高級審計(jì)經(jīng)理內(nèi)部控制審計(jì)培訓(xùn)

●培訓(xùn)收益本課程以案說法，讓枯燥的審計(jì)知識、方法和技巧鮮活展現(xiàn)，針對不同的審計(jì)對象、有不同的審計(jì)方法，能在較短的時(shí)間內(nèi)掌握審計(jì)技能，能有效建立、評價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制體系，從而全面提升學(xué)員的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)：1、跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的內(nèi)部控制審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作；2、學(xué)會從不同的視角解讀不同的內(nèi)部控制審計(jì)技巧與方法應(yīng)用；3、內(nèi)部控制審計(jì)對于各業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，特別是易疏漏及易被蒙蔽的事項(xiàng)，并作出案例解析；4、內(nèi)部控制審計(jì)中制度合理性判斷的方法及案例解析。5、明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)； ●課程大綱一、內(nèi)部控制審計(jì)1。什么是內(nèi)控2．誰對內(nèi)控負(fù)責(zé)經(jīng)營管理層董事會內(nèi)部審計(jì)人員3．COSO模型介紹控制環(huán)境-風(fēng)險(xiǎn)評估控制活動信息與溝通監(jiān)督4．整體層面對內(nèi)控的了解和評估所需采取的步驟確定被審單位的重要業(yè)務(wù)流程和重要交易類別確定容易發(fā)生錯報(bào)的環(huán)節(jié)5．控制的類型 二、內(nèi)控審計(jì)流程審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán)審計(jì)準(zhǔn)備初步調(diào)查，包括了解情況，手機(jī)資料，審閱和分析資料，進(jìn)行調(diào)查問卷符合性測試，包括內(nèi)控流程描述，穿行測試，驗(yàn)證測試審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議審計(jì)報(bào)告后續(xù)審計(jì)審計(jì)評級審計(jì)歸檔 三、內(nèi)控審計(jì)的方法1。內(nèi)控審計(jì)的一般方法詢問觀察檢查追蹤(穿行測試)驗(yàn)證測試的樣本選擇2．審查書面資料的方法順查法與逆查法詳查法與抽查法3．客觀實(shí)物證實(shí)方法盤點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定 四、企業(yè)內(nèi)控各個循環(huán)介紹和關(guān)鍵控制點(diǎn)(案例分享分析)1．銷售應(yīng)收賬款循環(huán)2．采購付款循環(huán)3．存貨生產(chǎn)循環(huán)4．投資循環(huán)5．籌資循環(huán)6．貨幣資金循環(huán)7．職工薪酬 五、如何判斷內(nèi)控制度有效性和合理性1．影響內(nèi)控有效性和合理性的因素設(shè)計(jì)執(zhí)行固有限制(成本限制、人為錯誤、管理越權(quán))2．是否已經(jīng)能防止錯誤發(fā)生3．關(guān)鍵點(diǎn)是否控制全部涵蓋4．是否成本最優(yōu)5.....[查看詳細(xì)課綱]