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非財高管的財報分析、管理決策與企業(yè)業(yè)務循環(huán)中的內控實務研修班(劉老師、郭老師)課程介紹：
課程背景
經濟新常態(tài)下，企業(yè)之間的競爭已不僅限于產品和服務，也是財務管理能力的競爭。一名優(yōu)秀的高管，不僅要有出色的業(yè)務能力，還要具備一定的財務水平。透過財務報表理解經濟實質，從全局看企業(yè)，有助于非財務背景的高管做出更加理性的決策，為公司創(chuàng)造更多價值。
同時大部分企業(yè)的內控建設正處于具體內控體系實務操作和持續(xù)改進的重要階段，仍有很多企業(yè)面臨著現(xiàn)實的挑戰(zhàn)：在銷售業(yè)務循環(huán)中，銷售費用始終居高不下；在采購環(huán)節(jié)中，由于選錯供應商而造成嚴重損失；在合同管理中，因為內控缺失，陷入法律糾紛，蒙受巨大損失；在投融資管理中，面臨投資失控，項目回收期估計錯誤，融資方式不適當?shù)葐栴}。所以，企業(yè)要高度關注高風險業(yè)務領域中怎么樣落實內控，怎么樣抓住重大領域和關鍵控制點。
有鑒于此，上海國家會計學院將舉辦“非財高管的財報分析、管理決策與企業(yè)業(yè)務循環(huán)中內控實務”專題研修班，幫助企業(yè)高管構建財務思維，掌握關鍵的財務分析工具，理解管理決策與財務報表之間的關系，深刻理解業(yè)務、戰(zhàn)略與財務的關聯(lián)。同時，幫助高管理解常見高風險業(yè)務循環(huán)中的管控精要，分享標桿企業(yè)管理經驗，解決采購業(yè)務、銷售活動、投融資、營運資金、合同管理等高風險業(yè)務循環(huán)中的控制難點。
課程目標
助力解決公司當前經營發(fā)展中的痛點、難點問題，提升中層管理人員戰(zhàn)略經營意識、合規(guī)經營意識、風險管控能力。
■ 理解商業(yè)模式，學習搭建從戰(zhàn)略到財報的閉環(huán)管理框架；
■ 學習從投資活動現(xiàn)金流看企業(yè)的未來并把握投資決策的基本準則；
■ 深刻理解企業(yè)流動性風險的根源；
■ 領悟成本費用管理的新觀念和新方法，學習如何開源節(jié)流；
■ 掌握高風險業(yè)務循環(huán)涉及的風險、關鍵控制要點以及相應對策；
■ 分析企業(yè)業(yè)務循環(huán)設計和執(zhí)行過程中的核心和關鍵點，幫助企業(yè)控制風險，建立適合企業(yè)實際的內控體系；
■ 國資委74號文“十不準”下提高企業(yè)的合規(guī)意識，加強企業(yè)的風險防范和管理能力。
課程內容
（一）商業(yè)模式的財務表述
1.商業(yè)模式就是賺錢模式
2.現(xiàn)金——業(yè)務循環(huán)——更多的現(xiàn)金
（二）賺錢，從戰(zhàn)略開始
1.方向比努力更重要，做什么決定企業(yè)賺多少錢
2.戰(zhàn)略的核心：行業(yè)選擇和競爭策略
3.不同行業(yè)的財務結果
4.不同競爭策略的財務結果
（三）戰(zhàn)略決定投資
1.有什么樣的戰(zhàn)略，就有什么樣的投資
2.戰(zhàn)略型投資的兩種方式：購建和并購
3.今天的投資，決定企業(yè)未來的賺錢能力
4.投資決策的基本準則和難點
（四）投資決定資產結構和資產質量
1.標準資產分類的缺陷
2.按照資產的賺錢方式重分類
（五）資本結構和資產結構的三種類型
1.無效的傳統(tǒng)流動性指標：流動比率和速動比率
2.流動性的根源：經營效率，資產結構和資本結構
3.資產結構和資本結構的三種類型：匹配型，穩(wěn)健型和激進型
4.流動性風險：短期看結構，長期看賺錢能力
（六）資產結構決定利潤結構
1.利潤的重分類
2.高質量凈利潤的三個特征
（七）收回更多的現(xiàn)金
1.有利潤不一定真賺錢，收回現(xiàn)金才叫做真賺錢
2.經營活動現(xiàn)金流量和經營利潤的關系
3.投資活動現(xiàn)金流量和投資收益的關系
4.自由現(xiàn)金流是企業(yè)永遠的追求
資產負債表：評價公司的財務狀況
利潤表：透視公司價值創(chuàng)造的動因
（八）業(yè)務循環(huán)內部控制設計要點
1.業(yè)務環(huán)節(jié)風險對企業(yè)的影響
2.業(yè)務循環(huán)內部控制的特點
3.內部控制的控制活動種類及應用方法
（九）銷售業(yè)務循環(huán)中的內部控制
1.銷售管理中的常見風險類型
2.銷售管理中各方主體的職責劃分
3.銷售業(yè)務內部管理中的基本要務
4.銷售循環(huán)流程分解與關鍵控制點識別
（1）管理制度及保障機制
（2）銷售計劃環(huán)節(jié)
（3）銷售定價環(huán)節(jié)
（4）渠道與客戶管理環(huán)節(jié)
（5）客戶信用管理環(huán)節(jié)（欠費風險）
（6）銷售合同環(huán)節(jié)
（7）發(fā)貨與交付環(huán)節(jié)
（8）結算付款環(huán)節(jié)
（9）客戶服務與銷售退回環(huán)節(jié)
（10）會計系統(tǒng)控制環(huán)節(jié)
（十）采購與付款循環(huán)的內部控制
（十一）投資與營運資金中的常見風險與防控措施
1.投資業(yè)務的全循環(huán)流程梳理 2.投資業(yè)務中的常見風險 3.投資業(yè)務核心環(huán)節(jié)的風險管控 （十二）合同管理的內部控制 1.合同風險分析、識別與應對
2.合同管理中的常見風險總結與案例
（1）未評估合同對象的履約能力 （2）遭遇商業(yè)欺詐
擬邀師資
劉老師：從事內部控制、風險管理、內部審計、財務管理方面的實務管理、咨詢、培訓工作超過 19年。曾任大型上市集團公司內部審計、財務負責人，其課程內容深入淺出，實踐案例豐富且信手拈來，具有很強的實用性、操作性。
郭老師：上海國家會計學院教授，會計學博士，產業(yè)經濟學博士后。多家上市公司獨董，財政部會計標準戰(zhàn)略委員會委員，財政部企業(yè)會計準則咨詢委員會委員。開設有微信公眾號“漸悟”，內有諸多案例，集中體現(xiàn)了本課程的核心觀點。
結業(yè)證書
培訓班結束后由上海國家會計學院頒發(fā)結業(yè)證書，并注明學時。但是否可以作為繼續(xù)教育學時，煩請學員咨詢當?shù)刂鞴懿块T。
課綱下載
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