最新增值稅納稅申報比對管理實(shí)務(wù)與新政策解讀

最新增值稅納稅申報比對管理實(shí)務(wù)與新政策解讀(黃麗霞)課程介紹：

【培訓(xùn)收益】
　　1.熟悉最新的稅率政策規(guī)定
　　2.熟悉最新的小規(guī)模納稅人界定標(biāo)準(zhǔn)
　　3.了解申報比對政策的背景和趨勢，掌握風(fēng)險應(yīng)對的基本策略
　　4.梳理增值稅賬表風(fēng)險，規(guī)范申報信息，化解風(fēng)險
　　5.掌握對申報比對范圍、內(nèi)容及規(guī)則，把握要點(diǎn)，順利完成日常申報工作
　　6.規(guī)范增值稅賬務(wù)處理，全面對增值稅進(jìn)行規(guī)劃和管理

【課程大綱】

第一部分：最新增值稅政策簡介

第二部分： 增值稅業(yè)務(wù)常見問題　
1.“營改增”后的視同銷售問題與兼營的實(shí)務(wù)處理
2.過橋過路費(fèi)最新抵扣新政策與實(shí)操
3.成品油升級后的增值稅發(fā)票實(shí)務(wù)
4.增值稅常見賬務(wù)處理錯誤與難點(diǎn)
5.增值稅新政策解讀與實(shí)務(wù)及常見問題解答
（1）需要在5月1日之前要把所有的進(jìn)項發(fā)票全部認(rèn)證嗎？
（2）5月1日以后如果要紅沖發(fā)票怎么辦？稅率是開17%還是16%？
（3）5月1日以前的業(yè)務(wù)，5月1日才開具業(yè)務(wù)應(yīng)該開17%還是16%？
（4）稅率降了，客戶要求我們降價，是不是合理？該怎么溝通？
（5）一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模，要考慮哪些因素，如何進(jìn)行測算？
（6）過渡期的合同、業(yè)務(wù)、發(fā)票有哪些問題？該如何處理？
（7）出口退稅率如何調(diào)整？時間節(jié)點(diǎn)如何確定？

第三部分： 申報比對新政策給企業(yè)帶來的涉稅風(fēng)險
1.增值稅申報比對新政策出臺的背景及征管趨勢
2.信息化控稅的主要方法和大數(shù)據(jù)應(yīng)用給企業(yè)帶來的主要風(fēng)險
3.新形勢下企業(yè)增值稅風(fēng)險應(yīng)對的基本策略

第四部分、增值稅比對信息范圍與比對內(nèi)容
1.增值稅納稅申報表及其附列資料信息比對
2.增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人開具的增值稅發(fā)票信息比對
3.增值稅一般納稅人取得的進(jìn)項抵扣憑證信息、納稅人稅款入庫信息比對
4.異地預(yù)繳稅款比對
5.增值稅優(yōu)惠備案信息與其它信息比對
6.“表表比對”、“票表比對”和“表稅比對”的具體內(nèi)容

第五部分、申報比對異常的風(fēng)險分析
1.申報比對不符的，稅控設(shè)備被鎖死引發(fā)的風(fēng)險
2.未完成備案程序，造成比對不符引發(fā)的風(fēng)險。
3.異常比對結(jié)果核實(shí)后仍不能解除異常狀態(tài)引發(fā)的風(fēng)險。
4.嫌虛開發(fā)票等嚴(yán)重涉稅違法行為引發(fā)的風(fēng)險

第六部分、申報比對規(guī)則與風(fēng)險防范
（一）銷項稅額比對與申報實(shí)務(wù)風(fēng)險應(yīng)對
1.開票金額、稅額合計數(shù)與申報銷售額的比對標(biāo)準(zhǔn)
2.開票時間對銷售額的影響
3.不同銷售方式對銷售額的影響
4.紅字發(fā)票對銷售的影響
5.“甲供材”與清包工等簡易計稅方式對銷售額的影響
6.視同銷售行為對銷售額的影響
7.混合銷售行為對銷售額的影響
（二）進(jìn)項稅額比對與申報實(shí)務(wù)風(fēng)險應(yīng)對
1.當(dāng)期已認(rèn)證或確認(rèn)的進(jìn)項稅額與本期申報抵扣進(jìn)項金額的比對規(guī)則
2.紅字專用發(fā)票信息表中注明的應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項與申報表相關(guān)數(shù)據(jù)的比對規(guī)則
3.申報表中進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出金額的限定規(guī)則
4.預(yù)繳稅額本期發(fā)生額與實(shí)繳稅額的比對規(guī)則
5.增值稅小規(guī)模納稅人“票表比對”規(guī)則
6.增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證時限對進(jìn)項稅額的影響
7.涉及派遣勞務(wù)的票證處理和對進(jìn)項稅額的影響
8.不動產(chǎn)進(jìn)項稅額分期抵扣對比對規(guī)則的影響
9.被認(rèn)定“異常憑證”帶來的風(fēng)險

第七部份、企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)規(guī)范化建設(shè)
.第一部分：財務(wù)管控思維
1、 數(shù)字思維； 中國成長型企業(yè)中，老總和管理層不重視財務(wù)這是一個共性缺陷。很多管 理者以為，財務(wù)是個專業(yè)活，讓財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)就行。懂得財務(wù)管理是經(jīng)營企業(yè) 的必備素質(zhì)。企業(yè)家和管理者必須要有數(shù)字思維，透過數(shù)字來管理企業(yè)！ 作業(yè)：請結(jié)合企業(yè)及工作崗位寫出具體數(shù)字思維的改進(jìn)建議，如何落地？ 2、 現(xiàn)金為王思維； 多數(shù)企業(yè)普遍現(xiàn)象：利潤豐厚，可囊中羞澀！ 3、 風(fēng)險可控思維； 多數(shù)企業(yè)普遍現(xiàn)象：企業(yè)越做越大，風(fēng)險也隨之越來越大！ 作業(yè)：根據(jù)老師的剖析請找出公司目前存在風(fēng)險節(jié)點(diǎn)并寫出落地建議。
第二部分：財務(wù)戰(zhàn)略
1、 公司法律屬性； 有限責(zé)任：以出資額為限承擔(dān)責(zé)任；包括：一人有限、多人有限、股份 有限等； 無限責(zé)任：負(fù)有連帶責(zé)任；包括：個人獨(dú)資、合伙企業(yè)、個體工商戶等； 2、 公司關(guān)系； 兄弟關(guān)系；適用于不同行業(yè)之間的公司關(guān)系 母子關(guān)系；適用于有交易的上下游且管理幅度并不是高度重合的公司關(guān)系 總分關(guān)系；適合于高度重合的同行業(yè)的公司關(guān)系 3、 公司治理結(jié)構(gòu)和權(quán)利義務(wù)； 股東大會； 董事會； 監(jiān)事會； 執(zhí)行層； 4、 財務(wù)的管理結(jié)構(gòu)； 財務(wù)架構(gòu)； 財務(wù)職能； 作業(yè)：未來3年的公司財務(wù)總體規(guī)劃。
 第三部分：利潤系統(tǒng)
1、 利潤系統(tǒng)架構(gòu)圖 2、從管理角度解讀三大報表 （1） 資產(chǎn)負(fù)債表解讀； （2） 利潤表解讀； （3） 現(xiàn)金流量表解讀； 作業(yè)：簡化三大報表 3 、從經(jīng)營的角度分析報表 （1） 資產(chǎn)負(fù)債表； （2） 利潤表； （3） 現(xiàn)金流量表； 4 、利潤背后的 5 大因素 （1）固定費(fèi)用； （2）變動費(fèi)用； （3）銷量； （4）單價； （5）直接成本； 作業(yè)：利潤平衡表設(shè)計 5、 利潤提升的三大核心 （1）銷售利潤率；反映市場能力 （2）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；反映管理能力 （3）資本利用率；反映財務(wù)管理 作業(yè)：利潤設(shè)計預(yù)算及管控表
 第四部分：資金信控
 1、 企業(yè)缺錢原因 （1） 過渡投資； （2） 過渡賒銷； （3） 過渡壓貨； （4） 過渡運(yùn)營等； 2、 現(xiàn)金流改善的方法 （1） 外部解決方法； （2） 內(nèi)部解決方法； 3、 資金管理 （1） 安全的管理，六大原則； （2） 效率的管理； 作業(yè)：資金管控表設(shè)計

專家介紹

黃麗霞  資深財務(wù)系統(tǒng)規(guī)范化專家
中國（深圳）股權(quán)研究中心特聘 財務(wù)專家

九五財稅管理咨詢服務(wù)有限公司 創(chuàng)始人
敏思教育集團(tuán)    財務(wù)顧問
原廣州卓愛集團(tuán)  財務(wù)老師

    近五十家中小民營企業(yè)的長年財務(wù)顧問、多年研究幼兒教育行業(yè)的財稅政策并指導(dǎo)園所財務(wù)落地， 多年上市公司財務(wù)內(nèi)控從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，熟悉企業(yè)資本運(yùn)作 對財務(wù)管理的要求。多年財務(wù)系統(tǒng)構(gòu)建、管理咨詢策劃的實(shí)戰(zhàn)指導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，具備優(yōu)秀的表達(dá)能力和舞臺演講能力。

    主講課程包括《財務(wù)系統(tǒng)落地班》 、《老板利潤管控》 、《財務(wù)總監(jiān)特訓(xùn)營》、《年度預(yù)算管理》 。
    財務(wù)系統(tǒng)構(gòu)建管理咨詢策劃的實(shí)戰(zhàn)指導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)豐富，經(jīng)過多年實(shí)戰(zhàn)鍛煉，黃老師在財務(wù)，尤其是在企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)規(guī)范化落地建設(shè)、預(yù)算管理，企業(yè)內(nèi)部管理、成本管理，風(fēng)險管理等領(lǐng)域積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。將財務(wù)管理和經(jīng)營管理融為一體，教學(xué)方法深入淺出、思路嚴(yán)謹(jǐn)，讓學(xué)員們在輕松的學(xué)習(xí)氛圍中能夠深入思考，將所學(xué)知識運(yùn)用到自己的工作中去，為自己和所服務(wù)單位增加價值。
    咨詢服務(wù)企業(yè)部份展示：羅萊生活科技股份有限公司、上海萊芙生活家紡有限公司、濟(jì)源海灣實(shí)業(yè)有限公司、廣州唐人街鞋業(yè)有限公司、廈門駿利德貿(mào)易有限公司、哈爾濱勝塬門窗有限公司、廣州市幸福家居貿(mào)易有限公司、東莞市石來運(yùn)轉(zhuǎn)餐飲管理有限公司、三河市盛繁商貿(mào)有限公司、河源市全能寶寶兒童潛能開發(fā)有限公司、哈爾濱華轅車業(yè)二手車有限公司……

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