最新增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理實(shí)務(wù)與新政策解讀

最新增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理實(shí)務(wù)與新政策解讀(黃麗霞)課程介紹：

【培訓(xùn)收益】
　　1.熟悉最新的稅率政策規(guī)定
　　2.熟悉最新的小規(guī)模納稅人界定標(biāo)準(zhǔn)
　　3.了解申報(bào)比對(duì)政策的背景和趨勢(shì)，掌握風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的基本策略
　　4.梳理增值稅賬表風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范申報(bào)信息，化解風(fēng)險(xiǎn)
　　5.掌握對(duì)申報(bào)比對(duì)范圍、內(nèi)容及規(guī)則，把握要點(diǎn)，順利完成日常申報(bào)工作
　　6.規(guī)范增值稅賬務(wù)處理，全面對(duì)增值稅進(jìn)行規(guī)劃和管理

【課程大綱】

第一部分：最新增值稅政策簡(jiǎn)介

第二部分： 增值稅業(yè)務(wù)常見(jiàn)問(wèn)題　
1.“營(yíng)改增”后的視同銷售問(wèn)題與兼營(yíng)的實(shí)務(wù)處理
2.過(guò)橋過(guò)路費(fèi)最新抵扣新政策與實(shí)操
3.成品油升級(jí)后的增值稅發(fā)票實(shí)務(wù)
4.增值稅常見(jiàn)賬務(wù)處理錯(cuò)誤與難點(diǎn)
5.增值稅新政策解讀與實(shí)務(wù)及常見(jiàn)問(wèn)題解答
（1）需要在5月1日之前要把所有的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部認(rèn)證嗎？
（2）5月1日以后如果要紅沖發(fā)票怎么辦？稅率是開(kāi)17%還是16%？
（3）5月1日以前的業(yè)務(wù)，5月1日才開(kāi)具業(yè)務(wù)應(yīng)該開(kāi)17%還是16%？
（4）稅率降了，客戶要求我們降價(jià)，是不是合理？該怎么溝通？
（5）一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模，要考慮哪些因素，如何進(jìn)行測(cè)算？
（6）過(guò)渡期的合同、業(yè)務(wù)、發(fā)票有哪些問(wèn)題？該如何處理？
（7）出口退稅率如何調(diào)整？時(shí)間節(jié)點(diǎn)如何確定？

第三部分： 申報(bào)比對(duì)新政策給企業(yè)帶來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1.增值稅申報(bào)比對(duì)新政策出臺(tái)的背景及征管趨勢(shì)
2.信息化控稅的主要方法和大數(shù)據(jù)應(yīng)用給企業(yè)帶來(lái)的主要風(fēng)險(xiǎn)
3.新形勢(shì)下企業(yè)增值稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的基本策略

第四部分、增值稅比對(duì)信息范圍與比對(duì)內(nèi)容
1.增值稅納稅申報(bào)表及其附列資料信息比對(duì)
2.增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人開(kāi)具的增值稅發(fā)票信息比對(duì)
3.增值稅一般納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)抵扣憑證信息、納稅人稅款入庫(kù)信息比對(duì)
4.異地預(yù)繳稅款比對(duì)
5.增值稅優(yōu)惠備案信息與其它信息比對(duì)
6.“表表比對(duì)”、“票表比對(duì)”和“表稅比對(duì)”的具體內(nèi)容

第五部分、申報(bào)比對(duì)異常的風(fēng)險(xiǎn)分析
1.申報(bào)比對(duì)不符的，稅控設(shè)備被鎖死引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)
2.未完成備案程序，造成比對(duì)不符引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。
3.異常比對(duì)結(jié)果核實(shí)后仍不能解除異常狀態(tài)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。
4.嫌虛開(kāi)發(fā)票等嚴(yán)重涉稅違法行為引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

第六部分、申報(bào)比對(duì)規(guī)則與風(fēng)險(xiǎn)防范
（一）銷項(xiàng)稅額比對(duì)與申報(bào)實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1.開(kāi)票金額、稅額合計(jì)數(shù)與申報(bào)銷售額的比對(duì)標(biāo)準(zhǔn)
2.開(kāi)票時(shí)間對(duì)銷售額的影響
3.不同銷售方式對(duì)銷售額的影響
4.紅字發(fā)票對(duì)銷售的影響
5.“甲供材”與清包工等簡(jiǎn)易計(jì)稅方式對(duì)銷售額的影響
6.視同銷售行為對(duì)銷售額的影響
7.混合銷售行為對(duì)銷售額的影響
（二）進(jìn)項(xiàng)稅額比對(duì)與申報(bào)實(shí)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1.當(dāng)期已認(rèn)證或確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額與本期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)金額的比對(duì)規(guī)則
2.紅字專用發(fā)票信息表中注明的應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)與申報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)的比對(duì)規(guī)則
3.申報(bào)表中進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額的限定規(guī)則
4.預(yù)繳稅額本期發(fā)生額與實(shí)繳稅額的比對(duì)規(guī)則
5.增值稅小規(guī)模納稅人“票表比對(duì)”規(guī)則
6.增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證時(shí)限對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額的影響
7.涉及派遣勞務(wù)的票證處理和對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額的影響
8.不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣對(duì)比對(duì)規(guī)則的影響
9.被認(rèn)定“異常憑證”帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

第七部份、企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)規(guī)范化建設(shè)
.第一部分：財(cái)務(wù)管控思維
1、 數(shù)字思維； 中國(guó)成長(zhǎng)型企業(yè)中，老總和管理層不重視財(cái)務(wù)這是一個(gè)共性缺陷。很多管 理者以為，財(cái)務(wù)是個(gè)專業(yè)活，讓財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)就行。懂得財(cái)務(wù)管理是經(jīng)營(yíng)企業(yè) 的必備素質(zhì)。企業(yè)家和管理者必須要有數(shù)字思維，透過(guò)數(shù)字來(lái)管理企業(yè)！ 作業(yè)：請(qǐng)結(jié)合企業(yè)及工作崗位寫(xiě)出具體數(shù)字思維的改進(jìn)建議，如何落地？ 2、 現(xiàn)金為王思維； 多數(shù)企業(yè)普遍現(xiàn)象：利潤(rùn)豐厚，可囊中羞澀！ 3、 風(fēng)險(xiǎn)可控思維； 多數(shù)企業(yè)普遍現(xiàn)象：企業(yè)越做越大，風(fēng)險(xiǎn)也隨之越來(lái)越大！ 作業(yè)：根據(jù)老師的剖析請(qǐng)找出公司目前存在風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)并寫(xiě)出落地建議。
第二部分：財(cái)務(wù)戰(zhàn)略
1、 公司法律屬性； 有限責(zé)任：以出資額為限承擔(dān)責(zé)任；包括：一人有限、多人有限、股份 有限等； 無(wú)限責(zé)任：負(fù)有連帶責(zé)任；包括：個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)、個(gè)體工商戶等； 2、 公司關(guān)系； 兄弟關(guān)系；適用于不同行業(yè)之間的公司關(guān)系 母子關(guān)系；適用于有交易的上下游且管理幅度并不是高度重合的公司關(guān)系 總分關(guān)系；適合于高度重合的同行業(yè)的公司關(guān)系 3、 公司治理結(jié)構(gòu)和權(quán)利義務(wù)； 股東大會(huì)； 董事會(huì)； 監(jiān)事會(huì)； 執(zhí)行層； 4、 財(cái)務(wù)的管理結(jié)構(gòu)； 財(cái)務(wù)架構(gòu)； 財(cái)務(wù)職能； 作業(yè)：未來(lái)3年的公司財(cái)務(wù)總體規(guī)劃。
 第三部分：利潤(rùn)系統(tǒng)
1、 利潤(rùn)系統(tǒng)架構(gòu)圖 2、從管理角度解讀三大報(bào)表 （1） 資產(chǎn)負(fù)債表解讀； （2） 利潤(rùn)表解讀； （3） 現(xiàn)金流量表解讀； 作業(yè)：簡(jiǎn)化三大報(bào)表 3 、從經(jīng)營(yíng)的角度分析報(bào)表 （1） 資產(chǎn)負(fù)債表； （2） 利潤(rùn)表； （3） 現(xiàn)金流量表； 4 、利潤(rùn)背后的 5 大因素 （1）固定費(fèi)用； （2）變動(dòng)費(fèi)用； （3）銷量； （4）單價(jià)； （5）直接成本； 作業(yè)：利潤(rùn)平衡表設(shè)計(jì) 5、 利潤(rùn)提升的三大核心 （1）銷售利潤(rùn)率；反映市場(chǎng)能力 （2）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；反映管理能力 （3）資本利用率；反映財(cái)務(wù)管理 作業(yè)：利潤(rùn)設(shè)計(jì)預(yù)算及管控表
 第四部分：資金信控
 1、 企業(yè)缺錢(qián)原因 （1） 過(guò)渡投資； （2） 過(guò)渡賒銷； （3） 過(guò)渡壓貨； （4） 過(guò)渡運(yùn)營(yíng)等； 2、 現(xiàn)金流改善的方法 （1） 外部解決方法； （2） 內(nèi)部解決方法； 3、 資金管理 （1） 安全的管理，六大原則； （2） 效率的管理； 作業(yè)：資金管控表設(shè)計(jì)

專家介紹

黃麗霞  資深財(cái)務(wù)系統(tǒng)規(guī)范化專家
中國(guó)（深圳）股權(quán)研究中心特聘 財(cái)務(wù)專家

九五財(cái)稅管理咨詢服務(wù)有限公司 創(chuàng)始人
敏思教育集團(tuán)    財(cái)務(wù)顧問(wèn)
原廣州卓愛(ài)集團(tuán)  財(cái)務(wù)老師

    近五十家中小民營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)年財(cái)務(wù)顧問(wèn)、多年研究幼兒教育行業(yè)的財(cái)稅政策并指導(dǎo)園所財(cái)務(wù)落地， 多年上市公司財(cái)務(wù)內(nèi)控從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，熟悉企業(yè)資本運(yùn)作 對(duì)財(cái)務(wù)管理的要求。多年財(cái)務(wù)系統(tǒng)構(gòu)建、管理咨詢策劃的實(shí)戰(zhàn)指導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，具備優(yōu)秀的表達(dá)能力和舞臺(tái)演講能力。

    主講課程包括《財(cái)務(wù)系統(tǒng)落地班》 、《老板利潤(rùn)管控》 、《財(cái)務(wù)總監(jiān)特訓(xùn)營(yíng)》、《年度預(yù)算管理》 。
    財(cái)務(wù)系統(tǒng)構(gòu)建管理咨詢策劃的實(shí)戰(zhàn)指導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)豐富，經(jīng)過(guò)多年實(shí)戰(zhàn)鍛煉，黃老師在財(cái)務(wù)，尤其是在企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)規(guī)范化落地建設(shè)、預(yù)算管理，企業(yè)內(nèi)部管理、成本管理，風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。將財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理融為一體，教學(xué)方法深入淺出、思路嚴(yán)謹(jǐn)，讓學(xué)員們?cè)谳p松的學(xué)習(xí)氛圍中能夠深入思考，將所學(xué)知識(shí)運(yùn)用到自己的工作中去，為自己和所服務(wù)單位增加價(jià)值。
    咨詢服務(wù)企業(yè)部份展示：羅萊生活科技股份有限公司、上海萊芙生活家紡有限公司、濟(jì)源海灣實(shí)業(yè)有限公司、廣州唐人街鞋業(yè)有限公司、廈門(mén)駿利德貿(mào)易有限公司、哈爾濱勝塬門(mén)窗有限公司、廣州市幸福家居貿(mào)易有限公司、東莞市石來(lái)運(yùn)轉(zhuǎn)餐飲管理有限公司、三河市盛繁商貿(mào)有限公司、河源市全能寶寶兒童潛能開(kāi)發(fā)有限公司、哈爾濱華轅車業(yè)二手車有限公司……

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