新公司法對涉稅問題處理及高凈值人士稅務風險防范操作實務技巧

培訓關鍵詞：新公司法培訓,高凈值人士培訓,稅務風險防范培訓

新公司法對涉稅問題處理及高凈值人士稅務風險防范操作實務技巧(陳老師)課程介紹：

課程背景：
    在歷經多輪審議后，新《公司法》將于2024年7月1日正式實施。新《公司法》中有關注冊資本限期實繳、股東加速出資、股東失權、非貨幣出資、資本公積補虧、減資補虧、類別股制度、簡易注銷、簡易減資等內容將對高凈值人士產生直接影響。在這一背景下，越來越多的高凈值股東選擇提前規(guī)劃主動減資、對外轉讓股權、注銷公司，以應對新《公司法》生效后可能產生的法律責任。然而，這些行為都蘊含著較高的稅務風險，如關注不足、規(guī)劃不當，容易引發(fā)稅務風險，高凈值人士需要抓住新《公司法》正式實施前的“窗口期”，深入研習法條規(guī)定，提前謀劃應對措施。
                                                                                             
課程收益：
本課程以新《公司法》修訂內容為主線，重點分析新《公司法》給高凈值人士帶來的稅務風險與應對措施，通過本課程的學習，您將獲得以下收益：
1.全面理解新《公司法》立法宗旨、立法背景及法條含義；
2.提升對《新公司法》的合規(guī)體系建設認識，能夠運用新《公司法》解決運營中遇到的實務問題
3.掌握新《公司法》下公司治理與涉稅風險防范與處置
4.深入研析與《公司法》相關典型訴訟案件及裁判思路；
5.重點把握新《公司法》下高凈值人士稅務風險識別與防范；
6.統(tǒng)籌推進高凈值人士的“稅務遵從”與“稅負節(jié)約”。
7.提升學員對《公司法》法律條文的解讀能力，以及綜合運用法律思維和財稅思維解決實務問題的能力
                                                                                                    
課程內容：

第一部分：新《公司法》修訂亮點及其涉稅影響
一、新《公司法》修訂的總體情況
1.新《公司法》修訂背景及重大變化
2.新《公司法》總體框架及主要內容
二、新《公司法》修訂的主要亮點
1.完善注冊資本登記制度
2.優(yōu)化公司設立退出機制
3.加強股東權利義務保護
4.優(yōu)化現(xiàn)代公司治理結構
三、新《公司法》修訂的涉稅影響
 1.新《公司法》對納稅義務的影響
2.新《公司法》對稅收征管的影響
3.新《公司法》對高凈值人士的影響
四、新公司法的財稅影響及應對
1.注冊資本五年認繳制
2.存量公司的過渡政策
3.如何“減資”涉稅安排
4.如何“增資”涉稅安排
5.利息支出稅前扣除影響
6.股權轉讓涉稅安排
7.注冊資本彌補虧損涉稅事項
8.小型微利企業(yè)政策等影響事項

第二部分：完善公司資本制度及高凈值人士涉稅風險
一、注冊資本限期實繳制及涉稅處理
1.注冊資本限期實繳下新設公司與存量公司如何應對？
2.股東未按期繳納出資董事會及董事有責任么？ 
3.股東未按期繳足出資會引發(fā)股東“失權”么？
4.股東“失權”應如何處理，是否會涉及納稅問題？
5.股東未按期繳足出資其他股東需要承擔連帶責任么？
二、公司減資的法定程序及涉稅處理
1.實繳出資下公司減資法定程序如何，公司和股東涉稅么？
2.認繳出資下公司減資法定程序如何，公司和股東涉稅么？
3.等比例減資和不等比例減資稅收待遇存在差別么？ 
4.“0價減資”、“先減后增”有稅務風險么？
三、虧損彌補的法定程序及涉稅處理
1.資本公積補虧的法定程序，如何進行賬務處理？
2.所有的資本公積都可以用來彌補虧損么？ 
3.減資補虧的法定程序，如何進行賬務處理？
4.虧損彌補新規(guī)在公司和股東層面有稅務風險么？

第三部分：優(yōu)化公司設立、退出及高凈值人士涉稅風險
一、公司設立相關規(guī)則解析及涉稅處理
1.公司設立過程中發(fā)生各項業(yè)務的民事責任誰來承擔？
2.股東可以以股權、債權出資么，出資的程序與規(guī)則？
3.股東以股權、債權、技術成果等出資涉及哪些稅務問題？
4.何謂“公司人格否認”，司法裁判中的判定標準是什么？
5.“公司人格否認”對股東和其他關聯(lián)方有稅務影響么？
二、公司退出相關規(guī)則解析及涉稅處理
1.公司注銷的情形，一般注銷與簡易注銷的區(qū)別是什么？
2.公司注銷需要進行稅務清算么，稅務風險是什么？
3.公司注銷未繳清稅款，稅務局會向股東追繳么？
4.公司已經注銷，是否存在被強制恢復正常的可能？
5.通過注銷公司完成股票非交易過戶有稅務風險么？
三、公司架構調整相關規(guī)則解析及涉稅處理
  1.何謂公司簡易合并，公司簡易合并對股東的稅務影響？
  2.公司分立中股東“老股”換“新股”需要納稅么？

第四部分：強化股東權利、義務及高凈值人士涉稅風險
一、股東權利保護規(guī)則及涉稅處理
1.股東是否有權查閱、復制公司會計憑證？
2.股東臨時提案權和股東代表訴訟有哪些新規(guī)則？
3.股東利潤分配權有何調整？未繳足出資股東可以分紅么？ 
4.股東在什么情況下可以行使“異議回購權”，是否涉稅？
二、股東義務承擔規(guī)則及涉稅處理
1.控股股東、實際控制人需要履行忠實勤勉義務么？
2.擬上市公司存在股權代持需要進行股權還原么，涉稅么？ 
3.上市公司可以進行交叉持股么，如何進行合理規(guī)劃？
三、新《公司法》對公司股權架構設計的稅務影響
1.一個人可以設立多家有限公司或股份公司么？
2.個人直接持股的優(yōu)勢及稅收待遇是什么？
3.個人設立公司作為持股平臺的優(yōu)勢及稅收待遇是什么？
4.個人設立有限合伙作為持股平臺的優(yōu)勢及稅務風險？
5.公司制定股權激勵方案時應考慮哪些涉稅問題？
四、新《公司法》對高凈值人士股權轉讓的稅務影響
1.新《公司法》對股權轉讓有哪些稅務方面的影響？ 
2.什么是無面額股、類別股，什么是授權資本制？ 
3.各類不同性質的股權（票）在稅收待遇有差異么？ 
4.未繳足出資股東進行股權轉讓有哪些法律和稅務風險？
5.2024年稅務機關對高凈值人士稅務監(jiān)管的重點是什么？

第五部分：大數(shù)據(jù)比對涉稅實務
1.數(shù)電發(fā)票的“數(shù)”
2.數(shù)電發(fā)票的“變”如何應對
3.合同條款：數(shù)電發(fā)票
4.增值稅和企業(yè)所得稅比對
5.納稅義務發(fā)生時間分析
6.合同條款：付款條款
7.申報表比對：企業(yè)所得稅
8.發(fā)票異常比對
9.印花稅等異常比對

第六部分：大數(shù)據(jù)下的涉稅管理
1.企業(yè)類型安排
子公司/分公司、合伙企業(yè)/有限公司、個體/個獨
2.業(yè)務流程安排
3.關聯(lián)方業(yè)務安排
4.高管個稅安排
5.合理性支出案例
6.如何收集稅法要求材料
7.如何享受優(yōu)惠政策
8.企業(yè)常見涉稅爭議
9.如何解決爭議口徑
10.常見涉稅比對
11.如何寫稅務說明
12.企業(yè)資產重組案例
13.常見涉稅安排案例
14.其他涉稅管理事項

七部分、合同涉稅管理
1.合同涉稅管理原則
2.與新政策銜接
3.合同相對人審核
4.合同發(fā)票條款審核
5.合同價款條款審核
6.合同稅款審核
7.合同付款條款審核
8.無償條款安排
9.常見合同審核要點
10.真實合同現(xiàn)場分析審核
第八部分、司法涉稅管理
1.財稅與法務關系
2.第三方開票分析
3.與上下游爭議涉稅事項
4.與員工勞務爭議的“個稅”
5.幾個司法案例涉稅分析
現(xiàn)場答疑

師資介紹：
    陳老師，在職稅務稽查局專家、曾任某市稅務稽查副局長、全國稅務系統(tǒng)特聘培訓講師，注冊稅務師、注冊納稅籌劃師、律師，某省國稅稽查局選案專家組成員，國稅系統(tǒng)人才庫人員及稽查領軍人物，已有30年的稅收一線稅務機關征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經驗，曾受多家咨詢公司、律師事務所委托成功實施多個稅務籌劃、稅務行政復議及稅務行政訴訟案例，有著深厚的財稅理論功底和豐富的實踐經驗，其所講稅務案例、稅務稽查風險應對、納稅籌劃、稅收政策精講等課程實操性強，深受廣大學員歡迎。
    上海財大、上海國家會計學院、某稅務干部學校特聘講師，研究領域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風險及內部控制問題、金融稅制問題等。曾經為歐盟商會、外商協(xié)會、稅收機關、博士（中國）、萬科集團、可口可樂、西門子、華為、聯(lián)想、三星、中國電信、和記黃埔等世界500強企業(yè)開展稅務培訓，授課內容理論和實務并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

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