全面預(yù)算管理與成本管控

全面預(yù)算管理與成本管控(黃道雄)課程介紹：

課程背景

企業(yè)成本控制及利潤(rùn)管控的核心是事前的管理，事前管理當(dāng)然離不開(kāi)企業(yè)的預(yù)算管理，企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營(yíng)者將預(yù)算管理變成了一個(gè)數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個(gè)目標(biāo)，最多將目標(biāo)分解到月度，認(rèn)為預(yù)算就這樣完成了。一套沒(méi)有行動(dòng)計(jì)劃所對(duì)應(yīng)的預(yù)算，無(wú)疑像是在沙灘上建城堡，經(jīng)不起任何風(fēng)雨的。全面預(yù)算不僅僅一個(gè)數(shù)字，而是一個(gè)由目標(biāo)的制訂、計(jì)劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過(guò)程，更是一個(gè)將企業(yè)績(jī)效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，一個(gè)優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過(guò)嚴(yán)格地實(shí)行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤(rùn)，是每一個(gè)企業(yè)最為關(guān)心的重大實(shí)際問(wèn)題。

本課程將通過(guò)理論講解與實(shí)踐操作及模擬演練，并結(jié)合具體的國(guó)內(nèi)實(shí)例分析更直觀、更生動(dòng)、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問(wèn)題： 如何合理擬訂企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)方案，并結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，使預(yù)算得到有效的實(shí)施。

課程收益

1.通過(guò)模擬演練，理解企業(yè)成本管控的關(guān)鍵

2.掌握成本控制及年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定的關(guān)鍵，避免見(jiàn)好就收窘境；

3.掌握年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)計(jì)劃；

4.掌握全面預(yù)算管理的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為實(shí)施預(yù)算控制奠定基礎(chǔ)；

5.增強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制和過(guò)程控制的技巧, 掌握預(yù)算管理和控制的實(shí)際操作；

課程大綱

第一部分：企業(yè)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理思維

1、為什么收入上升了，利潤(rùn)卻沒(méi)有上升？

2、為什么有利潤(rùn)，但現(xiàn)金流卻越來(lái)越緊張？

3、企業(yè)的規(guī)模多大合適？如：明年的銷(xiāo)售越大越好嗎？

4、案例分析：銷(xiāo)售的增長(zhǎng)對(duì)企業(yè)的影響是什么？

5、解決企業(yè)資金問(wèn)題的途徑只有借款嗎？

6、企業(yè)預(yù)算管理與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范

7、預(yù)算如何影響企業(yè)各業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)績(jī)

第二部分：企業(yè)成本構(gòu)成及管理基礎(chǔ)

1、如何提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)？

2、分析銷(xiāo)售、單價(jià)及成本費(fèi)用對(duì)利潤(rùn)的影響

3、成本控制的1個(gè)核心與5個(gè)關(guān)鍵

4、梳理企業(yè)現(xiàn)有成本的構(gòu)成情況

5、企業(yè)成本的分類(lèi)及屬性分析

6、企業(yè)固定成本與變動(dòng)成本對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的影響

7、利用盈虧平衡的思維提升企業(yè)的盈利

8、如何利用量本利法理性做出企業(yè)的產(chǎn)品及設(shè)備投資？

第三部分：企業(yè)成本管控與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃模擬演練

通過(guò)模擬演練體驗(yàn)企業(yè)成本管控與利潤(rùn)管理的關(guān)鍵步驟：目標(biāo)制訂—經(jīng)營(yíng)計(jì)劃—預(yù)算管理—落地實(shí)施。

1、經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中出現(xiàn)了什么問(wèn)題

2、為什么會(huì)虧損?為什么現(xiàn)金流斷裂？

3、企業(yè)目標(biāo)是如何制訂的

4、實(shí)現(xiàn)年度目標(biāo)的的關(guān)鍵是什么

5、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是否可行？資源能否支撐？

6、企業(yè)預(yù)算的編制與實(shí)施有哪些關(guān)鍵

第四部分：預(yù)算具體編制方法和技巧與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂

一：總結(jié)回顧本年度目標(biāo)執(zhí)行情況

1、回顧本年度目標(biāo)及分解目標(biāo)

2、總結(jié)本年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的亮點(diǎn)與不足

3、分析執(zhí)行過(guò)程中的成功與失敗的關(guān)鍵要素

4、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)、改正措施、增加舉措，為明年預(yù)算管理奠定基礎(chǔ)

二：年度目標(biāo)的制訂

1、確定公司或部門(mén)未來(lái)中長(zhǎng)期目標(biāo)（通常三到五年）

2、確定階段性目標(biāo)及明年短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

3、年度目標(biāo)制訂過(guò)程中應(yīng)考慮的要素

4、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的 SMART 原則

5、如何避免預(yù)算松弛與預(yù)算過(guò)度的問(wèn)題

三：企業(yè)全面預(yù)算的編制流程

1、全面預(yù)算工作的時(shí)間安排

2、明確預(yù)算編制的責(zé)任主體

3、全面預(yù)算編制的12個(gè)步驟

4、全面預(yù)算編制的流程

四：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制訂的方法和工具

1、回顧上年度成功與失敗要素的總結(jié)分析

2、明確各部門(mén)（責(zé)任單位）明年度目標(biāo)

3、分析年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的障礙與機(jī)會(huì)（SWOT分析）

4、制訂明年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵策略

5、計(jì)劃：關(guān)鍵策略實(shí)施時(shí)間、步驟及資源

6、評(píng)估各部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的可行性

7、確定各部門(mén)KPI指標(biāo)和獎(jiǎng)懲措施

五：年度預(yù)算的編制與執(zhí)行

1、預(yù)算編制的六大方法

2、預(yù)算編制的三種模式

3、各部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售年度目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制年度預(yù)算

4、預(yù)算的執(zhí)行及存在問(wèn)題分析

5、預(yù)算反饋與分析

6、預(yù)算調(diào)整的程序與方法

7、具體預(yù)算編制實(shí)例演示

講師介紹

黃道雄老師  財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家
中國(guó)總會(huì)計(jì)師
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
國(guó)際會(huì)計(jì)AAIA
北京亞太華廈財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)研究中心研究員
西南財(cái)務(wù)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院  特聘講師
北京大學(xué)、清華大學(xué)研修院總裁班  特聘講師
現(xiàn)任：深圳市美景園林綠化有限公司  副總裁
曾任：逸馬國(guó)際顧問(wèn)集團(tuán)  總部財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：中科光電控股有限公司  國(guó)內(nèi)事業(yè)部高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：深圳市牛商網(wǎng)絡(luò)股份有限公司  高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理
全國(guó)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試輔導(dǎo)主講講師；廣東省創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)財(cái)稅咨詢(xún)師；中華全國(guó)管理創(chuàng)新研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)。
黃道雄老師從事財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域多年，曾就職于施耐德電氣、中科光電控股集團(tuán)等，歷任財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總裁等職，擁有18年以上的企業(yè)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，精通財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)及納稅籌劃、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)等，具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底和深厚的經(jīng)驗(yàn)積淀。研發(fā)出企業(yè)業(yè)績(jī)管控模式、企業(yè)盈利模式、成本倍減、應(yīng)賬款管控、存貨管控、營(yíng)運(yùn)資本管控等一套有效的運(yùn)營(yíng)管控工具，并提煉出簡(jiǎn)明易懂的管理理念，如銷(xiāo)售至上、收款第一的賬款控制理念；庫(kù)存就是負(fù)債、呆滯就是損失庫(kù)存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。累積了豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，先后為近200家企業(yè)提供財(cái)稅咨詢(xún)服務(wù)，幫助100多家企業(yè)改變財(cái)務(wù)價(jià)值觀念，健全財(cái)務(wù)價(jià)值管理及考核系統(tǒng)。

部分客戶(hù)：
大型企業(yè)：湖南中煙長(zhǎng)沙卷煙廠、佛山燃?xì)�、長(zhǎng)城科技有限公司、衡陽(yáng)電信、太原電信、廣東電信、大連港集團(tuán)、安徽省中煤建設(shè)集團(tuán)、合肥卷煙廠、珠海音樂(lè)美、廣西水利電業(yè)集團(tuán)、山東領(lǐng)新集團(tuán)、深圳盛凌電子股份有限公司、廣東省電信工程有限公司、青海黃河電力投資公司、山東比德文電動(dòng)車(chē)有限公司 、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院、北京大學(xué)研究院、清華研究院、維柴動(dòng)力、玉柴動(dòng)力、中原大地傳媒、中國(guó)電力投資集團(tuán)、中國(guó)電信、中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)通信產(chǎn)業(yè)服務(wù)公司、施耐德電氣、漢高中國(guó)、伊萊克斯、西門(mén)子、聯(lián)想集團(tuán)、神州數(shù)碼、電訊盈科、中國(guó)網(wǎng)通、TCL、三九集團(tuán)、麗珠集團(tuán)、可口可樂(lè)、百事可樂(lè)、默沙東、霍尼韋爾、SMC中國(guó)、ASIMC、大冢制藥、中海石油、BP、阿克蘇諾貝爾、揚(yáng)子石化、默克雪蘭諾、保利協(xié)鑫、麥田科技、水妮亞貿(mào)易、杰洛集團(tuán)、奔達(dá)拉鏈、平安保險(xiǎn)、世圖教育、立邦涂料、深圳華為、日立建機(jī)、東方通信、神州數(shù)碼、浪潮集團(tuán)、上實(shí)投資、中國(guó)紡織進(jìn)出口、新華制藥、卡斯曼諾、深圳會(huì)計(jì)進(jìn)修學(xué)院、愛(ài)華培訓(xùn)、贛冠培訓(xùn)、科訊培訓(xùn)、創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)、連企網(wǎng)、企匯網(wǎng)、一品軒食品、景旺電子、中原地產(chǎn)（深圳）、艾美特電器（深圳）、緒光集團(tuán)、永和大王、山重租賃有限公司、華潤(rùn)萬(wàn)家、飛來(lái)發(fā)航空服務(wù)、松澤化妝品、美聯(lián)物業(yè)、百勝餐飲、嘉樂(lè)源餐飲、迪迪集團(tuán)、遠(yuǎn)益科技（深圳）、環(huán)宇仁和塑膠電子、偉發(fā)塑膠玩具、隆原（深圳）機(jī)電貿(mào)易、偶凱（深圳）電子科技有限公司、超宇興科技公司、富昌興電子、鴻勝公益制品、輕松飲餐飲、活力一百、營(yíng)山縣財(cái)政局等
銀行客戶(hù)：包頭農(nóng)商行、榆林農(nóng)商行、深圳農(nóng)商行、花溪農(nóng)商行、西藏郵儲(chǔ)，北京農(nóng)業(yè)銀行，西安銀行、廣發(fā)銀行深圳分行

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