培訓(xùn)關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)企業(yè)培訓(xùn),稅務(wù)風(fēng)險管理培訓(xùn),納稅籌劃培訓(xùn)
“金四”環(huán)境下房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理與稅籌創(chuàng)效專題班(桂茂林)課程介紹：
‖專題背景‖
隨著金稅系統(tǒng)不斷升級，稅收征管方式從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”轉(zhuǎn)變，“想方設(shè)法把名義稅率降下來，把實際征收率提上去，把偷逃稅行為打擊掉，到2025年基本建成功能強(qiáng)大的智慧稅務(wù)，形成國內(nèi)一流的智能化行政應(yīng)用系統(tǒng)，全方位提高稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管能力”已經(jīng)成為今后一段時間稅收征管改革的方向。
在“智慧稅務(wù)”環(huán)境下，納稅人從“被動遵從”到“主動遵從”再到“自動遵從”就成為必然選擇，企業(yè)在金稅四期嚴(yán)控下既要防范相關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險，又要在符合稅法的前提下做好企業(yè)的稅收籌劃，通過專業(yè)、合理的稅收籌劃不僅可以使企業(yè)節(jié)約納稅支出，增加實際收益，同時還可以在一定程度上幫助企業(yè)規(guī)避財稅風(fēng)險，確保企業(yè)財稅安全，降低企業(yè)的稅收成本；如何控制企業(yè)自身稅務(wù)風(fēng)險，如何事前防范，如何事中化解危機(jī)，如何事后補(bǔ)救？在實際工作中，企業(yè)開展稅收籌劃，究竟有哪些可行辦法？又需遵循哪些原則呢？本課程將帶領(lǐng)大家通過案例解剖找到答案。
‖主講專家‖桂茂林：中國注冊會計師，高級會計師，清華大學(xué)MBA校友導(dǎo)師，清華MBA校友會金融協(xié)會副會長；河北地質(zhì)大學(xué)MBA專業(yè)學(xué)位研究生指導(dǎo)教師；清華大學(xué)房地產(chǎn)運(yùn)營與創(chuàng)新總裁班、北京大學(xué)標(biāo)桿房地產(chǎn)高級研修班財稅講師，國內(nèi)多家機(jī)構(gòu)特聘講師。曾為北京市國稅局、松原市國稅局、北京順義區(qū)國稅局等單位舉辦相關(guān)培訓(xùn)工作。曾為多家企業(yè)、大型PPP項目等提供專業(yè)的稅收籌劃；目前，擔(dān)任北京岳霖稅務(wù)咨詢有限公司董事及多家大型企業(yè)的稅務(wù)顧問。
近期服務(wù)的主要企業(yè)：航天集團(tuán)、核工業(yè)集團(tuán)、保利置業(yè)貴州公司、保利置業(yè)太原公司、華電集團(tuán)、中鐵十一局集團(tuán)、中建七局集團(tuán)、中建八局集團(tuán)、中地集團(tuán)、中國水電三局集團(tuán)、中信泰富集團(tuán)、佳兆業(yè)集團(tuán)、新華聯(lián)集團(tuán)、首旅集團(tuán)、中航建設(shè)集團(tuán)、澤信控股集團(tuán)、啟迪桑德集團(tuán)、中國精功集團(tuán)、福建三木集團(tuán)、中煤五建集團(tuán)、宜興交建集團(tuán)、連云港交通控股集團(tuán)、東莞信托等多家單位。
主講課程：《老板與高管的財稅思維》、《增值稅新政解讀與企業(yè)稅收風(fēng)險管理》、《企業(yè)所得稅匯算清繳新政解析》、《PPP項目管理要點(diǎn)與案例分析》、《PPP項目財務(wù)處理與稅收規(guī)劃》、《PPP項目測算與融資規(guī)劃》、《管理會計在企業(yè)管理中的應(yīng)用》、《大企業(yè)風(fēng)險管理》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則系列解析》、《全面預(yù)算管理的實施》、《建安企業(yè)全流程稅收政策解析與應(yīng)對策略》、《房地產(chǎn)全流程稅收政策解析與應(yīng)對策略》、《企業(yè)的內(nèi)部控制》、《企業(yè)財稅風(fēng)險及其管控》、《企業(yè)的稅收籌劃》以及《企業(yè)重組稅收政策解析》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算解析》、《房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)籌劃及風(fēng)險管理》、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的個稅政策及其征管問題》、《非財務(wù)高管的財務(wù)管理》、《金稅四期嚴(yán)監(jiān)管下的企業(yè)財稅管理變局與應(yīng)對》等課程。
‖專題收益‖
熟悉金稅四期主要功能以及未來稅務(wù)監(jiān)管環(huán)境，掌握排查稅務(wù)風(fēng)險的方法，提前安排涉稅布局，全面排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險；
在疫情持續(xù)以及減稅降費(fèi)大背景下，結(jié)合最新稅收政策，全面剖析企業(yè)如何順應(yīng)趨勢，提升對納稅籌劃的正確認(rèn)知，更新升級稅務(wù)籌劃的最新理念，提供從思路到方法的實戰(zhàn)指引；
掌握增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅等企業(yè)主要稅種稅負(fù)降低的模式與方法，學(xué)習(xí)可以落地的稅收籌劃方案，為企業(yè)創(chuàng)造真實有效的價值，提升廣大學(xué)員的價值創(chuàng)造能力，提升財稅管理水平。
‖課程大綱‖
一、房地產(chǎn)企業(yè)投資決策階段的財稅處理技巧
1、項目調(diào)研階段的費(fèi)用是否可以計入開發(fā)成本
2、新成立的房地產(chǎn)企業(yè)怎樣計算開辦費(fèi)
3、房地產(chǎn)企業(yè)籌建期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何扣除
4、項目管理相關(guān)費(fèi)用的核算技巧
5、集團(tuán)組織架構(gòu)的稅收籌劃
6、以房換地合作開發(fā)投資模式應(yīng)關(guān)注的財稅問題
7、以接盤等形式購入未完工開發(fā)項目應(yīng)關(guān)注的財稅問題
8、案例分析
二、房地產(chǎn)企業(yè)項目融資的財稅處理技巧與風(fēng)險防范
1、企業(yè)資本結(jié)構(gòu)設(shè)計與納稅風(fēng)險防范
2、非金融機(jī)構(gòu)貸款的納稅風(fēng)險規(guī)避與實操案例分享
3、統(tǒng)借統(tǒng)還融資模式的運(yùn)用與風(fēng)險防范
4、混合性投資融資模式的納稅風(fēng)險防范與案例分享
5、售后回購融資性售后回租方式的納稅處理與風(fēng)險防范
6、小額貸款公司借款納稅處理與風(fēng)險防范
7、因投資未到位發(fā)生借款利息支出可否扣除
8、案例分析
三、房地產(chǎn)企業(yè)土地取得階段的財稅處理技巧與風(fēng)險防范
1、拆遷補(bǔ)償金稅前扣除
2、收購股權(quán)方式征地計稅價值確認(rèn)
3、一般計稅方式土地價款抵減銷售額
4、政府規(guī)費(fèi)稅前扣除
5、營改增后土地成本確認(rèn)
6、契稅與土地使用稅
7、取得土地使用權(quán)后何時開始交納城鎮(zhèn)土地使用稅
8、城鎮(zhèn)土地使用稅與耕地占用稅是否同時繳納
9、經(jīng)濟(jì)適用房建設(shè)用地是否繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
10、如何確定土地成本、企業(yè)如何把耕地占用稅、拆遷補(bǔ)償費(fèi)計入土地價款
11、土地使用稅可否計入土地成本、印花稅可否計入土地成本
12、土地閑置費(fèi)能否計入土地成本
13、企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進(jìn)行財稅處理
14、契稅計稅依據(jù)如何確認(rèn)、拆遷補(bǔ)償費(fèi)、大配套費(fèi)、政府規(guī)費(fèi)是否應(yīng)繳納契稅
15、企業(yè)取得土地使用權(quán)后再轉(zhuǎn)讓有何操作技巧
16、土地取得主體確定、土地出讓合同簽訂以及票據(jù)取得應(yīng)規(guī)避哪些納稅風(fēng)險
17、案例分析---非政府主導(dǎo)行為的拆遷補(bǔ)償可否稅前扣除
四、房地產(chǎn)企業(yè)規(guī)劃設(shè)計與建設(shè)階段的財稅處理
1、規(guī)劃設(shè)計對房產(chǎn)銷售及納稅產(chǎn)生的影響
2、規(guī)劃設(shè)計失誤導(dǎo)致多交稅款如何補(bǔ)救
3、劃分開發(fā)產(chǎn)品成本核算對象的原則
4、開發(fā)產(chǎn)品成本支出包括哪些具體內(nèi)容
5、怎樣核算開發(fā)產(chǎn)品的成本
6、決定一項支出進(jìn)開發(fā)成本還是進(jìn)期間費(fèi)用應(yīng)如何簡單把握又沒有納稅風(fēng)險
7、成本分?jǐn)偡椒ㄍ恋卦鲋刀惡推髽I(yè)所得稅有何不同、如何合理利用、如何跟稅務(wù)機(jī)
關(guān)爭取最有利于企業(yè)的分?jǐn)偡椒?nbsp;
8、如何用層高系數(shù)法劃分建筑安裝成本
9、利用地下基礎(chǔ)建成停車場怎樣核算成本、對于無產(chǎn)權(quán)地下車位不參與土地增值稅
清算的企業(yè)，如何盡量減少地下車位的開發(fā)成本
10、甲方提供材料怎樣納稅、如何選擇發(fā)包模式
11、房產(chǎn)稅政策有何變化
12、房屋的改擴(kuò)建支出是否計入房產(chǎn)原價
13、企業(yè)從被投資企業(yè)撤回或減少投資怎樣納稅
14、委托銷售支付境外、境內(nèi)手續(xù)費(fèi)或傭金可否扣除
15、如何處理企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出
16、職工福利費(fèi)包括的范圍
17、勞動保險費(fèi)如何在稅前扣除
18、職工差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助如何在稅前扣除
19、勞動保護(hù)支出如何在稅前扣除
20、房地產(chǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何在稅前扣除
21、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)怎樣在稅前扣除
22、案例分析
五、房地產(chǎn)企業(yè)銷售階段和竣工驗收的財稅處理技巧與風(fēng)險防范
1、房地產(chǎn)開發(fā)項目預(yù)售與銷售的節(jié)點(diǎn)
2、一般計稅方法如何預(yù)交增值稅
3、一般納稅人簡易計稅方法如何預(yù)交增值稅
4、預(yù)售收入所得稅的納稅申報
5、預(yù)售階段如何開具發(fā)票、各地規(guī)定有何不同
6、銷售收入確認(rèn)的原則和條件
7、銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目如何選擇計稅方法
8、一般計稅方法如何扣除土地價款
9、扣除土地價款后如何開具增值稅發(fā)票
10、一般納稅人銷售開發(fā)產(chǎn)品在交房時如何開具發(fā)票
11、老項目選擇簡易計稅辦法如何繳納增值稅
12、兼營業(yè)務(wù)銷售額的確定
13、兼營業(yè)務(wù)不得抵扣進(jìn)項稅額的稅務(wù)處理
14、銷售折讓和銷售退回的稅務(wù)處理
15、現(xiàn)金折扣的稅務(wù)處理
16、分期收款方式銷售開發(fā)產(chǎn)品如何納稅
17、視同銷售業(yè)務(wù)的財稅處理
18、房地產(chǎn)企業(yè)出租老項目如何征收增值稅
19、房企出租新項目如何繳納增值稅、轉(zhuǎn)租項目如何納稅？稅企爭議如何解決？
20、出租土地使用權(quán)如何繳納增值稅、是否有新老項目之分？
21、轉(zhuǎn)讓老項目土地使用權(quán)如何繳納增值稅
22、案例分析
六、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算
1、如何確定清算單位和清算條件、如何合理利用政策爭取有利的確定方法？
2、如何確認(rèn)土地增值稅的收入總額？
3、計算增值額時“扣除項目金額”包含哪些內(nèi)容？
4、“扣除項目金額”有哪些要求？
5、房地產(chǎn)企業(yè)出售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅有何稅收優(yōu)惠政策、如何合理利用？
6、國家征用、收回房地產(chǎn)有何稅收優(yōu)惠？
7、以房地產(chǎn)投資聯(lián)營有何稅收優(yōu)惠？
8、新形勢下土地增值稅的征收有何重大變化？
9、土地增值稅實行核定征收的條件和程序、是否可主動運(yùn)用？
10、清算后尾盤銷售土地增值稅的納稅申報
11、賣毛坯房還是裝修房、規(guī)劃毛坯房可否精裝修后再銷售、規(guī)劃可變更嗎？
12、怎樣核算管理費(fèi)用可以降低土地增值稅？
13、如何巧用利息扣除法，降低土地增值稅？
14、如何巧用土地分?jǐn)偡椒�，降低土地增稅�?nbsp;
15、化解產(chǎn)能過剩的企業(yè)是賣項目或是賣股權(quán)，哪個屬于最優(yōu)選擇？
16、增加多少綠化投入，可以免征土地增值稅？
17、公司注銷時多交的企業(yè)所得稅可否退稅？
18、案例分析
七、老師現(xiàn)場與您答疑互動，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。
‖資 料‖本次2天專題的配套講義，政策輯要與案例集資料。
‖增值服務(wù)‖
☆ 參會學(xué)員可享房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)會員積分贈送服務(wù)：稅法查詢、納稅輔導(dǎo)、在線專家答疑、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流。
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