財務(wù)報表解讀與分析，文輝玲內(nèi)訓(xùn)課程

《財務(wù)報表解讀與分析》課綱內(nèi)容：

課程背景：
作為企業(yè)管理者都深知財務(wù)管理的重要性，且深知三張財務(wù)報表代表企業(yè)的經(jīng)營狀況，數(shù)據(jù)背后都隱藏著實際管理問題以及潛在的風(fēng)險。然而在企業(yè)實際工作中，很多企業(yè)卻把這項工作停留在淺層次階段，關(guān)注企業(yè)利潤卻不分析利潤從何而來，為了分析而分析，發(fā)現(xiàn)不了問題，找不到真正原因，也無法將信息正確傳達，發(fā)揮其應(yīng)有的作用。如何透視三大報表來直視企業(yè)所隱藏的玄機？到底什么樣的財務(wù)運營分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？什么樣的財務(wù)分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力業(yè)務(wù)發(fā)展？
該課程旨在讓參與培訓(xùn)人員掌握會計三大報表的閱讀和分析，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)財務(wù)信息,建立清晰的成本控制意識,并強化現(xiàn)金流意識,提高資金運作效率,從財務(wù)角度出發(fā),為管理者、決策者和投資人提供信息支持,與財務(wù)部建立有效地溝通平臺，綜合運用財務(wù)報表和運營數(shù)據(jù)來分析企業(yè)的實質(zhì)經(jīng)營狀況，把握分析要點，精準(zhǔn)找出企業(yè)問題所在，并提出建設(shè)性建議以改善經(jīng)營效果，懂運營、謀戰(zhàn)略、作決策，讓財務(wù)管理真正幫企業(yè)實現(xiàn)價值提升！

課程收益：
● 了解財務(wù)報表分析基本理論與知識框架
● 通過財務(wù)報表數(shù)據(jù)來透視企業(yè)的管理問題
● 財務(wù)報表及運營分析的綜合分析在實踐中的運用

課程時間：1~2天，6小時/天
課程對象：投資人、中高層管理人員、財務(wù)經(jīng)理以及財務(wù)人員
課程方式：講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱
第一講：財務(wù)報表分析的思路與方法
一、財務(wù)報表分析的“兩大法器”
1. “顯微鏡法”
1）見微知著
2）刨根問底
3）5個為什么分析法
案例分享
2. “望遠鏡法”
1）登高望遠
2）高瞻遠矚
3）對比行業(yè)財務(wù)價值，找到自身差距
4）跳出財務(wù)看企業(yè)：看懂行業(yè)的盈利模式
5）借鑒波特五力分析模型，從行業(yè)的5個角度看企業(yè)
案例分享
二、財務(wù)運營分析的關(guān)鍵要素及關(guān)鍵點
1. 財務(wù)報表運營分析的角度
2. 財務(wù)報表運營分析的“五大方法”
3. 財務(wù)報表分析的現(xiàn)象與本質(zhì)
4. 財務(wù)報表分析的量變與質(zhì)變
案例討論

第二講：利潤表的解讀分析
一、利潤表：不可不察的績效成績單
1. 從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因
2. 重點看盈利情況
3. 利潤表的局限性
4. 分析增長能力
二、判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)
1. 重要客戶是否穩(wěn)定
2. 利潤是否靠主業(yè)
3. 主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍
4. 是否靠稅收優(yōu)惠或財政補貼吃飯
5. 是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯
案例討論
三、降本增效：“為有源頭活水來”
1. 作好企業(yè)總成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的長期規(guī)劃
2. 全程成本控制以及流程優(yōu)化
3. 成本控制把握適度原則并非越低越好
4. 作好看得見和看不見的成本控制
案例分享

第三講：資產(chǎn)負(fù)債表的解讀與分析
一、透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營狀況
1. 通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”
2. 企業(yè)的“新陳代謝”是否正常
3. 資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性是否太差
4. 企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重”
二、資產(chǎn)決策的三大核心問題分析
1. 從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險偏好
2. 從資產(chǎn)負(fù)債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
3. 從資產(chǎn)負(fù)債表看公司決策成敗
三、透過資產(chǎn)負(fù)債表看清實質(zhì)管理問題
1. 資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，看清財務(wù)數(shù)據(jù)的假象
2. 負(fù)債未必是負(fù)債，負(fù)債的雙面性
3. 公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的“7大思路”
四、公司壓艙石“所有者權(quán)益”的核心問題分析
1. 股東到底投入了多少－實收資本的分析
2. 資本是否溢價－資本公積的分析
3. 三種資本結(jié)構(gòu)的特征分析
案例分析與討論

第四講：現(xiàn)金流量表解讀與分析
1. 現(xiàn)金為王的時代你該如何把控企業(yè)現(xiàn)金流
2. 經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本
1）經(jīng)營活動表項解讀——企業(yè)造血功能
2）投資活動表項解讀——企業(yè)換血功能
3）籌資活動表項解讀——企業(yè)輸血功能
3. 導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因
1）經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏
2）固定資產(chǎn)投資過大
3）過多庫存積壓滯銷
4）應(yīng)收賬款逾期過多
5）過多的短期借款
4. 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的分析要點
5. 投資獲得的現(xiàn)金流分析要點：能否錦上添花
6. 籌資獲得的現(xiàn)金流分析要點：能否雪中送炭
7. 如何作好現(xiàn)金流的管理
1）日常經(jīng)營管理之舉
2）長期經(jīng)營規(guī)劃之措
案例分享

文輝玲老師   財務(wù)管理實戰(zhàn)專家
18年財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗
清華大學(xué) EMBA
中國財政科學(xué)研究院內(nèi)控管理委員會委員
曾任：湖南蘭天集團丨總經(jīng)理/財務(wù)經(jīng)理
曾任：湖南九城投資集團丨總經(jīng)理/集團財務(wù)總監(jiān)
曾任：湖南某實業(yè)有限公司丨集團財務(wù)總監(jiān)/運營總監(jiān)/董事長助理
擅長領(lǐng)域：業(yè)財融合管理、財務(wù)運營、財務(wù)分析、企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理、全面預(yù)算與績效管理

文老師憑借豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗和扎實的理論基礎(chǔ)，被特聘為中國財政科學(xué)研究院（財務(wù)部直屬單位）內(nèi)控管理委員會委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優(yōu)化與績效管理》、《財務(wù)核算以及賬務(wù)處理管理》、《各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程規(guī)范制度》等書籍。
文老師更是為汽車、建筑、餐飲、銀行等行業(yè)進行系列財務(wù)管理培訓(xùn)，授課學(xué)員超過10000人次，課程滿意度達到98%以上。課程緊緊圍繞“提升學(xué)員財務(wù)管理能力、支撐公司各項業(yè)務(wù)開展”兩大中心，有效幫助學(xué)員將課程內(nèi)容轉(zhuǎn)化為效能提升。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：
18年的企業(yè)高管經(jīng)歷，曾擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、集團業(yè)務(wù)督導(dǎo)等職務(wù)，對企業(yè)財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門各項實務(wù)都有深刻理解，緊跟企業(yè)管理“業(yè)財融合”的發(fā)展趨勢，擅于幫助企業(yè)建設(shè)業(yè)財融合團隊，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門緊密協(xié)作。
▲打破常規(guī)財務(wù)作業(yè)，推動財務(wù)管理信息化：在信息化時代的大背景下，文老師深入研究管理企業(yè)財務(wù)的信息化建設(shè)，曾為湖南某實業(yè)有限公司獨立研發(fā)企業(yè)內(nèi)控管理系統(tǒng)，系統(tǒng)驗收評估顯示，將提升全集團工作效率與效能10%以上。
▲采取業(yè)財融合管理，高效配合企業(yè)指標(biāo)：文老師深知業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門各項工作的痛點難點，曾為湖南九城集團編制《集團財務(wù)管理制度》，且規(guī)范《財務(wù)核算以及賬務(wù)處理管理》從而實現(xiàn)財務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)動，避免出現(xiàn)賬務(wù)遺漏，幫助集團超額完成利潤預(yù)算指標(biāo)，達成率達到120%，榮獲集團年度“優(yōu)秀管理者”榮譽稱號。
▲規(guī)范財務(wù)管理制度，減低財務(wù)報表差錯：文老師通過自身專業(yè)知識為企業(yè)解決財務(wù)報表疑難點，曾為湖南蘭天集團編制《各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程規(guī)范制度》，搭建與完善財務(wù)管理信息化，增強數(shù)據(jù)的可靠性，當(dāng)年財務(wù)差錯由年均1-2起降至0起，集團業(yè)績提升超過15%
部分授課案例：
★ 曾受邀到一汽豐田公司講授《經(jīng)銷商財務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)認(rèn)證》課程，獲得企業(yè)和學(xué)員的高度評價，后續(xù)返聘課程5期。
★ 曾受邀到山東潤華集團講授《互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)時代下的財務(wù)運營管理分析》課程，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，后續(xù)返聘課程6期。
★ 曾到成都講授公開課《返利核算及績效管理的財務(wù)運營分析》課程，幫助學(xué)員解決在企業(yè)財務(wù)管理實戰(zhàn)中遇到的實際問題，課程獲得學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程6期。
★ 曾受邀到杭州講授《企業(yè)如何通過財務(wù)分析搭建運營管控信息系統(tǒng)》課程，獲得學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程8期。
★ 曾到濟南講授公開課《財務(wù)運營分析技巧》課程，有效幫助學(xué)員提升財務(wù)管理技巧，學(xué)員好評不斷，后續(xù)返聘課程8期。
★ 曾到深圳講授公開課《財務(wù)運營分析與內(nèi)控管理實務(wù)》課程，得到全體學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程10期。
★ 曾到太原講授公開課《新時期業(yè)財融合轉(zhuǎn)型與升級管理》課程，幫助學(xué)員更理解業(yè)務(wù)工作重點，獲得學(xué)員的高度評價，后續(xù)返聘課程12期。

主講課程：
《新時期業(yè)財融合轉(zhuǎn)型與升級管理》
《企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理實務(wù)》
《全面預(yù)算與薪酬績效管理》
《財務(wù)運營分析與內(nèi)控管理實務(wù)》
《財務(wù)人的職業(yè)規(guī)劃與技能提升》
《大數(shù)據(jù)時代下的財務(wù)運營分析技巧》
《非財務(wù)人的財務(wù)管理》

授課風(fēng)格：理論+實戰(zhàn)經(jīng)驗，結(jié)合貼切案例深入淺出通俗易懂；切合實際操作，一切以落地實用為基本原則；言語親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。