企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務風險管理

企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務風險管理(鄭洪濤)課程介紹：

●課程背景
    在全球金融危機的大背景下，如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？這是比在其他任何時刻都顯得更為重要的問題！對于已置身資本市場這條搖搖欲墜大船之中的上市公司來說，更不敢有絲毫閃失！如何確保企業(yè)財務報告的可靠性？如何盡可能地減少企業(yè)的資產(chǎn)流失？如何保證企業(yè)遵守相關法律法規(guī)？這方面的風險識別、分析與應對，成為企業(yè)確保自己不被最早扔下船、股價不作自由落體運動而牢牢抓在手中的另一個救生圈……
    為幫助企業(yè)風險管理人員和內(nèi)部審計人員系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制的重點難點問題，加強企業(yè)內(nèi)部控制建設，有效防范企業(yè)風險。特舉辦本次研修班，并將邀請國內(nèi)著名內(nèi)部控制實戰(zhàn)專家與會進行詳細、系統(tǒng)、精辟的解讀與釋疑。我們鄭重承諾將以一流的會議組織和服務、良好的品牌和聲譽舉辦好這次會議，希望受邀請單位充分重視，積極參與。

●核心內(nèi)容
（包含但不限于以下內(nèi)容）

第一部分：內(nèi)部控制與風險管理
一、企業(yè)內(nèi)部控制的新特點和要求
1、內(nèi)部控制規(guī)范的整體結構
2、內(nèi)部控制規(guī)范的實施范圍
3、內(nèi)部控制規(guī)范的實施要求
二、企業(yè)內(nèi)部控制五大目標  戰(zhàn)略目標 營運目標 報告目標 資產(chǎn)目標 合規(guī)目標
三、企業(yè)內(nèi)部控制五大要素
A.內(nèi)部環(huán)境   
B.風險評估:
1.風險控制與決策 2.風險應對3.風險改進
C.控制活動：
1.不相容職務分離控制  2.授權控制 3.審核批準控制   4.會計系統(tǒng)控制  5.財產(chǎn)保護控制   6.預算控制  7.運營分析控制  8.績效考評控制   9.風險預警  10.危機管理
D.信息與溝通  
E.內(nèi)部監(jiān)督
四、企業(yè)各管理層內(nèi)控職責
1.董事會    2.管理層   3.風險管理人員   4.財務負責人   5.內(nèi)部審計人員   6.企業(yè)員工
五、新內(nèi)部控制制度設計
1.新內(nèi)控規(guī)范體系實施
2.內(nèi)部控制暨風險管理設計重點：
a.風險管理組織體系建設  
b.流程設計 
c.信息系統(tǒng)設計  
d.方針和程序手冊設計
六、企業(yè)內(nèi)部控制設計模板  
模板1：采購與付款流程   模板2：投資管理流程
七、案例分析: 1、海爾內(nèi)部控制文化分析  2、中遠貨運風險體系分析  3、寶鋼采購與付款體系分析

第二部份：內(nèi)部審計
一、內(nèi)部審計熱點問題
1、經(jīng)濟責任審計  2、預算執(zhí)行審計  3、財務報表審計  4、工程項目審計  5、財務舞弊審計 6、內(nèi)部控制審計7、經(jīng)濟效益審計  8、質(zhì)量控制審計  9、企業(yè)風險審計  10、信息系統(tǒng)審計 
二、捕捉審計疑點的方法與技巧
1、審計疑點的特點 ：性質(zhì)的異常性  手段的隱蔽性  形式的多樣性  結果的待確認性
2、審計疑點的捕捉：一聽  二問  三看  四想  五查
3、發(fā)現(xiàn)疑點的處理：案例分析與討論
三、審計工作實務中若干技術問題案例研討
1）計劃審計工作中如何選擇被審計對象
A. 制定選擇策略   B.識別潛在被審計對象   C. 排列潛在的被審計者的審計次序  D.確定被審計對象
2）如何制定審計計劃:  A.執(zhí)行分析性程序   B.評估審計風險   C.制定審計計劃
3）怎樣撰寫審計報告:
a.審計報告的內(nèi)容      b.審計報告的質(zhì)量要求         c.如何進行內(nèi)部溝通 
d.如何傳達審計結果    f.如何撰寫審計建議書         g.審計信息管理

●授課專家  鄭洪濤---國家會計學院教授
    我國著名內(nèi)控專家，清華大學、暨南大學財務總監(jiān)班特邀講師，多家大型企業(yè)集團、上市公司、會計師事務所、咨詢公司中的獨立董事、財務顧問和內(nèi)控專家。主持和參與國家宏觀經(jīng)濟重點課題研究，設計和主持企業(yè)制改造及股票的發(fā)行上市、金融機構的風險管理及內(nèi)部控制研究等。目前正主持組織財政部、北京大學進行《企業(yè)內(nèi)部控制》的課程開發(fā)；我國金融機構內(nèi)部風險制的研究。服務過的企業(yè)有神華股份神東煤炭、海南航空集團、中遠國際等，其代表作有《企業(yè)內(nèi)部控制暨全面風險管理設計操作指南》07年3月出版。

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