全流程全稅種會計核算、納稅處理、報表編制實務(wù)操作特訓(xùn)班

全流程全稅種會計核算、納稅處理、報表編制實務(wù)操作特訓(xùn)班(邊志廣)課程介紹：

——戰(zhàn)“疫”與經(jīng)濟內(nèi)循環(huán)新形勢下的房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營——
全流程全稅種會計核算、納稅處理、報表編制實務(wù)操作特訓(xùn)班

‖專題背景‖
尊敬的各位財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長、財務(wù)人員：
1、您想在房地產(chǎn)企業(yè)做一名優(yōu)秀的財務(wù)管理人員嗎？
2、您知道戰(zhàn)“疫”新政策對房地產(chǎn)企業(yè)的影響嗎？
3、您知道戰(zhàn)“疫”新形勢下發(fā)票如何開具嗎？
4、您知道戰(zhàn)“疫”新形勢下房地產(chǎn)企業(yè)如何建賬、建幾本帳、建什么賬嗎？如何做會計處理嗎？如何納稅申報嗎？
5、您知道戰(zhàn)“疫”新形勢下對房地產(chǎn)業(yè)新的征管要求嗎？
6、您了解房地產(chǎn)行業(yè)十大稅種的新政策在實際工作中如何運用嗎？
7、您知道房地產(chǎn)業(yè)增值稅納稅處理邊氏八步法嗎？
8、您知道房地產(chǎn)業(yè)土增稅納稅處理邊氏九步法嗎？
9、您知道房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算和土增稅清算兩大稅種的七大區(qū)別嗎？
10、您知道房地產(chǎn)業(yè)所得稅匯算清繳邊氏十步法嗎？
11、您知道房地產(chǎn)行業(yè)稅局重點稽查的內(nèi)容嗎？
12、您知道房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算時稅金及附加如何扣除嗎？印花稅不在計入管理費用如何扣除？
13、您知道房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算時購買的土地成本如何扣除嗎？分離的稅抵減了銷項稅額，土增稅清算如何處理？
14、您知道房地產(chǎn)業(yè)增值稅進項稅額抵扣的六大憑證是什么？哪兩大憑證中的稅額不是進項稅額勝似進項稅額？
15、您知道房地產(chǎn)企業(yè)從籌建、買地、規(guī)劃、開發(fā)、預(yù)收、銷售、融資、清盤等各環(huán)節(jié)新的會計處理、納稅處理及申報表的實務(wù)操作方法與技巧嗎？
歡迎您參加邊老師親自研發(fā)并講授的《戰(zhàn)“疫”與經(jīng)濟內(nèi)循環(huán)新形勢下房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營全流程全稅種會計核算、納稅處理、報表編制實務(wù)操作》特訓(xùn)班，徹底幫助您全面掌控房地產(chǎn)企業(yè)從籌建、買地、規(guī)劃、開發(fā)、預(yù)售、完工銷售、融資、清盤等各環(huán)節(jié)的會計處理與納稅申報實操方法與技巧，正確做好房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)規(guī)劃，減輕企業(yè)稅負，防范涉稅風險，提高自身價值！

‖專題特點‖
1、‖講解與討論互動‖手把手教，面對面談，易學易懂易用；
2、‖提問與解答互動‖凝煉思路，講解工具，解決實際問題；
3、‖增值與更新互動‖頭腦風暴，貼近實戰(zhàn)，更新知識體系；
4、‖理論與實踐互動‖案例講解，結(jié)合實際，加速價值裂變。

‖主講專家‖邊志廣：著名“財稅三棲”實戰(zhàn)專家，從事財稅研究及實際工作近30年，曾任某稅務(wù)局征收分局副局長，稽查局副局長，國家稅務(wù)總局培訓(xùn)中心特聘教授，清華大學財稅總監(jiān)高級研修班特聘教授，擔任多家大中型企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)顧問。多次為國家稅務(wù)總局舉辦的各省稅務(wù)征管處長培訓(xùn)班、稅務(wù)稽查骨干培訓(xùn)班授課，常年巡回為全國各地財、稅人員培訓(xùn)千場，針對我國財稅人員目前的業(yè)務(wù)素質(zhì)情況，在全國首創(chuàng)獨特的教學方法-新稅法在會計核算中應(yīng)用模擬訓(xùn)練營，曾成功舉辦《房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營各環(huán)節(jié)會計核算與納稅處理實務(wù)操作班》近百期，系統(tǒng)講授，方法獨特，期期精彩，學員贊不絕口。邊老師還多次應(yīng)邀為近百家大中型企業(yè)做內(nèi)訓(xùn)。主編參編教材十余部，具有深厚的財稅理論功底，創(chuàng)新能力強、實戰(zhàn)經(jīng)驗足，極具互動性的演講風格，深受全國稅務(wù)干部、企業(yè)財務(wù)人員歡迎和贊譽，被譽為“財稅培訓(xùn)的演講專家”、“納稅核算的實戰(zhàn)專家”、“財稅理論與實際操作完美結(jié)合的訓(xùn)練導(dǎo)師”、“財務(wù)策劃和納稅籌劃的九段高手”。

‖專題亮點‖
1、讓學員系統(tǒng)掌握戰(zhàn)“疫”與經(jīng)濟內(nèi)循環(huán)新形勢下房地產(chǎn)業(yè)會計核算、賬簿設(shè)置、
成本核算方法等技巧、納稅申報的具體方法和技巧；
2、讓學員正確把握增值稅在房地產(chǎn)企業(yè)實際工作中的邊氏八步法具體運用；
3、讓學員掌握戰(zhàn)“疫”新政策對房地產(chǎn)企業(yè)的影響與應(yīng)對方法；
4、幫助學員在實際工作中運用邊氏九步法進行土地增值稅清算；
5、讓學員掌握增值稅、所得稅、土增稅等10大稅種在實際工作中具體核算與申報
方法；
6、讓學員充分了解并區(qū)分所得稅匯算清繳與土地增值稅清算的不同；
7、讓學員掌握房地產(chǎn)業(yè)會計核算、納稅申報的技術(shù)特點和技能，一次學習，終身
受用。

‖教學提綱‖

第一節(jié)：最新稅制改革動態(tài)分析
1、戰(zhàn)“疫”新政策對房地產(chǎn)業(yè)的重大影響？
2、戰(zhàn)“疫”與經(jīng)濟內(nèi)循環(huán)新形勢下如何開具發(fā)票？
3、戰(zhàn)“疫”與經(jīng)濟內(nèi)循環(huán)新形勢下稅務(wù)稽查房地產(chǎn)業(yè)的新方法和重點內(nèi)容？
4、戰(zhàn)“疫”與經(jīng)濟內(nèi)循環(huán)新形勢下企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)大稽查的風險？

第二節(jié)：戰(zhàn)“疫”與經(jīng)濟內(nèi)循環(huán)新形勢下房地產(chǎn)企業(yè)建賬與會計核算
一、房地產(chǎn)會計核算的特點  
二、常用的會計科目        
三、戰(zhàn)“疫”新形勢下如何建賬？一般納稅人建哪八本賬？應(yīng)交稅費三欄賬如何
設(shè)置？
1、如何設(shè)立“應(yīng)交稅費―應(yīng)交增值稅明細賬”十個專欄的明細賬？每個專欄核
算的內(nèi)容是什么？  
2、如何確認成本核算對象
3、確定成本對象的原則
4、確定成本核算對象方法      
5、成本核算對象和成本項目之間的關(guān)系
四、房地產(chǎn)開發(fā)成本的會計核算
1、開發(fā)成本的構(gòu)成和成本明細賬的設(shè)置        
2、取得土地后的涉稅賬務(wù)處理
3、前期工程費用核算的內(nèi)容及核算方法
4、建設(shè)安裝工程費核算的內(nèi)容及核算方法
5、基礎(chǔ)設(shè)施的建造核算的內(nèi)容及方法
6、公共配套核算的內(nèi)容及方法
7、開發(fā)間接費：
⑴ 區(qū)分開發(fā)間接費與期間費用  
⑵“開發(fā)間接費”科目核算的內(nèi)容及方法
8、成本歸集、分配及結(jié)轉(zhuǎn)的會計處理      
9、預(yù)提配套設(shè)施費的核算
10、開發(fā)產(chǎn)品成本的結(jié)轉(zhuǎn)

第三節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營各環(huán)節(jié)涉稅新政解讀與納稅處理技巧
1、公司設(shè)立階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
2、土地取得階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
3、規(guī)劃立項階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
4、開發(fā)建設(shè)階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
5、項目銷售階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
6、項目完工清算階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
7、企業(yè)利潤分配階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
8、企業(yè)融資階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧
9、企業(yè)日常費用支出階段會計處理與涉稅新政解讀與納稅處理技巧

第四節(jié)：增值稅預(yù)交、完工時應(yīng)交增值稅的疑難問題解析
1、增值稅預(yù)交3%如何計算？賬務(wù)處理？納稅申報表？
2、完工時應(yīng)交增值稅如何計算？土地的增值稅如何抵減銷項稅額？賬務(wù)處理？
納稅申報表如何填報？

第五節(jié)：城建稅、教育費附加預(yù)交方法
1、城建稅、教育費附加預(yù)交計算方法
2、城建稅、教育費附加預(yù)交會計處理與申報方法

第六節(jié)：企業(yè)所得稅預(yù)交、匯算清繳疑難問題解析
1、確認開發(fā)產(chǎn)品完工的條件是什么？
2、房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品取得預(yù)收款的所得稅如何處理？
3、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)計計稅毛利率如何確定？
4、開發(fā)產(chǎn)品預(yù)收款何時確認收入實現(xiàn)？
5、開發(fā)產(chǎn)品未完工銷售收入如何確認？
6、開發(fā)企業(yè)代有關(guān)部門、單位和企業(yè)收取的各種基金、費用和附加等，是否應(yīng)
確認為銷售收入？
7、開發(fā)企業(yè)通過正式簽訂《房地產(chǎn)銷售合同》或《房地產(chǎn)預(yù)售合同》所取得的
收入，應(yīng)在何時確認為銷售收入的實現(xiàn)？收入的金額如何確定？
8、哪些情況下須對開發(fā)產(chǎn)品視同銷售計繳所得稅？視同銷售的收入如何確認？
9、“以地換房”方式取得土地使用權(quán)的，土地成本如何確定？
10、以接受投資的方式取得土地使用權(quán)的，土地成本如何確定？
11、預(yù)提費用可以作為計稅成本嗎？
12、企業(yè)建造的停車場所的成本如何處理？
13、企業(yè)在結(jié)算計稅成本時其實際發(fā)生的支出應(yīng)當取得但未取得合法憑據(jù)的如何
處理？
14、未完工收入計算的毛利是否允許扣減期間費用？
15、未完工收入是否允許扣減稅金及附加？
16、未完工收入是否允許作為三項費用的扣除基數(shù)？
17、未完工收入季度申報表最新填列方法
18、未完工收入年度37張申報表填列方法？預(yù)售年度如何匯算清繳？

第七節(jié)：土地增值稅預(yù)交、清算疑難問題解析
1、哪些情況下要預(yù)繳土地增值稅？預(yù)征率如何確認？預(yù)征的計稅依據(jù)是什么？
2、土增稅清算的條件有哪些？
3、土增稅清算的收入有哪些？
4、土地增值稅清算的扣除項目有哪些？
5、土地增值稅清算時項目的裝修費能否扣除？
6、營改增新時代土地增值稅清算時印花稅如何扣除？
7、營改增新時代土地增值稅清算時土地成本如何扣除？
8、土地增值稅清算邊氏九步法分為哪九步？
9、土地增值稅清算與所得稅匯算清繳的七大區(qū)別？
10、如何確定土地增值稅的清算單位？
11、哪些情況下房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當自行土地增值稅清算？
12、哪些情況下稅務(wù)機關(guān)可以要求房地產(chǎn)企業(yè)進行土地增值稅清算？
13、房地產(chǎn)企業(yè)何時需要到稅務(wù)機關(guān)辦理土地增值稅清算手續(xù)？
14、對自用或出租的開發(fā)產(chǎn)品是否征收土地增值稅？
15、土地增值稅清算案例題詳解
16、裝修支出對土地增值稅影響是什么？
17、不同方式的售樓部、樣板房如何進行會計與稅收的協(xié)調(diào)？
18、人防車位銷售全方位稅收分析與納稅處理
19、無產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析與納稅處理
20、有產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析與納稅處理

第八節(jié)：房地產(chǎn)業(yè)發(fā)票的領(lǐng)用、管理、開具方面疑難問題
1、企業(yè)的增值稅發(fā)票如何開具？
2、企業(yè)租金收入、向承租方收取的電費水費等能否開具專用發(fā)票？
3、取得發(fā)票備注欄的要求審核？納稅人識別碼的要求？
4、企業(yè)善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理？
5、企業(yè)惡意取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理？
6、企業(yè)取得失控增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)處理？
7、增值稅專用發(fā)票還有認證期嗎？   
8、三流不一致、四流不統(tǒng)一就判斷是虛開增值稅專用發(fā)票嗎？
9、一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的稅務(wù)處理
10、增值稅率降低后負數(shù)發(fā)票的開具

第九節(jié)：其他稅種疑難問題解析
1、房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)產(chǎn)品在什么情況下需要繳納房產(chǎn)稅？
2、對按照房產(chǎn)原值計稅的房產(chǎn)，房產(chǎn)原值是否包含地價（為取得土地使用權(quán)
支付的價款、開發(fā)土地發(fā)生的成本費用等）？
3、宗地容積率低于0.5的，如何確定計入房產(chǎn)原值的地價？
4、對房地產(chǎn)開發(fā)公司建造商品房的用地是否征收土地使用稅？
5、以出讓或轉(zhuǎn)讓方式有償取得土地使用權(quán)的，何時開始繳納土地使用稅？
6、已出售的開發(fā)產(chǎn)品何時停止繳納土地使用稅？
7、以協(xié)議方式受讓土地使用權(quán)的，其契稅計稅是否包括土地補償費、安置補
助費、地上附著物和青苗補償費、拆遷補償費、市政建設(shè)配套費？
8、以競價方式出讓的，契稅計稅依據(jù)是否包括市政建設(shè)配套費以及各種補償
費用？
9、因減免土地出讓金而承受國有土地使用權(quán)的，是否亦減免契稅？
10、期房購買者退房時已經(jīng)繳納的契稅是否可以退還？
11、購買已裝修的房屋，裝修費用是否包括在契稅計稅價格內(nèi)？
12、企業(yè)合并時，合并后的企業(yè)承受原合并各方的土地、房屋權(quán)屬，是否要繳
納契稅？土地增值稅？
13、企業(yè)分立時，派生方、新設(shè)方承受原企業(yè)土地、房屋權(quán)屬，是否繳納契稅？
土地增值稅？
14、土地使用權(quán)出讓合同、轉(zhuǎn)讓合同是否要繳納印花稅？
15、商品房銷售合同應(yīng)按何種稅目繳納印花稅？
16、房地產(chǎn)企業(yè)與貸款公司的借款合同是否繳納印花稅？

‖資    料‖本次2天專題配套的講義，政策輯要與案例集資料。

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