2012年稅改與匯改政策解析暨涉外稅務、國際結(jié)算、涉外財務管理

2012年稅改與匯改政策解析暨涉外稅務、國際結(jié)算、涉外財務管理(陳碩)課程介紹：

● 課程大綱:
第一講    2012年稅改與匯改政策解析及進出口企業(yè)相關(guān)影響及應對策略----匯發(fā)40號文件解析與進出口企業(yè)稅匯政策應對策略
一、匯發(fā)40號文件解析
1、匯發(fā)40號文件解析
2、進出口企業(yè)如何運用匯發(fā)40號文件
3、匯發(fā)40號文對企業(yè)進出口收付匯核銷及境內(nèi)外貿(mào)易資金調(diào)度影響的利弊分析
4、匯發(fā)40號文對企業(yè)涉外稅收籌劃的利弊影響
5、如何運用匯發(fā)40號文進行離岸業(yè)務操作，規(guī)避人民幣波動風險
6、匯發(fā)40號文的指導性操作指引
二、“營改增”解析及對進出口企業(yè)涉外稅收籌劃的影響
1、“營改增”上海試點政策解析
2、“營改增”試點對進出口企業(yè)整合供應鏈管理的影響
3、增值稅轉(zhuǎn)型究竟將怎樣影響到企業(yè)的涉外稅收籌劃
4、營業(yè)稅改增值稅將怎樣影響企業(yè)的涉外稅務及相關(guān)企業(yè)的應對措施
5、留底和應退的比較將引發(fā)企業(yè)怎樣的稅務思維
6、貿(mào)易方式的選擇將如何影響企業(yè)的涉外稅務籌劃
7、加工方式的選擇將如何影響企業(yè)的涉外稅務籌劃
三、出口退稅變革及進出口稅務管理
1、2011年國稅總局5-20會議解析及國家出口退稅政策走向
2、稅務管理的三條線的涉外稅收籌劃的三線分離運作
3、關(guān)聯(lián)交易與出口退稅
4、進出口稅務管理與出口“免、抵、退”
5、不同生產(chǎn)加工方式下的核心內(nèi)涵與稅務籌劃（一般、進料、來料、加工區(qū)）
6、不同貿(mào)易方式下的核心內(nèi)涵與稅務籌劃（生產(chǎn)自營、外貿(mào)代理、外貿(mào)買斷、生產(chǎn)型外貿(mào)買斷離岸出口）
7、生產(chǎn)企業(yè)+外貿(mào)公司+離岸公司+客戶的運作模式探討
8、加工、轉(zhuǎn)廠與保稅物流稅務成本比較
四、人民幣匯率分析及人民幣匯率波動應對的企業(yè)操作手法
1、人民幣升值現(xiàn)狀與趨勢及影響其波動的真正因素
2、現(xiàn)有銀行風險規(guī)避措施為何難以解決進出口企業(yè)的人民幣升值風險
3、跨境人民幣結(jié)算的實施為何也難以解決目前進出口企業(yè)的出口匯兌損失困境
4、在銀根緊縮情況下的中小企業(yè)境內(nèi)外融資難題的解扣之道
5、衍生金融產(chǎn)品與外匯交易是否能解決目前的困局
6、匯發(fā)40號文對應對人民幣升值風險的意義
7、人民幣匯率波動應對的企業(yè)操作手法——離岸BSI法詳解
8、中小企業(yè)境內(nèi)外融資渠道——離岸融資發(fā)詳解

第二講    國際避稅與涉外稅收籌劃
一、出口退稅政策調(diào)整解析及對企業(yè)影響的探討
1.2011年五月出口退稅調(diào)整的基本內(nèi)涵及對企業(yè)的影響
2.出口退稅調(diào)整的特點以及與海關(guān)相關(guān)政策調(diào)整的關(guān)系
3.出口退稅調(diào)整具體影響到的行業(yè)和企業(yè)
4.進出口企業(yè)相應的應對策略探討
5.國家出口退稅政策的走向與變化趨勢及企業(yè)的出口退稅預警機制
6.從目前的出口退稅政策變化看國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整
7.從目前的出口退稅政策變化看企業(yè)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
二、出口退稅變革及進出口稅務管理
1.稅務管理的三條線與我國出口退稅的政策
2.兩稅并軌對企業(yè)出口退稅的影響
3.關(guān)聯(lián)交易與出口退稅政策的相應關(guān)系探討
4.我國的出口退稅政策與海關(guān)相關(guān)監(jiān)管政策的關(guān)聯(lián)
5.進出口稅務管理與出口退稅的相關(guān)單據(jù)及重要意義
6.進出口稅務管理與出口“免、抵、退”政策解析
7.我國出口退稅政策的變革方向及企業(yè)應對機制
8.“免、抵、退”核銷處理與稅務計算
9.一般貿(mào)易出口核銷與退稅策略
10.一般貿(mào)易企業(yè)與加工貿(mào)易企業(yè)稅收對比
11.一般貿(mào)易出口外匯買斷、代理和自營業(yè)務的退稅差異
12.外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營進料加工貿(mào)易的退稅政策與退稅策略
13.生產(chǎn)企業(yè)加工貿(mào)易的退稅政策與企業(yè)退稅策略應對
14.進料加工貿(mào)易的“免、抵、退”核銷處理與稅務計算
15.進料與來料的稅收對比
16.“免、抵、退”稅核算需設置的會計科目
17.生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅計算及賬務處理
18.外貿(mào)企業(yè)出口退稅計算及賬務處理
19.進料加工業(yè)務的生產(chǎn)企業(yè)的申報
20.間接出口（國內(nèi)轉(zhuǎn)廠）的申報
21.免稅進口料件處理的辦法
22.稅務機關(guān)進行退（免）稅申報的計算機審核內(nèi)容
23.三種貿(mào)易方式的核銷政策對比
24.三種貿(mào)易方式的退稅政策比較
25.不同貿(mào)易方式的退稅策略及企業(yè)應采取的應對措施
三、新所得稅法解析與關(guān)聯(lián)交易
1.新所得稅法有關(guān)涉外稅收部分的解析和企業(yè)應對
2.非居民所得的征收與非居民所得的國家稅務管理
3.國家對非居民企業(yè)所得的征收機制和基本原則
4.企業(yè)應如何合理規(guī)避非居民所得
5.有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的價格預審機制和相應的企業(yè)應對策略
6.關(guān)聯(lián)交易的判定原則和企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易規(guī)避機制
7.進出口企業(yè)如何有效解析關(guān)聯(lián)交易達到合理避稅
8.離岸操作與關(guān)聯(lián)交易
四、國際避稅與跨國稅收籌劃
1.國際避稅的性質(zhì)與功能
2.關(guān)聯(lián)交易分析與規(guī)避企業(yè)運營中的關(guān)聯(lián)交易
3.海外經(jīng)營與國際避稅籌劃
4.如何應對國際反避稅措施
5.國際避稅策略和技巧
6.案例分析國際避稅的不同手段
7.國際避稅與國內(nèi)避稅的結(jié)合運營
8.國際避稅地與離岸操作介紹
9.進出口納稅籌劃的思路
10.進口商品增值稅的合理避稅籌劃
11.出口商品增值稅的合理避稅籌劃
12.進出口商品所得稅的合理籌劃
13.進出口業(yè)務投資利得的合理籌劃
14.完稅價格的合理避稅籌劃
15.退稅方式的合理避稅籌劃
16.出口退稅的會計處理技巧
17.加工貿(mào)易稅收籌劃
18.利用保稅制度的合理避稅籌劃
19.反傾銷稅的合理避稅籌劃
20.國際資產(chǎn)信托與國際避稅
21.流動性收益與資本性收益避稅互動
22.雙邊稅收協(xié)定
23.離岸中心與轉(zhuǎn)移定價
五、進出口業(yè)務進展中的稅收籌劃
（一）“免、抵、退”稅操作中常見業(yè)務問題分析
1.銷售收入的確認問題
2.實際價格與報關(guān)價格差異的處理問題
3.出口發(fā)票問題
4.轉(zhuǎn)廠貨物申報問題
5.匯率問題
6.總分支機構(gòu)問題
7.外購視同資產(chǎn)貨物問題
（二）企業(yè)出口業(yè)務中的納稅籌劃
1.視同內(nèi)銷的籌劃
2.FOB價與CIF價的籌劃
3.企業(yè)出口與內(nèi)銷稅負的比較分析
4.來料加工和進料加工選擇的籌劃
5.出口方式選擇的籌劃
6.優(yōu)惠稅率籌劃
7.出口加工區(qū)和保稅區(qū)的籌劃
8.納稅時間的籌劃等

第三講    國際結(jié)算與國際結(jié)算風險防范
A、國際結(jié)算方式選擇與相應的風險探討與應對
一、匯付與匯付風險的防范
1、匯付流程分析及可能出現(xiàn)的風險分析
2、應如何正確地在國際貿(mào)易中使用T/T方式進行結(jié)算
3、怎樣合理使用T/T與其他結(jié)算方式的聯(lián)合來防范結(jié)算風險
4、T/T后付中，出口方如何防范風險
5、T/T方式的在國際貿(mào)易中的特殊作用
二、西聯(lián)匯款及國際貿(mào)易新興結(jié)算方式探討
1、什么是西聯(lián)匯款？
2、西聯(lián)匯款有什么風險？應如何防范？
3、小額貿(mào)易和離岸操作中如何使用西聯(lián)匯款？
三、O/A方式的合理使用及其風險機制
1、O/A方式在出口競爭中的優(yōu)勢？
2、O/A使用中的風險因素
3、O/A應針對何種客戶？
4、如何做好O/A的保障體系？
四、案例解析銀行托收業(yè)務在國際結(jié)算中的合理運用和風險防范
1、托收業(yè)務的“貨到地頭死”
2、D/P業(yè)務風險分析
3、如何理解FOB+D/P業(yè)務？
4、D/P業(yè)務的風險防范機制
5、D/A與O/A業(yè)務的比較和建議
五、如何使用信用擔保機制并應注意的問題
1、出口信用擔保怎樣進行
2、如何獲得信用擔保的理賠
3、信用擔保的問題分析
六、商業(yè)托收在國際結(jié)算中的作用和應用注意
1、國際商業(yè)調(diào)查公司的運作模式
2、國際貿(mào)易中的應收帳款和應收帳款的催討策略
3、國際商業(yè)托收是怎樣進行的
4、如何合理運用國際商業(yè)托收
B、信用證業(yè)務
一、不同信用證的使用實戰(zhàn)和操作要點（均附案例講解）
1、信用證業(yè)務操作流程及相應的要點分析
2、保兌信用證操作策略與信用證擔保的差異性
3、可轉(zhuǎn)讓信用證的操作技巧與實戰(zhàn)操作中應注意的問題
4、即期信用證操作技巧與信用證押匯業(yè)務辦理
5、有關(guān)議付信用證實戰(zhàn)操作中的注意事項
6、備用信用證與信用證擔保業(yè)務
7、幾種特殊的信用證操作指南（紅條款、對背、現(xiàn)金、條件、憑收據(jù)付款、環(huán)銀電協(xié)、循環(huán)、假遠期）
二、信用證修改操作技巧及相應的風險防范措施
1、信用證的修改函與信用證修改操作技巧
2、有關(guān)信用證修改應注意的事項
3、信用證修改中的風險意識與信用證修改通知書的法律地位
4、信用證修改案例評點
三、信用證四大特點及單證審核與風險防范
1、如何認識信用證的單據(jù)業(yè)務特性
2、如何認識信用證的付款對象和銀行付款后的追索權(quán)問題
3、如何理解收單保付與拒收單據(jù)
4、信用證當事人與合同當事人的差異對信用證風險的影響
5、如何理解信用證是自足文件
6、如何理解信用證“完全表面”一致的現(xiàn)實與實戰(zhàn)意義
7、審證技巧與信用證審單業(yè)務
8、如何真實理解信用證不符點對結(jié)算的影響
9、銀行承兌電不符點接受
10、進口商承諾在信用證業(yè)務中的法律地位
11、案例點評信用證單證審核
四、國際信用證詐騙與詐騙風險防范
1、信開信用證與電開信用證之對比
2、國際信用證詐欺案例分析與點評
3、信用證詐欺的特點
4、信用證詐欺的應對策略與詐欺防范機制
五、信用證欺詐例外與國際信用證法律禁付令
1、國際信用證詐欺“例外”
2、各國對信用證詐欺的不同理解和因此而產(chǎn)生的結(jié)算風險
3、禁付令
4、目前我國信用證實戰(zhàn)中存在的問題及相應的應對措施
5、案例點評信用證詐欺例外與信用證獨立性的沖突
六、信用證軟條款及其危害分析
1、什么是信用證軟條款
2、信用證軟條款種類及特征分析
3、信用證軟條款的危害性分析
4、如何識別信用證軟條款
5、信用證軟條款案例點評
七、UCP500操作實戰(zhàn)
1、UCP500綜述
2、信用證有關(guān)當事人的權(quán)利與責任
3、信用證有關(guān)銀行的權(quán)利與責任
4、單據(jù)慣例與信用證跟單操作
5、信用證對商品屬性、交貨義務和支付問題的規(guī)范
6、什么是UCP電子交單
7、信用證電子交單業(yè)務的操作實戰(zhàn)
八、信用證案例綜合點評與學員問題解析

第四講    涉外財務管理與國際融資
A、涉外財務管理
1.涉外企業(yè)財務管理實務概述
2.國際資金流動與國際金融市場
3.匯率確定、貨幣期貨和貨幣期權(quán)
4.政府對匯率的影響
5.國際套利與主要匯率理論
6.匯率預測
7.匯率風險測定
8.交易風險管理
9.經(jīng)濟風險和折算風險管理
10.本幣升值與高估
11.本幣貶值與低估
12.匯率與利率
13.現(xiàn)金管理
14.對外直接投資
15.跨國資本預算
16.跨國公司資本成本和資本結(jié)構(gòu)
17.國家風險分析
18.長期融資
19.全球戰(zhàn)略規(guī)劃
20.國際銀行業(yè)務
B、國際融資策略
一、保理業(yè)務真的安全嗎？（應收帳款贖買業(yè)務的融資策略）
1、保理流程分析探討保理業(yè)務風險
2、企業(yè)應在何種情況下使用保理業(yè)務
3、從某大公司的保理業(yè)務呆帳看保理運用中的問題
二、案例分析福費廷業(yè)務和國際貿(mào)易按揭
1、福費廷業(yè)務流程分析
2、如何使用福費廷業(yè)務
3、如何將遠期或分期付款業(yè)務轉(zhuǎn)化成信用程度較高的福費廷業(yè)務
4、福費廷利弊分析
5、使用福費廷業(yè)務應注意的問題
6、福費廷業(yè)務中的進出口合同應怎樣簽定
三、銀行擔保與結(jié)算方式的結(jié)合使用
四、出口信貸
1、賣方信貸的業(yè)務流程分析
2、我國對賣方信貸的處理模式
3、買方信貸的業(yè)務流程分析
4、買方信貸的利弊
5、實施買方信貸應注意的事項
6、買方信貸合同與進出口業(yè)務合同之關(guān)系
五、離岸金融帳戶與離岸銀行業(yè)務
1、離岸金融帳戶與離岸銀行業(yè)務述評
2、企業(yè)的在岸、離岸聯(lián)動業(yè)務
3、離岸質(zhì)押、在岸授信與在岸質(zhì)押、離岸授信業(yè)務
4、離岸在岸的信用證對背業(yè)務
5、離岸在岸相互擔保業(yè)務
六、國際信托與國際信托融資渠道
1、國際信托與離岸信托
2、國際信托的借貸渠道與融資方式
3、國際信托融資方式應注意的問題
七、國際融資租賃業(yè)務
1、國際融資租賃業(yè)務
2、融資租賃的渠道選擇
3、杠桿租賃與杠桿并購
八、其他融資方式簡介

● 講師介紹
   陳碩老師，雙碩士(美國馬里蘭大學MBA、南開大學經(jīng)濟學碩士)，省外經(jīng)貿(mào)廳貿(mào)易顧問，香港國際經(jīng)濟管理學院客座教授，香港貿(mào)易促進會會員，《粵港中小企業(yè)貿(mào)易論壇》主講人之一，曾任世界５００強的中國糧油食品進出口集團公司進出口六部部長，中糧集團駐香港、加拿大商務主辦，惠爾普(美)上海有限公司南區(qū)經(jīng)理和運營總監(jiān)、深圳某著名商務咨詢有限公司總經(jīng)理、香港IBT國際商務咨詢有限公司國 際貿(mào) 易首席咨詢師，東京丸一綜合商社西北區(qū)市場總監(jiān)、珠海威瑪石油設備進出口公司總經(jīng)理，多年來先后在上海、北京、山東、浙江、江蘇、四川等地舉行了６００多場國際貿(mào)易專題講座，為近百家企業(yè)做過專門內(nèi) 訓或顧 問服務，受到企業(yè)和學員的廣泛好評，陳先生具有極深厚的理論知識和實踐經(jīng)驗，是典型的實戰(zhàn)派講師，２０多年的外貿(mào)業(yè)務管理經(jīng)驗，特別在處理外貿(mào)業(yè)務疑難問題方面有獨到的見解和技巧，具有嫻熟的業(yè)務技能和極佳的語言表達能力，對國際貿(mào)易術(shù)語有極精確的理解，同時陳先生還將傳授很多創(chuàng)造性、邊緣性的操作手法與心得同大家交流和分享，每次都令學員意猶未盡，茅塞頓開。

陳老師至今已為上百家涉外企業(yè)和機構(gòu)提供了滿意的團隊、進出口業(yè)務內(nèi)訓及相關(guān)的涉外咨詢服務，部分客戶如下：
1、高校：清華大學、浙江大學、英國威爾士大學等高校MBA特聘國際貿(mào)易客座教授。
2、機構(gòu)：國家機電進出口商會、國家醫(yī)保進出口商會、多家省市商務廳局、香港貿(mào)易通、國家商業(yè)技師協(xié)會、多家保稅港區(qū)管委會
3、銀行：浦東發(fā)展銀行、荷蘭銀行深圳分行、渣打銀行深圳分行、建設銀行廈門分行、深圳發(fā)展銀行
4、跨國公司：DSM（帝斯曼）、GE、COLSON、高露潔、克萊德貝爾格曼、國民淀粉（阿克蘇諾貝爾）、愛普拜斯應用生物系統(tǒng)、仕林企業(yè)集團、NOK、環(huán)球精密儀器、島津株式會社。
5、電子科技：中國通信服務、東方信聯(lián)、晟大光電、唐德電子、方正科技、中興通訊、舜宇光科、美的集團（空調(diào)、生活電器、洗碗機、櫥電、日電集團海外財務）、美的威靈電機、格蘭仕、TCL多媒體、TCL通訊設備、廈門燦坤、康佳集團、志高空調(diào)、海爾空調(diào)、榮事達、深圳桑達--菲利普電子、寧波奧克斯、廣東東菱電器、長盛電器、廣東奧萊克電子、徐州精創(chuàng)電子、冠捷科技（蘇州飛利浦）、武漢精倫電子、深圳同維電子、廣東金鵬集團、廣東北電、歐普照明、深圳兆恒實業(yè)、安吉龍科技、KIRISUN電子科技、歐琳集團
6、工程機械與石油設備：中國重汽、萊鋼建設、南方中集、三一重工（SANY）、柳工、浙江中捷集團、江蘇雙登集團、中海油渤海油田、天津大港油田、珠海威瑪石油、上�，F(xiàn)代房產(chǎn)設備
7、輕工紡織、工藝文具：三qiang制衣、貝發(fā)集團、廣州佳威腳輪、紹興永順景文具、寧波兆生文具、寧波成路紙品、藝彩聯(lián)合印刷、上海和匯安全用品、白樺林遮陽制品、日興不銹鋼制品、柏琪眼鏡、健業(yè)紡織（健潤針織）、佛山大明家具
8、陶瓷：路易華倫天奴陶瓷、歌納衛(wèi)浴、新中源陶瓷、鷹牌陶瓷、珠海名家、英皇陶瓷
9、制藥與食品：旺旺集團、曼秀雷敦藥業(yè)、云南白藥、黔香酒業(yè)
10、外貿(mào)與商業(yè)零售：寧波萌恒工貿(mào)、廈門外圖集團、泉州中太、廣州中之豪、浙江物產(chǎn)國際、廈門建發(fā)集團、弘業(yè)股份、珠海國貿(mào)、上海白馬傳動設備、深圳瑞凱、西藏金珠、海的貿(mào)易、深圳歲寶百貨、成都維士
11、港口與物流：蛇口碼頭（SCT）、赤灣碼頭（CCT）、中海集運（深圳）、鹽田國際、招商港務、怡高船務、森邦國際、天津輕豐國際貨運代理、天津航星國際貨運代理、上海德龍國際貨運代理、上海新兄弟物流國際業(yè)務部、寶供物流國際業(yè)務部

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