企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理(鄭洪濤)課程介紹：

●課程背景
    在全球金融危機(jī)的大背景下，如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？這是比在其他任何時(shí)刻都顯得更為重要的問題！對(duì)于已置身資本市場(chǎng)這條搖搖欲墜大船之中的上市公司來說，更不敢有絲毫閃失！如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何盡可能地減少企業(yè)的資產(chǎn)流失？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？這方面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析與應(yīng)對(duì)，成為企業(yè)確保自己不被最早扔下船、股價(jià)不作自由落體運(yùn)動(dòng)而牢牢抓在手中的另一個(gè)救生圈……
    為幫助企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員和內(nèi)部審計(jì)人員系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制的重點(diǎn)難點(diǎn)問題，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，有效防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。特舉辦本次研修班，并將邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)著名內(nèi)部控制實(shí)戰(zhàn)專家與會(huì)進(jìn)行詳細(xì)、系統(tǒng)、精辟的解讀與釋疑。我們鄭重承諾將以一流的會(huì)議組織和服務(wù)、良好的品牌和聲譽(yù)舉辦好這次會(huì)議，希望受邀請(qǐng)單位充分重視，積極參與。

●核心內(nèi)容
（包含但不限于以下內(nèi)容）

第一部分：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
一、企業(yè)內(nèi)部控制的新特點(diǎn)和要求
1、內(nèi)部控制規(guī)范的整體結(jié)構(gòu)
2、內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施范圍
3、內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施要求
二、企業(yè)內(nèi)部控制五大目標(biāo)  戰(zhàn)略目標(biāo) 營(yíng)運(yùn)目標(biāo) 報(bào)告目標(biāo) 資產(chǎn)目標(biāo) 合規(guī)目標(biāo)
三、企業(yè)內(nèi)部控制五大要素
A.內(nèi)部環(huán)境   
B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估:
1.風(fēng)險(xiǎn)控制與決策 2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)3.風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)
C.控制活動(dòng)：
1.不相容職務(wù)分離控制  2.授權(quán)控制 3.審核批準(zhǔn)控制   4.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制  5.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制   6.預(yù)算控制  7.運(yùn)營(yíng)分析控制  8.績(jī)效考評(píng)控制   9.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警  10.危機(jī)管理
D.信息與溝通  
E.內(nèi)部監(jiān)督
四、企業(yè)各管理層內(nèi)控職責(zé)
1.董事會(huì)    2.管理層   3.風(fēng)險(xiǎn)管理人員   4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人   5.內(nèi)部審計(jì)人員   6.企業(yè)員工
五、新內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)
1.新內(nèi)控規(guī)范體系實(shí)施
2.內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)重點(diǎn)：
a.風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)  
b.流程設(shè)計(jì) 
c.信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)  
d.方針和程序手冊(cè)設(shè)計(jì)
六、企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)模板  
模板1：采購(gòu)與付款流程   模板2：投資管理流程
七、案例分析: 1、海爾內(nèi)部控制文化分析  2、中遠(yuǎn)貨運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)體系分析  3、寶鋼采購(gòu)與付款體系分析

第二部份：內(nèi)部審計(jì)
一、內(nèi)部審計(jì)熱點(diǎn)問題
1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)  2、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)  3、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)  4、工程項(xiàng)目審計(jì)  5、財(cái)務(wù)舞弊審計(jì) 6、內(nèi)部控制審計(jì)7、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)  8、質(zhì)量控制審計(jì)  9、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)  10、信息系統(tǒng)審計(jì) 
二、捕捉審計(jì)疑點(diǎn)的方法與技巧
1、審計(jì)疑點(diǎn)的特點(diǎn) ：性質(zhì)的異常性  手段的隱蔽性  形式的多樣性  結(jié)果的待確認(rèn)性
2、審計(jì)疑點(diǎn)的捕捉：一聽  二問  三看  四想  五查
3、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的處理：案例分析與討論
三、審計(jì)工作實(shí)務(wù)中若干技術(shù)問題案例研討
1）計(jì)劃審計(jì)工作中如何選擇被審計(jì)對(duì)象
A. 制定選擇策略   B.識(shí)別潛在被審計(jì)對(duì)象   C. 排列潛在的被審計(jì)者的審計(jì)次序  D.確定被審計(jì)對(duì)象
2）如何制定審計(jì)計(jì)劃:  A.執(zhí)行分析性程序   B.評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)   C.制定審計(jì)計(jì)劃
3）怎樣撰寫審計(jì)報(bào)告:
a.審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容      b.審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量要求         c.如何進(jìn)行內(nèi)部溝通 
d.如何傳達(dá)審計(jì)結(jié)果    f.如何撰寫審計(jì)建議書         g.審計(jì)信息管理

●授課專家  鄭洪濤---國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院教授
    我國(guó)著名內(nèi)控專家，清華大學(xué)、暨南大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班特邀講師，多家大型企業(yè)集團(tuán)、上市公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、咨詢公司中的獨(dú)立董事、財(cái)務(wù)顧問和內(nèi)控專家。主持和參與國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)課題研究，設(shè)計(jì)和主持企業(yè)制改造及股票的發(fā)行上市、金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制研究等。目前正主持組織財(cái)政部、北京大學(xué)進(jìn)行《企業(yè)內(nèi)部控制》的課程開發(fā)；我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)制的研究。服務(wù)過的企業(yè)有神華股份神東煤炭、海南航空集團(tuán)、中遠(yuǎn)國(guó)際等，其代表作有《企業(yè)內(nèi)部控制暨全面風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)操作指南》07年3月出版。

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