金稅四期：企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)防范與處理技巧

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金稅四期：企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)防范與處理技巧(遲致遠(yuǎn))課程介紹：

企業(yè)痛點(diǎn)
1. 企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)防控是企業(yè)經(jīng)營管理中的一個(gè)重要組成部分，甚至決定著一個(gè)企業(yè)的生死存亡。
2. 在當(dāng)前已經(jīng)全面啟動(dòng)的“金稅四期”建設(shè)中，數(shù)字技術(shù)與稅收監(jiān)管不斷深度融合，稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管手段持續(xù)升級(jí)、監(jiān)管能力不斷提高，企業(yè)以往經(jīng)營過程中各種隱蔽的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)將要充分暴露顯現(xiàn)。
3. 在這種客觀形勢下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)轉(zhuǎn)換以往應(yīng)對(duì)稅收管理的被動(dòng)思維，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，主動(dòng)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查管理，建立防范和控制納稅風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)制度，提升企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防御能力，促進(jìn)企業(yè)健康長遠(yuǎn)發(fā)展。

課程亮點(diǎn)
1. 重新認(rèn)識(shí)將要實(shí)施的“金稅四期”結(jié)構(gòu)功能，強(qiáng)化企業(yè)管理者稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力
2. 通過30+個(gè)案例的剖析，掌握5大主體的100+個(gè)易發(fā)的企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員查找、分析納稅風(fēng)險(xiǎn)的能力，樹立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)思維
3. 學(xué)會(huì)獲取最新稅收政策的3個(gè)途徑和與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)的流程及方法，提高稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效率和技巧
4. 掌握納稅風(fēng)險(xiǎn)查找、評(píng)估、防控管理的7項(xiàng)具體的策略和方法，建立和完善企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)富安全、稅收安全

課程大綱   
 
第一講：“金稅四期”的實(shí)施將進(jìn)一步加劇企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生
一、“金稅四期”是稅收征管領(lǐng)域中的一次革命性變革（2大突破口）
目的：強(qiáng)化企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)管理
改革核心：實(shí)現(xiàn)“以數(shù)治稅”
1. “全電發(fā)票改革”
2. “一戶式”“一人式”管理平臺(tái)建設(shè)
二、金稅四期的發(fā)展趨勢強(qiáng)化企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)管理
1. 數(shù)據(jù)管稅及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)各類納稅風(fēng)險(xiǎn)
2. 綜合畫像功能應(yīng)用，為企業(yè)納稅行為精準(zhǔn)“畫像”
3. “金稅四期”建設(shè)過程對(duì)企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)影響
三、“金稅四期”的實(shí)施將給企業(yè)帶來的5大納稅風(fēng)險(xiǎn)
1. 風(fēng)險(xiǎn)一：企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)全部透明化
2. 風(fēng)險(xiǎn)二：企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加劇
3. 風(fēng)險(xiǎn)三：企業(yè)面臨稅務(wù)行政處罰增多
4. 風(fēng)險(xiǎn)五：企業(yè)社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)受到考驗(yàn)
5. 風(fēng)險(xiǎn)六：企業(yè)經(jīng)營管理者和相關(guān)財(cái)務(wù)人員還可能受到刑罰的懲罰
四、企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)防控管理的7個(gè)基本方法
1. 提高管理人員稅務(wù)合規(guī)意識(shí)和稅法遵從能力
2. 建立稅收風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度
3. 準(zhǔn)確分析和查找納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)危害進(jìn)行科學(xué)評(píng)估
4. 建立完善的納稅數(shù)據(jù)信息管理和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)
5. 開展常態(tài)化的納稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)演練
6. 構(gòu)建與相關(guān)管理部門信息傳遞和及時(shí)和諧溝通渠道
7. 強(qiáng)化與第三方稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控專業(yè)機(jī)構(gòu)合作利用外腦化解各類風(fēng)險(xiǎn)

第二講：企業(yè)增值稅管理稅收風(fēng)險(xiǎn)防控（根據(jù)企業(yè)類型、需求展開）
一、企業(yè)增稅管理風(fēng)險(xiǎn)概述
1. 增值稅基本原理和企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生
2. 增值稅發(fā)票（專用發(fā)票和普通發(fā)票）使用風(fēng)險(xiǎn)
3. 企業(yè)增值稅管理中的26個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理和分析
二、2023年增值稅優(yōu)惠政策解析與納稅風(fēng)險(xiǎn)提示
1. 小規(guī)模納稅人免稅、減稅政策調(diào)整引發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)
2. 服務(wù)業(yè)增值稅加計(jì)抵免政策運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)
3. 增值稅留低退稅風(fēng)險(xiǎn)
三、以案說稅：增值稅主要納稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)詳解（案例解說）
1. 準(zhǔn)確計(jì)算企業(yè)銷項(xiàng)稅金是防范風(fēng)險(xiǎn)前提
2. 合理、規(guī)范確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅金抵扣是防范增值稅風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)
3. 增值稅納稅時(shí)間和地點(diǎn)的確認(rèn)是風(fēng)險(xiǎn)防控基礎(chǔ)

第三講：企業(yè)所得稅管理稅收風(fēng)險(xiǎn)防控
一、企業(yè)所得稅管理稅收風(fēng)險(xiǎn)概述
1. 企業(yè)所得稅原理和納稅風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生
2. 企業(yè)應(yīng)納稅所得額確定依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)
3. 企業(yè)所得稅稅前扣除范圍和項(xiàng)目
4. 目前企業(yè)所得稅36個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理和分析
二、2023年企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策解析與納稅風(fēng)險(xiǎn)提示
1. 2023年企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策主要變化與納稅風(fēng)險(xiǎn)提示
2. 小型微利企業(yè)所得稅確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和政策適用調(diào)整與納稅風(fēng)險(xiǎn)
三、以案說稅：企業(yè)所得稅主要納稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)詳解（案例解說）
1. 應(yīng)納稅所得額的確認(rèn)
2. 不征稅收入和成本費(fèi)用扣除項(xiàng)目的確認(rèn)
3. 不得扣除項(xiàng)目的確認(rèn)
4. 稅收優(yōu)惠政策的適用

第四講：個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)防控
一、個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)概述
1. 我國個(gè)人所得稅征管現(xiàn)狀和納稅風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生
2. 個(gè)人所得稅專項(xiàng)扣除項(xiàng)目確定依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)和適用風(fēng)險(xiǎn)
3. 個(gè)人所得稅18個(gè)主要納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理
二、以案說稅：個(gè)人所得稅重點(diǎn)納稅風(fēng)險(xiǎn)詳解及防控策略（案例解說）
1. 個(gè)人所得稅納稅人和代扣代繳人的確認(rèn)
2. 個(gè)人所得稅應(yīng)納所得額的確認(rèn)
3. 免稅、減稅和專項(xiàng)扣除項(xiàng)目的確認(rèn)

第五講：其他稅種納稅險(xiǎn)解析與防控策略（案例解說）
1. 土地增值稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與防控
2. 房產(chǎn)稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與防控
3. 契稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與防控
4. 印花稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與防控

第六講：納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)應(yīng)對(duì)策略
一、納稅人要正確對(duì)待納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)
1. 納稅評(píng)估的來源和任務(wù)目的
2. 納稅評(píng)估的對(duì)象和范圍
3. 實(shí)施納稅評(píng)估的機(jī)構(gòu)和部門
4. 納稅評(píng)估的主要內(nèi)容和工作程序
二、納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)來源于企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)
1. 納稅評(píng)估的主要依據(jù)及數(shù)據(jù)來源
2. 納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的確定
3. 納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的配比與分析
4. 在納稅評(píng)估過程中如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)
三、企業(yè)納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
1. 注意日常申報(bào)數(shù)據(jù)與企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)的匹配關(guān)系
2. 利用約談和整改機(jī)會(huì)主動(dòng)進(jìn)行全面自查和整改
3. 提供充分的納稅資料與評(píng)估人員進(jìn)行有效溝通
4. 運(yùn)用好第三方機(jī)構(gòu)涉稅權(quán)威鑒定化解評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)
5. 運(yùn)用好納稅務(wù)評(píng)估整改機(jī)會(huì)避免企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)升級(jí)

第七講：稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
一、納稅人要知曉稅務(wù)稽查的目地和方法
1. 稅務(wù)稽查主要任務(wù)和目的
2. 稅務(wù)稽查工作程序
3. 稅務(wù)稽查與納稅評(píng)估的聯(lián)系與區(qū)別
二、稅務(wù)稽查案件7大主要來源
1. 稅收大數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)稽查線索
2. 上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)交辦的稅收違法案件
3. 上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)安排的稅收專項(xiàng)檢查
4. 稅務(wù)局相關(guān)部門移交的稅收違法信息
5. 檢舉的涉稅違法信息
6. 其他部門和單位轉(zhuǎn)來的涉稅違法信息
7. 從社會(huì)公共信息中發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅違法線索
三、近期稅務(wù)稽查局重點(diǎn)關(guān)注和查處的不合規(guī)行為和行業(yè)
1. 行為1：利用“假企業(yè)、假出口、 假申報(bào)”騙取國家出口退稅的涉稅違法犯罪行為
2. 行為2：惡意虛開、買賣、使用增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票行為
3. 行為3：騙取增值稅留低退稅行為
4. 行為4：利用稅收洼地、核定征收、委托代征等方式偷逃稅行為
5. 行為5：利用公轉(zhuǎn)私、個(gè)人卡收款不入賬、隱匿收入等方式偷逃稅行為
6. 行業(yè)1：對(duì)涉稅中介機(jī)構(gòu)和靈活用工平臺(tái)、私車公用平臺(tái)等稅籌行業(yè)和平臺(tái)
7. 行業(yè)2：對(duì)律師、教培、醫(yī)美、網(wǎng)絡(luò)電商、直播帶貨、娛樂業(yè)等高凈值、高收入人群
四、稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
1. 在態(tài)度上，要積極配合稅務(wù)稽查。
2. 組織專業(yè)人士認(rèn)真進(jìn)行自查和評(píng)估納稅風(fēng)險(xiǎn)
3. 做好與稽查人員的有效溝通，有理有據(jù)
4. 注重稽查資料和工作程序等相關(guān)證據(jù)歸集和備份
5. 聘請(qǐng)涉稅服務(wù)第三方專業(yè)人員

第八講：稅收行政法律救濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控
一、行政復(fù)議申請(qǐng)
1. 把握復(fù)議申請(qǐng)的范圍和前提條件
2. 行政復(fù)議申請(qǐng)的3個(gè)方式方法
二、行政訴訟準(zhǔn)備
1. 訴訟范圍
2. 訴訟過程中的舉證責(zé)任
3. 納稅人在稅務(wù)行政訴訟過程中的應(yīng)對(duì)策略
三、涉稅犯罪刑事合規(guī)不起訴
1. 把握涉稅犯罪構(gòu)成四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)
2. 涉稅犯罪合規(guī)不起訴的程序和4個(gè)方法 

講師介紹
遲致遠(yuǎn)
企業(yè)稅務(wù)風(fēng)控與政策應(yīng)用專家 東北師范大學(xué)（雙一流）博士
資歷背景
1. 教育部稅收專業(yè)教育評(píng)估專家 2. 吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)、東北師大、國家稅務(wù)總局黨校兼職教授 3. 某省財(cái)政學(xué)會(huì)副會(huì)長、國家稅務(wù)總局科研所特約研究員 4. 歷任：省稅務(wù)科學(xué)研究所所長、國家級(jí)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)稅務(wù)局長、某地人民政府副市長
授課經(jīng)驗(yàn)
中國第一汽車集團(tuán)有限公司、九臺(tái)農(nóng)商銀行股份公司、修正藥業(yè)集團(tuán)、中鐵十三局集團(tuán)有限公司、嘉泰機(jī)械進(jìn)出口公司、正業(yè)集團(tuán)、國家稅務(wù)總局黨校、楊州稅務(wù)干部學(xué)院、國家稅務(wù)總局長沙稅務(wù)干部學(xué)院、國家稅務(wù)總局大連稅務(wù)干部學(xué)院、吉林省各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)、遼寧省稅務(wù)機(jī)關(guān)、河南稅務(wù)機(jī)關(guān)、云南稅務(wù)機(jī)關(guān)、江蘇稅務(wù)機(jī)關(guān)、長春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會(huì)等

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