破局個人所得稅改革、企業(yè)社保困境與應用實務

破局個人所得稅改革、企業(yè)社保困境與應用實務(李連魁)課程介紹：

課程背景
    2019 年 1 月 1 日起，各項社保費將交由稅務部門統(tǒng)一征收。叫囂塵上的個稅改革也終于來了，對于企業(yè)和個人而言，究竟影響有多少？10 月 1 日起按照最新變化計算，您準備好了嗎？！《草案》規(guī)定采用綜合征收的模式，將工資、薪金，勞務報酬，稿酬，特許權使用費等 4 項勞動性所得納入綜合征稅范圍，適用統(tǒng)一的超額累進稅率——最終落地于“您”能否 GET 最大稅后收益？工資、社保、個稅，這三者結合到一起，這樣的變化對您的工作內容有何影響？“您”的社保、個稅又將何去何從？稅率是個人所得稅法的核心，直接影響納稅人的稅收負擔。低級稅率的調整，“工薪階層”受益更更大？高端人才收入、高收入人群：企業(yè)高管、股東等如何避免被“個稅改革”所“誤傷”？

課程收益
1、了解社保改嫁稅務的各方因素
2、掌握2019年社保改嫁稅務后，企業(yè)如何應對
3、深入理解社保各項法規(guī)政策
4、個稅修正案法規(guī)解讀
5、個稅籌劃及應對措施
6、新形勢下用工成本及風險防范

課程特點
1、系統(tǒng)：課程涵蓋了企業(yè)福利保障及個稅各個重點和難點；
2、簡單：沒有空洞的說教，只有簡單的方法；
3、易懂：深奧的道理寓于簡單的描述、講授之中；
4、實戰(zhàn)：實操案例+實操工具，模擬場景即可體驗;
5、易用：易于復制，立竿見影。

授課方式
講解+案例展示+工具與表單現場使用+公司實況交流+現場演練+顧問式點評

課程大綱

第一講社保改嫁稅務的各方因素
1、符合收支兩條線原則，有利于確保社�；鸢踩�
2、符合效率原則，有利于優(yōu)化政府職能 
3、符合發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢原則，有利于擴大社保征繳面 
4、符合資源節(jié)約原則，有利于降低政府管理成本

第二講 2019年社保改嫁稅務后，企業(yè)如何應對
1．社保改嫁稅務后，對企業(yè)有哪些影響？
2．稅務征收社保，如何影響企業(yè)招聘？
3．員工可否放棄繳納社會保險？
4．可否協商不繳納社會保險，將社保費用以補貼形式發(fā)放？
5．協商不繳社保后，員工能否反悔索要經濟補償？
6．繳納的社會保險險種不全，可否要求單位支付經濟補償？
7．如何確定社會保險繳費基數？
8．低于社會保險繳費基數申報，勞動者可否要求支付經濟補償？
9．低于社保繳費基數繳納工傷保險，是否由單位承擔賠償責任？
10．試用期應否繳納社會保險？
11．離職當月是否仍需繳納社會保險？
12．如何處理社會保險爭議問題？
13．如何應對員工要求補繳社保？
14．社保補貼可否折抵單位應繳的社保？
15．可否要求員工承擔滯納金、利息？
16．違反社會保險規(guī)定，企業(yè)將面臨哪些法律責任和懲戒措施？
17．企業(yè)從哪些方面可以降低用工成本？
18．如何合規(guī)降低社保基數？

第三講社會保險管理
一、 養(yǎng)老保險
1、登 記
2、費用繳納
3、繳費中斷處理
4、關系變更
（1）轉入
（2）轉出
5、申領養(yǎng)老待遇
案例分析：單位不繳社保，員工承諾放棄無效
二、 醫(yī)療保險
1、單位參保登記
2、職工參保登記
3、辦理參保手續(xù)
4、企業(yè)繳費
5、醫(yī)保中心收費
6、職工享受醫(yī)保
案例分析：醫(yī)療保險費應如何負擔？
三、 工傷保險
1、登記
2、核定繳費費率
3、繳納工傷保險費
4、工傷保險待遇申報
5、工傷保險待遇審批
6、工傷保險待遇支付
7、資料裝訂存檔
案例分析：因公外出期間發(fā)生交通事故致殘可否認定為工傷
四、 失業(yè)保險
1、登記
2、核定繳費費率
3、繳納保險費
4、待遇申報
5、待遇審批
6、待遇支付
案例分析：不辦理失業(yè)登記能否享受失業(yè)保險待遇
五、 生育保險
1、登記
2、核定繳費費率
3、繳納保險費
4、待遇申報
5、待遇審批
6、 待遇支付
案例分析：女職工生育期間工作崗位問題
六、 住房公積金
1、登記
2、核定繳費費率
3、繳納保險費
4、貸款申報
5、貸款審批
6、貸款發(fā)放
案例分析：住房公積金的合理使用

第四講個稅修正案法規(guī)解讀
1、修改后《個人所得稅法》全文 
2、全國人大修改《個人所得稅法》決定 
3、全國人大修改《個人所得稅法》新聞發(fā)布會 
4、人大憲法和法律委員會修改《個人所得稅法》審議結果的報告 
5、人大憲法和法律委員會修改《個人所得稅法》修改意見的報告 
6、《個人所得稅法》修改痕跡版本 
7、《個人所得稅法》修改新舊對比

第五講個稅籌劃及應對措施
1、個稅計算
2、工作安排及薪酬結構調整
3、年終獎的計算
4、稅率表的變動分析
5、年終獎設計避開的“坑”

第六講實戰(zhàn)案例分析
1、 社保繳納基數申報案例
2、社保由稅務機關征收的重大影響
3、個稅合理避稅工資結構設計賞析
4、用工模式變化及創(chuàng)新

第七講 用工模式籌劃與用工風險防范
1、用工模式概述
2、勞動用工中的標準用工的使用與管理
3、勞動用工中的非標準用工的使用與管理
4、勞務工的使用與管理
5、業(yè)務外包的使用與管理
6、其他用工形式的使用與管理

第八講 企業(yè)用工管理之風險漏洞
1、錄用環(huán)節(jié)風險漏洞梳理
2、簽約環(huán)節(jié)風險漏洞梳理
3、試用環(huán)節(jié)風險漏洞梳理
4、崗位管理險漏洞梳理
5、工資扣減風險漏洞梳理
6、考勤糾紛風險漏洞梳理
7、加班費風險漏洞梳理
8、保密管理風險漏洞梳理
9、違紀管理風險漏洞梳理
10、離職管理風險漏洞梳理
案例分析：社保風險管理案例解析

講師介紹

李連魁
【專業(yè)資質】
◎人力資源碩士研究生
◎國家高級人力資源管理師                 
◎國家高級企業(yè)培訓師
◎北京大學總裁班特邀講師
◎西安交通大學人力資源實戰(zhàn)研修班特邀講師
◎雙匯集團十年人力資源總監(jiān)
◎現任泰國正大集團跨國公司中國區(qū)人力資源顧問
◎學習及從事企業(yè)人力資源管理二十年
◎個人專著《人力資源就該這么管》中國法制出版社  2017年7月出版
曾就職于：
1.雙匯集團人力資源總監(jiān)10年、正大集團人力資源顧問、出版專著《人力資源就該這么管》2017年6月 中國法制出版社；雙匯工作：完善了集團公司組織架構，組建人力資源部門自身團隊，建立了管理70000多名員工的人力資源管理標準化（內容包括：人力資源規(guī)劃、外部招聘、內部競聘、培訓制度、績效管理、薪酬設計、和諧員工關系構建等），親自主持核心產業(yè)后備干部培養(yǎng)，為公司人才梯隊建設做出了重要貢獻并取得明顯效果。
2.正大顧問：制訂了提升人力資源管理水平分三步走的策略：1建立標準，制定流程；2、狠抓培訓，優(yōu)先提升人力資源自身團隊；3、滲透業(yè)務，助推績效。
專著出版：《人力資源就該這么管》于2017年6月由中國法制出版社出版，新書首發(fā)在北京大學舉行，書籍分22章內容涵蓋了人力資源管理的方方面面，尤其是對“分配機制”、“晉升機制”、“文化機制”做了系統(tǒng)描述，來全方位構建老板與員工共贏的人力資源管理新體系。該書長期在當當網獲得好評達100%。
授課風格
1、體驗式教學：帶領學員現場操作、體驗與交流。課程采用“五個一”訓練模式：一個目標、一個案例、一次交流、一張表單、一次落地；以此確保培訓成果。
2、分組活動：分組進行研討與演練�，F場設計本企業(yè)人才梯隊建設方案，讓學員帶著執(zhí)行方案回到企業(yè)實踐。
3、實 戰(zhàn)：大量案例剖析和現場演練，擁有實例，就有實力。講師講授與學員動手的時間比例大致為6:4，充分體現實戰(zhàn)為本的方案班宗旨。
4、實 用：真正的咨詢式訓練，一次訓練，得到類似咨詢的核心成果，超高性價比。
5、承 接：課程上接戰(zhàn)略、中貼業(yè)務、下接績效；將知識轉化為行為，行為能轉化為績效。
服務客戶
鄭州富士康、思念食品有限公司、中國鐵塔集團、中國五建、宇通汽車、輔仁藥業(yè)、 雛鷹集團、大唐集團、北京仰韶生物科技有限公司、東方海外物流(中國)有限公司、伏安國電、北京外企服務集團、八牧農牧、北京樊客裝飾工、北京耀勝體育股份有限公司、濱杭高科集團有限公司 、富耐克超硬材料有限公司、   國龍置業(yè)、海馬地產、海一云商集團、合一置業(yè)、河南創(chuàng)潔新能源有限公司、河南電視網絡有限公司、海王醫(yī)藥集團、酒真便利、河南軍民融合科技發(fā)展有限公司、潤弘制藥股份有限公司、河南森源集團、河南太能電氣股份有限公司、河南萬邦國際、河南有線集團、優(yōu)德醫(yī)療設備股份有限公司、河南遠大生物、民生集團、匯隆精密、金惠科技、精華科技、森思達能源技術服務有限公司、山西復晟鋁業(yè)、上海西默通訊技術有限公司、上海小婪貓食品有限公司、深圳市怡亞通供應股份有限公司、太平養(yǎng)老保險股份有限公司、天倫集團、舞陽鋼鐵有限責任公司、銀基地產。

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