金稅三期下進(jìn)出口企業(yè)出口退稅、風(fēng)險(xiǎn)防范與涉外稅收合理籌劃

金稅三期下進(jìn)出口企業(yè)出口退稅、風(fēng)險(xiǎn)防范與涉外稅收合理籌劃(陳碩)課程介紹：

課程收益
1、了解出口退稅調(diào)整的特點(diǎn)及其相關(guān)影響和應(yīng)對(duì)策略
2、掌握進(jìn)出口稅務(wù)管理以及國(guó)際避稅與跨國(guó)稅收籌劃
3、掌握進(jìn)出口業(yè)務(wù)進(jìn)展中的稅收籌劃等

課程大綱

第一講  解析金稅三期系統(tǒng)下出口企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

一、金三系統(tǒng)的“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計(jì)算”
二、金三系統(tǒng)的“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警+過(guò)程監(jiān)控+風(fēng)險(xiǎn)推送”
三、稅務(wù)稽查規(guī)范（1.0版）與金三系統(tǒng)的銜接
四、國(guó)地稅聯(lián)合檢查對(duì)企業(yè)退稅“一網(wǎng)打盡”
五、“金三”與“一案雙查+警稅協(xié)作+紀(jì)稅協(xié)作”之融合
六、全國(guó)稅務(wù)稽查對(duì)于出口退稅稽查要點(diǎn)有哪些
七、金稅三期系統(tǒng)與海關(guān)無(wú)紙化申報(bào)系統(tǒng)

第二講  “營(yíng)改增”金稅三期嚴(yán)管下的發(fā)票管控

一、營(yíng)改增后出口企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票來(lái)源渠道與風(fēng)險(xiǎn)分析
二、“營(yíng)改增”新政下的代理出口發(fā)票企業(yè)是否可以抵扣
三、“營(yíng)改增”新政的出口免稅政策如何進(jìn)行實(shí)務(wù)處理
四、企業(yè)的境外傭金在 “營(yíng)改增范圍是否可以抵扣
五、“營(yíng)改增”下的勞務(wù)或無(wú)形資產(chǎn)出口是如何退稅
六、企業(yè)如何利用 “營(yíng)改增”新政增加出口退稅

第三講  出口退稅政策解析及出口稅務(wù)管理
一、出口退稅政策綜述及相應(yīng)政策解讀
1、出口退稅之財(cái)稅39號(hào)公告
2、出口退稅之財(cái)稅96號(hào)公告
3、出口退稅之國(guó)稅13號(hào)公告與外貿(mào)綜合服務(wù)之出口退稅
4、所得稅法有關(guān)涉外稅務(wù)的法規(guī)解析
5、關(guān)聯(lián)交易與《特別納稅調(diào)整》
6、海外相關(guān)稅務(wù)法規(guī)對(duì)出口退稅的影響
7、海關(guān)估價(jià)與出口退稅之價(jià)格申報(bào)
二、稅務(wù)管理的三條線與“三單兩票”
1、物流線與海關(guān)申報(bào)
2、資金線與收匯管理
3、單證線與出口退稅單據(jù)管理
4、報(bào)關(guān)單、
5、裝運(yùn)單（海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域倉(cāng)單）、
6、收匯水單（集中收匯水單）、
7、進(jìn)項(xiàng)稅票與出口發(fā)票
三、營(yíng)改增與出口退稅核算
1、營(yíng)改增與廠商自營(yíng)出口
2、營(yíng)改增與外貿(mào)代理出口
3、營(yíng)改增與外貿(mào)自營(yíng)出口
4、營(yíng)改增與外貿(mào)綜合服務(wù)平臺(tái)出口
5、集團(tuán)內(nèi)部采購(gòu)與營(yíng)改增下的出口退稅
6、營(yíng)改增與外包
四、關(guān)聯(lián)交易與出口退稅政策的相應(yīng)關(guān)系探討
五、我國(guó)的出口退稅政策與海關(guān)相關(guān)監(jiān)管政策的關(guān)聯(lián)
1、一般貿(mào)易企業(yè)
2、加工貿(mào)易企業(yè)
3、轉(zhuǎn)廠出口
4、海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)出口
5、跨境電商出口
六、出口退稅策略解析
1、廠商自營(yíng)出口之免抵退與不予抵扣
2、外貿(mào)代理出口之免抵退與不予抵扣
3、外貿(mào)自營(yíng)出口之退稅
4、外貿(mào)綜合服務(wù)的出口退稅
5、跨境電商直銷的出口退稅處理方式

第四講  涉外企業(yè)海外稅收籌劃
一、跨境稅務(wù)的性質(zhì)與功能
1、跨境所得稅管理
2、流轉(zhuǎn)稅與跨境稅務(wù)處理
二、涉外企業(yè)海外稅務(wù)政策解析與應(yīng)對(duì)
1、特別納稅調(diào)整法案與關(guān)聯(lián)交易
2、雙邊稅務(wù)協(xié)定
3、非居民金融賬戶涉稅信息交互機(jī)制
4、落地稅務(wù)管轄與屬地稅務(wù)管轄
三、關(guān)聯(lián)交易分析與關(guān)聯(lián)交易規(guī)避
四、非居民管理與海外業(yè)務(wù)平臺(tái)的合理規(guī)劃
五、海外經(jīng)營(yíng)與海外稅務(wù)籌劃
1、海外業(yè)務(wù)渠道與平臺(tái)選擇
2、海外稅務(wù)籌劃的策略
3、案例分析海外稅務(wù)籌劃的手段
4、海外與境內(nèi)稅務(wù)籌劃的結(jié)合及其要點(diǎn)
5、涉外稅務(wù)籌劃中的離岸新思維
六、境內(nèi)與關(guān)境稅務(wù)籌劃
1、完稅價(jià)格與完稅價(jià)格的合理申報(bào)
2、增值稅的合理籌劃
3、所得稅的合理籌劃
七、海外商業(yè)資產(chǎn)的金融化運(yùn)作
八、流動(dòng)性收益與資本性收益避稅互動(dòng)
九、離岸中心的合理設(shè)計(jì)與稅務(wù)籌劃

講師介紹

陳 碩 老師，雙碩士(美國(guó)馬里蘭大學(xué)MBA、南開(kāi)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士)，省外經(jīng)貿(mào)廳貿(mào)易顧問(wèn)，香港國(guó)際經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院客座教授，香港貿(mào)易促進(jìn)會(huì)會(huì)員，《粵港中小企業(yè)貿(mào)易論壇》主講人之一，曾任世界５００強(qiáng)的中國(guó)糧油食品進(jìn)出口集團(tuán)公司進(jìn)出口六部部長(zhǎng)，中糧集團(tuán)駐香港、加拿大商務(wù)主辦，惠爾普(美)上海有限公司南區(qū)經(jīng)理和運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、深圳某著名商務(wù)咨詢有限公司總經(jīng)理、香港IBT國(guó)際商務(wù)咨詢有限公司國(guó)際貿(mào)易首席咨詢師，東京丸一綜合商社西北區(qū)市場(chǎng)總監(jiān)、珠海威瑪石油設(shè)備進(jìn)出口公司總經(jīng)理，多年來(lái)先后在上海、北京、山東、浙江、江蘇、四川等地舉行了６００多場(chǎng)國(guó)際貿(mào)易專題講座，為近百家企業(yè)做過(guò)專門內(nèi) 訓(xùn)或顧 問(wèn)服務(wù)，受到企業(yè)和學(xué)員的廣泛好評(píng)，陳先生具有極深厚的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，是典型的實(shí)戰(zhàn)派講師，２０多年的外貿(mào)業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，特別在處理外貿(mào)業(yè)務(wù)疑難問(wèn)題方面有獨(dú)到的見(jiàn)解和技巧，具有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和極佳的語(yǔ)言表達(dá)能力，對(duì)國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)有極精確的理解，同時(shí)陳先生還將傳授很多創(chuàng)造性、邊緣性的操作手法與心得同大家交流和分享，每次都令學(xué)員意猶未盡，茅塞頓開(kāi)。

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