個稅&社保新政：風(fēng)險管理與稅務(wù)籌劃

個稅&社保新政：風(fēng)險管理與稅務(wù)籌劃(方老師)課程介紹：

課程背景：
    2018年7月20日，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《國稅地稅征管體制改革方案》。明確從2019年1月1日起，將基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。社保劃到稅務(wù)征收，將大大提升社保費的征管效率。稅務(wù)的征管能力是目前而言最強的，以后稅務(wù)征收社保不是代收，屬于本職了。之前稅局要把社保信息和交個稅的工資比對起來有困難！現(xiàn)在好了，個稅是自己的，社保也是自己的，比對困難？根本不存在！這一變革，會給那些不給員工上社保、不全額上社保的企業(yè)致命一擊！
    《個稅&社保新政：風(fēng)險管理與稅務(wù)籌劃》課程，旨在幫助企業(yè)有效防控稅制改革帶來的社保與個稅的痛點及涉稅風(fēng)險與財務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險，未雨綢繆：提前進行風(fēng)險排查并進行合理涉稅安排，降低企業(yè)財稅風(fēng)險和稅收成本，使你不虛此行。
目前企業(yè)面臨的痛點問題：
1）社保新政出臺后，企業(yè)成本支出加大，企業(yè)主該如何應(yīng)對？
2）追繳、補繳的時限及滯納金時限如何確認？
3）如果企業(yè)無法承擔(dān)補繳稅賦壓力，法人是否會被納入失信人？
4）個稅新政會怎樣影響員工的實得收入？
5）個稅的繳納基數(shù)將如何確認？
6）年終獎越高是否風(fēng)險越高？
7）勞務(wù)報酬未來是否會消失？
8）為什么說個稅、雙改是壓死中小企業(yè)的最后一根稻草？
9）當(dāng)社保壓力來了，企業(yè)是自己消化還是轉(zhuǎn)嫁到員工身上？

課程收益：
1) 掌握最新的稅收政策動態(tài)與涉稅風(fēng)險點
2) 精確獲取“社保”與“個稅”最新的政策與動向
3) 掌握各種社保用工形態(tài)及合規(guī)處理方法
4) 全面梳理新個稅法案下的籌劃方法
5) 全面分析企業(yè)納稅籌劃不當(dāng)產(chǎn)生的根源

授課方式
講師講授+案例研討+小組討論等形式的互動式，要求全員參與。
本課程將為學(xué)員梳理國地稅合并下稅收政策對企業(yè)運營成本管理的的影響，通過學(xué)習(xí)，使學(xué)員能意識到稅務(wù)征管下社保政策變化在企業(yè)戰(zhàn)略成本布局中的重要作用。通過尋求戰(zhàn)略布局及稅務(wù)籌劃的創(chuàng)新思維和方法，來提升企業(yè)稅務(wù)管理工作的策略和對策，同時防范不符合稅收法規(guī)引發(fā)的稅收法律風(fēng)險。

課程大綱

一、稅務(wù)征收社保的影響與思考
1) 信息共享+風(fēng)險預(yù)警+過程監(jiān)控+風(fēng)險推送
2) 稅務(wù)征收社保的思路與發(fā)源
3) 稅務(wù)直征與以前的地稅代征有什么不同？
4) 為什么要稅務(wù)征收社保？征收與代征有何區(qū)別？
5) 稅務(wù)征收社保的力度和強度會怎么樣？
6) 企業(yè)在社保方面都存在哪些違法行為？
7) 稅務(wù)征收社保后，企業(yè)以前的社保違法行為還要追究嗎？
8) 今后社保基數(shù)怎么確定？
9) 住房公積金是不是也要納入稅務(wù)征收？
10) 今后社保違法的，企業(yè)負責(zé)人要承擔(dān)什么責(zé)任？
11) 社保稅務(wù)征收下，企業(yè)如何控制用工成本？

二、社保稅務(wù)征收下企業(yè)用工成本優(yōu)化及應(yīng)對
1) 社保繳費主體如何界定？
2) 法定的多元化用工方式都包括哪些？
3) 勞動關(guān)系認定的審核標準是什么？
4) 存在勞動事實，是不是就一定要繳納社會保險？
5) 企業(yè)用工如何正確區(qū)分勞動關(guān)系、勞務(wù)關(guān)系、承攬關(guān)系與雇傭關(guān)系
6) 如何避免勞動關(guān)系擴大化：勞動公司vs勞務(wù)關(guān)系vs合作關(guān)系
7) 如何從管理結(jié)構(gòu)上，重塑個人與組織之間的關(guān)系
8) 哪些企業(yè)將是社保稅務(wù)征收的重點？
9) 內(nèi)退、停薪留職人員不繳社保個人部門，怎么處理？
10）社保稅務(wù)征收與《個人所得稅修正案》的關(guān)系？
11）企業(yè)在福利安排方面能否降低社保成本？
12）建筑業(yè)農(nóng)民幾種用工方式比較及合規(guī)處理方式？
13）退休反聘及實習(xí)生人員社保如何處理？
14）企業(yè)社保繳費有沒有封頂標準？
15）社會保險繳費與工資總額之間的關(guān)系？
討論：工資總額到底有幾種方式？以哪種計算口徑為主？
16) 企業(yè)合理降低社保費用的基本邏輯是什么
17) 如何在限薪背景下，設(shè)計高薪員工的薪酬待遇
18）社保是否成為壓垮企業(yè)的最后一根稻草？
討論：社保費用真的會壓死企業(yè)嗎？如何自救？
19) 社�！斑\籌帷幄”策略
20）社保審計與稽核

三、個稅新政及重大變化
1) 居民身份的概念和判定標準調(diào)整
2) 采取綜合與分類相結(jié)合的模式
3) 擴大個人所得稅較低檔稅率級距
4) 提高綜合所得基本減除費用標準
5) 新增專項附加扣除的規(guī)定
6) 明確個人所得用于慈善減稅規(guī)定
7) 向納稅人提供扣繳信息
8) 強化個人所得稅反避稅條款

四、個稅問題及籌劃
1) 個稅籌劃應(yīng)把握的五大方向（收入福利化，費用化，保險化，股權(quán)化，公司化）
2) 12萬以上收入申報問題
3) 年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅，了解“年終獎”及怎樣避開一次性獎金的納稅禁區(qū)？（2018年最后一次應(yīng)用）
4) 實物福利籌劃技巧（工作服的困擾）
（1）通訊補貼；（2）交通補貼（含私車公用）；（3）住房補貼；（4）取暖補貼
5) 區(qū)分所得性質(zhì)分別繳納個稅
6) 大筆收入分次拿，影視明星扣繳個人所得稅稽查案例
7) 項目轉(zhuǎn)換納稅籌劃
8) 業(yè)務(wù)招待費可能引起的個稅風(fēng)險—業(yè)務(wù)員提成解決方案
9) 個人取得勞動合同經(jīng)濟補償金的征稅問題及納稅籌劃
10) 現(xiàn)金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？股東向企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險如何化解？
11) 職工午餐補貼稅前扣除的幾個具體問題：通過職工食堂解決人人有份個稅問題
12) 2%手續(xù)個稅返還該如何納稅及帳務(wù)處理？
13) 合伙企業(yè)的個人所得稅籌劃及案例分享
14) 個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入涉稅風(fēng)險把控
15) 個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低及正當(dāng)理由涉稅要點把控
16) 公司利潤長期不分配是否繳納個人所得稅？
17) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險及籌劃
18) 巧妙利用核定征收政策：設(shè)立個人獨資企業(yè)或個體戶
討論：個體戶或個人獨資企業(yè)到底如何應(yīng)用
討論：用工方式個稅如何繳納
19) 利用技術(shù)成果出資規(guī)避個人所得稅
20) 利用零星支出的稅收規(guī)定進行籌劃
21) 個人代開發(fā)票的規(guī)定
22) 利用新三板個人所得稅優(yōu)惠規(guī)避股息紅利個人所得稅

五、答疑+討論
1）1小時左右的討論答疑時間，面對面和老師溝通
2）把自己最關(guān)注的問題，企業(yè)面臨的最急需解決的問題帶到課堂，和老師面對面溝通解決。

講師介紹

方老師
財務(wù)管理實戰(zhàn)專家
注冊/高級會計師

背景介紹

曾任
法國喬德福萊蒙德（中國）有限公司  財務(wù)總監(jiān)
浙江農(nóng)資集團有限公司    財務(wù)總監(jiān)
中國鋁業(yè)（SH601600，HK2600，NY ACH）有限公司  財務(wù)總監(jiān)
昕哲資本運作公司  總經(jīng)理

常年受聘于上海財經(jīng)大學(xué)、浙江大學(xué)、南京財經(jīng)學(xué)院等大專院校EMBA班、總裁班授課。方老師具有優(yōu)秀的表達及溝通能力，培訓(xùn)課程邏輯清晰，層次分明，實用性強，互動性突出，授課滿意率達90％以上。作為一名企業(yè)培訓(xùn)顧問，他既具備扎實的理論知識又以其在該領(lǐng)域的豐富經(jīng)驗見長；他的財務(wù)課程經(jīng)過精心設(shè)計，深入淺出，用通俗易懂的語言講授出財務(wù)管理的深奧理論，把各種財務(wù)知識的內(nèi)在聯(lián)系層層剝離給學(xué)員，給學(xué)員帶來巨大沖擊，使學(xué)員可以迅速地將培訓(xùn)內(nèi)容轉(zhuǎn)化為工作技能。

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