“社保改嫁稅務(wù)”與個稅新法后企業(yè)的痛點(diǎn)及人力資源管理應(yīng)對優(yōu)化方案

“社保改嫁稅務(wù)”與個稅新法后企業(yè)的痛點(diǎn)及人力資源管理應(yīng)對優(yōu)化方案(李老師)課程介紹：

課程背景：
    在國家全面推行個人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業(yè)運(yùn)營尤其是財務(wù)工作面臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習(xí)慣都需要改變。企業(yè)的發(fā)展面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)，經(jīng)營成本居高不下，人力成本與日俱增，企業(yè)壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎金、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放稅負(fù)高，員工入賬少抱怨多；企業(yè)的發(fā)票、報銷、流程煩不勝煩，成本控制依然不明顯。
《個人所得稅法實(shí)施條例》已頒布；10月起調(diào)個稅起征點(diǎn)；2019年1月1日修正案正式實(shí)施；
 ◇ 金稅三期上線，個稅報表改版；員工薪酬策略面臨優(yōu)化難題？
 ◇ 社保五險并四險，社保費(fèi)率調(diào)整；企業(yè)社保審計該如何應(yīng)對？
 ◇ 五證合一，個稅社保緊密相連；人力資源從業(yè)人員如何突破傳統(tǒng)的薪酬管理模式、求新求變，新形勢下，企業(yè)如何合理優(yōu)化經(jīng)營成本？如何突破傳統(tǒng)薪酬管理模式？如何控制金稅三期下的經(jīng)營風(fēng)險？

課程主要內(nèi)容：

一、新征收模式，社保繳費(fèi)違法亂象有哪些？
1. 社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收的大環(huán)境、給企業(yè)帶來的影響分析   
2. 社會保險繳納方式的趨勢
3. 如何解決“應(yīng)繳未繳”情況?
4. 如何解決試用期員工“社保欠繳”情況？
5. 如何解決因人事變動而出現(xiàn)的“社保漏繳”情況？
6. 如何界定因“社保繳費(fèi)基數(shù)不實(shí)”的企業(yè)責(zé)任？
7. 會不會補(bǔ)征？會不會有罰款及滯納金？
老板要注意了！社保按最低標(biāo)準(zhǔn)交？飛機(jī)都不讓你坐了！

二、社會保險可以秋后算賬嗎？
1. 稅務(wù)部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異？
2. 新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責(zé)？
3. 新征收模式下，合規(guī)化繳費(fèi)，職工成本要承擔(dān)多少？
4. 在不漲薪情形下，招聘工作將面臨怎么樣的壓力？
5. 新征收模式下，如何調(diào)整傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式？
6. 新征收模式下，使用學(xué)生實(shí)習(xí)、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費(fèi)基數(shù)？
7. 新征收模式下，高收入群體繳費(fèi)是否納入三倍封頂？
8. 新征收模式下，通過第三方人力公司社保違規(guī)是否會關(guān)聯(lián)到本企業(yè)？
9. 社保繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金和個稅的金額是否要統(tǒng)一起來？
10. 殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎？
11. 三個月內(nèi)的過渡期內(nèi)，企業(yè)可以如何提前做好布局工作？

三、社保統(tǒng)征及個稅改革下的人資管理要點(diǎn)提示
1、明晰各類用工方式下的社保繳費(fèi)與個稅申報
1.臨時用工的社保繳費(fèi)與個稅申報
2.勞務(wù)派遣的社保繳費(fèi)與個稅申報
3.退休返聘的社保繳費(fèi)與個稅申報
4.集團(tuán)派遣的社保繳費(fèi)與個稅申報
2、規(guī)范各類津貼補(bǔ)貼的個稅申報與納稅安排
1.差旅費(fèi)津貼與誤餐補(bǔ)助個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
2.交通補(bǔ)貼與通訊補(bǔ)貼個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
3.住房補(bǔ)貼、生育津貼個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
4.防暑降溫費(fèi)、取暖費(fèi)補(bǔ)貼個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
3、理清各類保險金的繳費(fèi)“關(guān)節(jié)”與個稅待遇
1.免稅保險金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
2.應(yīng)稅保險金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
3.企業(yè)年金與職業(yè)年金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
4.商業(yè)健康險個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
5.稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
4、統(tǒng)籌獎金、福利發(fā)放模式與納稅規(guī)劃
1.應(yīng)稅內(nèi)部獎金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
2.應(yīng)稅外部獎金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
3.全年一次性獎金個人所得稅納稅風(fēng)險與規(guī)劃
4.員工福利的發(fā)放口徑、納稅風(fēng)險與個稅規(guī)劃
5.辭退福利發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放方式與個稅規(guī)劃
5、警惕“工薪所得”轉(zhuǎn)型下的個稅申報風(fēng)險
1.“工薪所得”向“經(jīng)營所得”轉(zhuǎn)型模式與風(fēng)險提示
2.“工薪所得”向“財產(chǎn)所得”轉(zhuǎn)型模式與風(fēng)險提示

四、降低社保繳費(fèi)基數(shù)的有效辦法
1. 工資總額≠個稅基數(shù)≠社保基數(shù)
1）很多單位就直接按照發(fā)給大家的每月工資計算社保繳費(fèi)基數(shù)，這就完全不對了。
2）你知道工資薪金中22項(xiàng)不需繳個稅嗎？
3）社保繳費(fèi)基數(shù)是應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資呢？答案也許都不是。
2. 新個稅修正案政策梳理與分析
1）扣繳個人所得稅報告表：含稅收入額=收入額+免征所得稅+稅前扣除項(xiàng)目
2）專項(xiàng)附加扣除（子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金）具體操作前瞻。
3. 優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)
1）薪酬模式重組，發(fā)揮每一筆錢的最大能量
2）案例解析企業(yè)優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)策略
3）選擇不同工作時間制度依法降低加班工資支出
4. 年終獎的存廢變數(shù)與支付設(shè)計，避免全員社�；鶖�(shù)增加
1）年終獎：發(fā)的不是錢，是智慧
2）年終獎的兩面性
5. 用工思維的革命——多元化用工
1）“靈活用工”的用工模式能否為企業(yè)帶來更低的用工成本和更高的產(chǎn)能效率？
2）人力資源外包服務(wù)市場將有近20年的快速成長期，你們會選擇使用嗎？
3）企業(yè)人力資源外包中存在的風(fēng)險及對策。

五、新征收模式下，員工收入配置如何再設(shè)計？
1. 如何調(diào)整員工部分補(bǔ)貼支出形式？
2. 如何進(jìn)行合理設(shè)計員工福利補(bǔ)貼？
3. 如何積極建立企業(yè)年金和補(bǔ)充醫(yī)療保險？
4. 形成對外有競爭力且內(nèi)部公平的薪酬福利體系
5. 薪酬與所得稅的關(guān)系
6. 節(jié)稅籌劃方法

【課程講師】 李大濤 老師
企業(yè)法律顧問；西安交大客座講師；薪酬績效管理咨詢師 ；海工、大型制造業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)HRD；

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)
六年外資企業(yè)及六年民營企業(yè)實(shí)踐管理經(jīng)驗(yàn)，積累了豐富的管理實(shí)戰(zhàn)與心得。本著“術(shù)有專攻”的學(xué)習(xí)態(tài)度，一直在企業(yè)管理領(lǐng)域不斷學(xué)習(xí)、實(shí)踐與總結(jié)，探索企業(yè)執(zhí)行力與管理提升的高效訓(xùn)練之道，憑借多年的管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，在人力資源訓(xùn)練與團(tuán)隊(duì)建設(shè)方面造詣斐然。
堅(jiān)持與企業(yè)實(shí)際發(fā)展相結(jié)合，每年定量全程參與不同類型企業(yè)的咨詢項(xiàng)目，以此保證課程內(nèi)容實(shí)戰(zhàn)、實(shí)操，不脫離企業(yè)。培訓(xùn)過程中結(jié)合企業(yè)實(shí)際，采用深入淺出、淺顯易懂的授課方式，贏得了學(xué)員的尊重和敬仰。

主講課程
《“社保改嫁稅務(wù)”與個稅新法后企業(yè)的痛點(diǎn)及人力資源管理應(yīng)對優(yōu)化方案》 2天
《人力資源規(guī)劃實(shí)操與實(shí)施方案》1天     《組織優(yōu)化、崗位分析與職責(zé)管理》/2天
《基于能力的人才招聘與面試》/2-3天    《如何設(shè)計與開發(fā)培訓(xùn)課程+培訓(xùn)管理體系與培訓(xùn)需求的搭建》/2天
《目標(biāo)管理與績效考核》/2天             《績效評估與面談技巧》/1天
《薪酬設(shè)計與績效管理》/2天             《咨詢式：薪酬管理與薪酬設(shè)計》/2天
《如何有效預(yù)防和化解勞動用工風(fēng)險》/2天  《勞動法在企業(yè)人力資源中的應(yīng)用》 1－2/天
《企業(yè)制度的法律誤區(qū)與操作實(shí)務(wù)》/1天     《非人力資源經(jīng)理的人力資源管理》/2-4天

服務(wù)部份客戶
銀行業(yè)務(wù)：中國銀行（山東、河北、河南）、工商銀行（廈門、重慶、太原）、農(nóng)商銀行（福建、威海、臨沂）、郵政銀行（石家莊、煙臺）；
電力行業(yè)：石家莊國電、山東國電、福建國電、太原國電、廈門電力公司、東營電力公司、淄博電力公司、濟(jì)南電力公司；
集團(tuán)企業(yè)：南山集團(tuán)、龍口港集團(tuán)、道恩集團(tuán)、繡錦集團(tuán)、商城集團(tuán)、浪莎集團(tuán)、夢娜集團(tuán)、恒信電器、奧德集團(tuán)、利德集團(tuán)、華川集團(tuán)、晨龍集團(tuán)、西工集團(tuán)、星月集團(tuán)、尖峰集團(tuán)、浦峰集團(tuán)、真愛集團(tuán)、金哥集團(tuán)、野風(fēng)集團(tuán)、通達(dá)集團(tuán)、丁豪集團(tuán)、東磁集團(tuán)；
制造企業(yè)：僑蒙服飾、豐臻飾品、億源光電、龍發(fā)餐具、紅偉工貿(mào)、云環(huán)鎖業(yè)、巨龍箱包、飛雁縫紉、凱歌服飾、大眾制衣、法興鎖業(yè)、陳震廣告、鑫環(huán)飾鏈、雙鑫飾品、申翊塑料、順隆相框、鴻鵠工藝、天目琴行、貝爾飾品、振華彩印、伯虎鏈條、誠俊飾品、西美飾品、環(huán)宇塑料、麗鉆飾品、丹溪酒業(yè)、星力包紗、欽氏工藝、實(shí)信織帶、人和水晶、先鋒體育、遠(yuǎn)大汽車、明月化纖、永久彈簧、百佳超市等

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