【課程大綱】
一、國(guó)家治稅思想下銀行業(yè)影響與政策解讀
（一）國(guó)家治稅思想下稅制改革對(duì)銀行業(yè)的影響
1. 稅制改革下總體稅負(fù)只減不增對(duì)銀行業(yè)影響
2. 減稅降費(fèi)下降稅率對(duì)銀行業(yè)增值稅影響
（二）國(guó)家治稅思想下銀行業(yè)稅收政策解讀
1. 減稅降費(fèi)引來“活水”為金融業(yè)減負(fù)
2. 個(gè)稅減免為金融從業(yè)人員送上實(shí)惠
3. 小微貸利息免稅助力小微企業(yè)普惠金融
4. 關(guān)于延續(xù)支持農(nóng)村金融發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知
5. 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局印發(fā)《關(guān)于支持小微企業(yè)融資有關(guān)稅收政策的通知》
6. 關(guān)于金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款利息收入免征增值稅政策的通知
二、國(guó)家治稅思想下稅務(wù)稽查管理對(duì)銀行影響
1. 稽查部門機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)劃分
2. 稽查收入指標(biāo)由1.5%增加到2.5%對(duì)企業(yè)意味著什么？
3. 稽查選案隨機(jī)抽查比例增加對(duì)企業(yè)意味著什么？
4. 國(guó)地合一后企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稽查檢查的全稅（費(fèi)）種覆蓋
5. 金稅三期下2020年商業(yè)銀行企業(yè)稅務(wù)自查大綱分析
三、國(guó)家治稅思想下成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)
1. 各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收后，金融企業(yè)面臨哪些重要風(fēng)險(xiǎn)？
2. 企業(yè)所得稅職工薪酬稅前扣除、個(gè)人所得稅應(yīng)收項(xiàng)目與社保繳費(fèi)基數(shù)如何有效銜接？
3. 在新個(gè)人所得稅法要求的范圍內(nèi)，金融企業(yè)如何合理制定薪酬方案？降低稅負(fù)和納稅風(fēng)險(xiǎn)？
4. “五險(xiǎn)一金加兩補(bǔ)充”等社保/公積金相關(guān)納稅問題
5. 五險(xiǎn)一金加兩補(bǔ)充、人身安全保險(xiǎn)、其他商業(yè)健康保險(xiǎn)等在企業(yè)所得稅前如何正確、合理扣除？哪些不能扣除？哪些按比例和標(biāo)準(zhǔn)扣除？
6. 人身意外保險(xiǎn)能否在所得稅前扣除？需要繳納個(gè)稅嗎？
7. 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)能否只為部分員工購(gòu)買？
8. 企業(yè)年金稅前扣除及個(gè)稅問題
9. 個(gè)人購(gòu)買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品稅前扣除問題
10. 大病醫(yī)療補(bǔ)貼和體檢補(bǔ)貼如何稅前扣除，是否計(jì)入職工福利費(fèi)？
11. 2014年職工薪酬準(zhǔn)則最新規(guī)定與“五險(xiǎn)一金加兩補(bǔ)充”相關(guān)開支如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
12. 勞社險(xiǎn)中心函〔2006〕60號(hào)：關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)問題的理解及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)
13. 職工福利費(fèi)：相關(guān)納稅問題
14. 職工福利費(fèi)的范圍：國(guó)稅函【2009】3號(hào)、財(cái)企【2009】242號(hào)、總局公告2015年第34號(hào)等有哪些具體規(guī)定？
15. 各種形式的職工食堂經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼如何稅前扣除？是否繳納個(gè)稅？
•差旅費(fèi)支出扣除幾點(diǎn)注意事項(xiàng)：補(bǔ)貼vs據(jù)說扣除方式如何差別化處理？
•差旅費(fèi)補(bǔ)貼是否繳納個(gè)稅？各地方口徑如何？
•誤餐補(bǔ)貼如何界定？企業(yè)為員工報(bào)銷伙食費(fèi)用，可作為職工福利費(fèi)在稅法規(guī)定限額內(nèi)稅前扣除？
•住房貨幣化補(bǔ)貼或報(bào)銷等是否需要并入工資薪金？租房給員工使用是否能否在職工福利費(fèi)中列支？有個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？
•公務(wù)交通補(bǔ)貼是否繳納個(gè)稅？是否可以對(duì)于交通費(fèi)開支實(shí)報(bào)實(shí)銷？
•防暑降溫補(bǔ)貼、供暖費(fèi)補(bǔ)貼等扣除問題
•“私車公用”的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在哪里？直接發(fā)放現(xiàn)金還是報(bào)銷等？需要發(fā)票嗎？
•金融企業(yè)在車身上打廣告真的能作為宣傳費(fèi)開支嗎？
•金融企業(yè)的勞保用品等支出有個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？
•免費(fèi)旅游：是否繳納個(gè)稅？“紅色之旅”等培訓(xùn)學(xué)習(xí)、考察活動(dòng)應(yīng)該注意哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
•醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)繳納個(gè)稅嗎？報(bào)銷以前年度員工醫(yī)療費(fèi)能否稅前扣除？
•困難職工補(bǔ)助是否繳納個(gè)稅？
16. 實(shí)習(xí)生、臨時(shí)工等如何繳納個(gè)稅？勞動(dòng)關(guān)系和勞務(wù)關(guān)系的認(rèn)定？社保繳費(fèi)等問題？
17. 金稅三期下高管在兩個(gè)集團(tuán)下法人村鎮(zhèn)銀行兼職發(fā)放工資，個(gè)稅代扣代繳問題及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
五、國(guó)家治稅思想下銀行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制
1.財(cái)稅人員如何有效控制業(yè)務(wù)報(bào)銷環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
2.值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的日常管理有哪些策略？
3.稅務(wù)操作應(yīng)注意的六大原則理解與應(yīng)用?
4.稅務(wù)稽查危機(jī)公關(guān)六大方法理解與應(yīng)用?
5.建立“常備防御思想”是確保銀行企業(yè)根本前提?
劉海軍老師
◇ 國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師
◇ 注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師
◇ 財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)家
◇ 國(guó)家“金稅工程”參與者
◇ 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
◇ 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
◇ 二十二年財(cái)稅講師從業(yè)，學(xué)員數(shù)十萬(wàn)人
◇ 曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問多年
【主講課題】
《金稅四期對(duì)企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機(jī)》、《高凈值客戶財(cái)富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財(cái)課程—總裁的財(cái)稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會(huì)差異分析與實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《智能監(jiān)測(cè)下稅務(wù)稽查與應(yīng)對(duì)策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃》
【課程實(shí)踐】
中國(guó)銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農(nóng)業(yè)銀行廣東分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、建設(shè)銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長(zhǎng)沙華融湘江銀行、郵儲(chǔ)銀行揭陽(yáng)支行、郵儲(chǔ)銀行陽(yáng)江支行、郵儲(chǔ)銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽(yáng)銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及中國(guó)人壽、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)、泰康人壽、天安保險(xiǎn)金融等；
【服務(wù)企業(yè)】
【授課見證】
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