【課程大綱】
一、國家治稅思想下銀行業(yè)影響與政策解讀
（一）國家治稅思想下稅制改革對銀行業(yè)的影響
1. 稅制改革下總體稅負(fù)只減不增對銀行業(yè)影響
2. 減稅降費下降稅率對銀行業(yè)增值稅影響
（二）國家治稅思想下銀行業(yè)稅收政策解讀
1. 減稅降費引來“活水”為金融業(yè)減負(fù)
2. 個稅減免為金融從業(yè)人員送上實惠
3. 小微貸利息免稅助力小微企業(yè)普惠金融
4. 關(guān)于延續(xù)支持農(nóng)村金融發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知
5. 財政部、國家稅務(wù)總局印發(fā)《關(guān)于支持小微企業(yè)融資有關(guān)稅收政策的通知》
6. 關(guān)于金融機構(gòu)小微企業(yè)貸款利息收入免征增值稅政策的通知
二、國家治稅思想下稅務(wù)稽查管理對銀行影響
1. 稽查部門機構(gòu)設(shè)置與職責(zé)劃分
2. 稽查收入指標(biāo)由1.5%增加到2.5%對企業(yè)意味著什么？
3. 稽查選案隨機抽查比例增加對企業(yè)意味著什么？
4. 國地合一后企業(yè)如何應(yīng)對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋
5. 金稅三期下2020年商業(yè)銀行企業(yè)稅務(wù)自查大綱分析
三、國家治稅思想下成本費用風(fēng)險管理與應(yīng)對
1. 各項社會保險費交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收后，金融企業(yè)面臨哪些重要風(fēng)險？
2. 企業(yè)所得稅職工薪酬稅前扣除、個人所得稅應(yīng)收項目與社保繳費基數(shù)如何有效銜接？
3. 在新個人所得稅法要求的范圍內(nèi)，金融企業(yè)如何合理制定薪酬方案？降低稅負(fù)和納稅風(fēng)險？
4. “五險一金加兩補充”等社保/公積金相關(guān)納稅問題
5. 五險一金加兩補充、人身安全保險、其他商業(yè)健康保險等在企業(yè)所得稅前如何正確、合理扣除？哪些不能扣除？哪些按比例和標(biāo)準(zhǔn)扣除？
6. 人身意外保險能否在所得稅前扣除？需要繳納個稅嗎？
7. 補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費能否只為部分員工購買？
8. 企業(yè)年金稅前扣除及個稅問題
9. 個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品稅前扣除問題
10. 大病醫(yī)療補貼和體檢補貼如何稅前扣除，是否計入職工福利費？
11. 2014年職工薪酬準(zhǔn)則最新規(guī)定與“五險一金加兩補充”相關(guān)開支如何進行會計處理？
12. 勞社險中心函〔2006〕60號：關(guān)于社會保險繳費基數(shù)問題的理解及風(fēng)險事項
13. 職工福利費：相關(guān)納稅問題
14. 職工福利費的范圍：國稅函【2009】3號、財企【2009】242號、總局公告2015年第34號等有哪些具體規(guī)定？
15. 各種形式的職工食堂經(jīng)費補貼如何稅前扣除？是否繳納個稅？
•差旅費支出扣除幾點注意事項：補貼vs據(jù)說扣除方式如何差別化處理？
•差旅費補貼是否繳納個稅？各地方口徑如何？
•誤餐補貼如何界定？企業(yè)為員工報銷伙食費用，可作為職工福利費在稅法規(guī)定限額內(nèi)稅前扣除？
•住房貨幣化補貼或報銷等是否需要并入工資薪金？租房給員工使用是否能否在職工福利費中列支？有個稅風(fēng)險嗎？
•公務(wù)交通補貼是否繳納個稅？是否可以對于交通費開支實報實銷？
•防暑降溫補貼、供暖費補貼等扣除問題
•“私車公用”的稅務(wù)風(fēng)險在哪里？直接發(fā)放現(xiàn)金還是報銷等？需要發(fā)票嗎？
•金融企業(yè)在車身上打廣告真的能作為宣傳費開支嗎？
•金融企業(yè)的勞保用品等支出有個稅風(fēng)險嗎？
•免費旅游：是否繳納個稅？“紅色之旅”等培訓(xùn)學(xué)習(xí)、考察活動應(yīng)該注意哪些稅務(wù)風(fēng)險？
•醫(yī)療補助費繳納個稅嗎？報銷以前年度員工醫(yī)療費能否稅前扣除？
•困難職工補助是否繳納個稅？
16. 實習(xí)生、臨時工等如何繳納個稅？勞動關(guān)系和勞務(wù)關(guān)系的認(rèn)定？社保繳費等問題？
17. 金稅三期下高管在兩個集團下法人村鎮(zhèn)銀行兼職發(fā)放工資，個稅代扣代繳問題及稅務(wù)風(fēng)險？
五、國家治稅思想下銀行企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對機制
1.財稅人員如何有效控制業(yè)務(wù)報銷環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險？
2.值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的日常管理有哪些策略？
3.稅務(wù)操作應(yīng)注意的六大原則理解與應(yīng)用?
4.稅務(wù)稽查危機公關(guān)六大方法理解與應(yīng)用?
5.建立“常備防御思想”是確保銀行企業(yè)根本前提?
劉海軍老師
◇ 國際注冊會計師
◇ 注冊稅務(wù)師、會計師
◇ 財稅戰(zhàn)略實戰(zhàn)家
◇ 國家“金稅工程”參與者
◇ 上海財經(jīng)大學(xué)客座講師
◇ 西南財經(jīng)大學(xué)客座講師
◇ 二十二年財稅講師從業(yè)，學(xué)員數(shù)十萬人
◇ 曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問多年
【主講課題】
《金稅四期對企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機》、《高凈值客戶財富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財課程—總裁的財稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風(fēng)險識別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會差異分析與實務(wù)應(yīng)用》、《智能監(jiān)測下稅務(wù)稽查與應(yīng)對策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃》
【課程實踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農(nóng)業(yè)銀行廣東分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、建設(shè)銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長沙華融湘江銀行、郵儲銀行揭陽支行、郵儲銀行陽江支行、郵儲銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及中國人壽、平安保險、太平洋保險、泰康人壽、天安保險金融等；
【服務(wù)企業(yè)】
【授課見證】
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