【課程背景】
疫情常態(tài)下，今年稅收形勢更加嚴(yán)峻；2022年國家治稅思想下和經(jīng)濟(jì)形勢變化催生一系列稅收新政,這些政策直接或間接的影響了企業(yè)從管理到執(zhí)行各環(huán)節(jié)。新政策的頒布與實(shí)施，導(dǎo)致稅局與企業(yè)之間理解認(rèn)識的偏差而發(fā)生損失，如何避免納稅風(fēng)險？爭議問題如何解決？有哪些處理技巧？采用哪些溝通技巧？
另外，2022年正式全面推動金稅四期，“非稅”業(yè)務(wù)也實(shí)現(xiàn)多維化、全方位的全流程監(jiān)控。金稅四期上線之后，企業(yè)更多的數(shù)據(jù)將被稅局掌握，監(jiān)控也呈現(xiàn)全方位、立體化，標(biāo)志著國家治稅要從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變；推動智慧稅務(wù)建設(shè)下高凈值人群將面臨新的挑戰(zhàn)與危機(jī)，如何堅持財務(wù)底線困境突破�。�！
【課程收益】
1、了解2022年最新稅收政策，準(zhǔn)確把握政策出臺對企業(yè)影響；
2、明晰國家治稅思想下財務(wù)人員將面臨的涉稅風(fēng)險挑戰(zhàn)與危機(jī)；
3、金稅四期下財務(wù)目標(biāo)與稅務(wù)目標(biāo)存在的主要問題及補(bǔ)救措施；
4、財務(wù)職業(yè)風(fēng)險下稅務(wù)稽查重點(diǎn)領(lǐng)域與納稅籌劃實(shí)務(wù)案例分析；
5、堅持底線思維常懷遠(yuǎn)慮居安思危下企業(yè)應(yīng)對策略與困境突破
【課程內(nèi)容】
一、國家治稅思想——積極減稅，嚴(yán)加征管
2022全國稅務(wù)工作會議召開對企業(yè)啟示
2022政府工作報告中減稅降費(fèi)政策解析
十四五國稅總局治稅思想——二十四字箴言
1) 放水養(yǎng)魚——放水養(yǎng)魚涵養(yǎng)稅源對企業(yè)的影響
2) 十面埋伏——以數(shù)治稅下推動智慧稅務(wù)的建設(shè)
3) 天羅地網(wǎng)——金稅三期、四期下企業(yè)如何應(yīng)對
4) 風(fēng)險畫像——通過大數(shù)據(jù)對企業(yè)涉稅風(fēng)險畫像
5) 精準(zhǔn)打擊——假企業(yè)、假出口、假申報的整治
6) 秋后算賬——稅務(wù)稽查作為稅收征管最后一環(huán)
二、國家治稅思想——執(zhí)業(yè)風(fēng)險，能力竟升
新型稅收征管改革下財務(wù)執(zhí)業(yè)風(fēng)險識別與應(yīng)對
1) 職業(yè)風(fēng)險——財務(wù)人員涉稅風(fēng)險識別與應(yīng)對
2) 涉稅風(fēng)險——多交少繳風(fēng)險，合同發(fā)票風(fēng)險
3) 海嘯一號——最強(qiáng)稽查風(fēng)暴對財務(wù)人的影響
4) 行政處罰——稅收征管法處罰標(biāo)準(zhǔn)0.5-5倍
5) 刑事處罰——虛開增值稅發(fā)票最高可判無期
三、國家治稅思想——增值稅，困境突破
1) 認(rèn)識稅收——增值稅概念征稅對象與稅率
2) 新政解讀——納稅人選擇及認(rèn)定納稅籌劃
3) 身份選擇——小規(guī)模納稅人免稅納稅籌劃
4) 賬務(wù)處理——增值稅減免稅款的賬務(wù)處理
5) 特殊銷售——增值稅視同銷售及特殊銷售
6) 經(jīng)營業(yè)態(tài)——混合銷售與兼營的差異分析
7) 發(fā)票管理——商業(yè)折扣如果正確開具發(fā)票
四、國家治稅思想——所得稅，困境突破
1) 新政解讀——小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及籌劃
2) 收入確認(rèn)——所有權(quán)轉(zhuǎn)移是確認(rèn)的關(guān)鍵
3) 特殊銷售——所得稅視同銷售業(yè)務(wù)判斷
4) 季度預(yù)繳——預(yù)繳錯誤不處罰款的籌劃
5) 自由裁量——財務(wù)人員享有自由裁量權(quán)
6) 固定資產(chǎn)——加速折舊方法選擇及籌劃
7) 固定資產(chǎn)——不超過500萬設(shè)備與籌劃
8) 限制費(fèi)用——十二項(xiàng)費(fèi)用稅前扣除籌劃
9) 資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)——風(fēng)險管理及所得稅的籌劃
10) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓——企業(yè)所得稅節(jié)稅籌劃思路
11) 利息支出——投資未到位利息支出管理
五、 國家治稅思想——防火墻，稅務(wù)稽查
2022稅務(wù)稽查重點(diǎn)領(lǐng)域和涉稅問題
1) 農(nóng)產(chǎn)品、廢舊物資及大宗商品貿(mào)易增值稅進(jìn)項(xiàng)引發(fā)偷稅風(fēng)險
2) 教育、中介、醫(yī)療美容機(jī)構(gòu)：隱匿收入、虛增成本引發(fā)偷逃稅風(fēng)險
3) 直播平臺、主播：陰陽合同，隱秘收入、惡意逃稅
4) 高收入人群股權(quán)轉(zhuǎn)讓：惡意逃稅
2022年稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查重點(diǎn)違法行為
1) 虛開（及接受虛開）發(fā)票檢查
2) 隱瞞收入稅務(wù)檢查
3) 虛列成本稅務(wù)檢查
4) 利用“稅收洼地”和關(guān)聯(lián)交易惡意稅收籌劃
5) 利用新型經(jīng)營模式逃避稅（靈活用工）
六、國家治稅思想——操作原則，困境突破
稅務(wù)操作納稅人應(yīng)注意的六大原則
1) 第一原則——合理性原則理解與應(yīng)用
2) 第二原則——事前性原則理解與應(yīng)用
3) 第三原則——清晰性原則理解與應(yīng)用
4) 第四原則——差異性原則理解與應(yīng)用
5) 第五原則——可控性原則理解與應(yīng)用
6) 第六原則——多角性原則理解與應(yīng)用
納稅人應(yīng)對稅務(wù)檢查危機(jī)六大策略
1) 第一策略——關(guān)注“兩個會議”法
2) 第二策略——善用“正當(dāng)理由”法
3) 第三策略——積極“稅收自查”法
4) 第四策略——充分“解讀政策”法
5) 第五策略——巧用“稅收聽證”法
6) 第六策略——尋找“稅務(wù)責(zé)任”法
堅持底線思維，助力企業(yè)困境突破
1) 居安思危——建立“常備防御”機(jī)制
劉海軍老師
◇ 國際注冊會計師
◇ 注冊稅務(wù)師、會計師
◇ 財稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)家
◇ 國家“金稅工程”參與者
◇ 上海財經(jīng)大學(xué)客座講師
◇ 西南財經(jīng)大學(xué)客座講師
◇ 二十二年財稅講師從業(yè)，學(xué)員數(shù)十萬人
◇ 曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問多年
【主講課題】
《金稅四期對企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機(jī)》、《高凈值客戶財富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財課程—總裁的財稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風(fēng)險識別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會差異分析與實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《智能監(jiān)測下稅務(wù)稽查與應(yīng)對策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃》
【課程實(shí)踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農(nóng)業(yè)銀行廣東分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、建設(shè)銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長沙華融湘江銀行、郵儲銀行揭陽支行、郵儲銀行陽江支行、郵儲銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及中國人壽、平安保險、太平洋保險、泰康人壽、天安保險金融等；
【服務(wù)企業(yè)】
【授課見證】
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