電子發(fā)票后時(shí)代票據(jù)管控形勢(shì)與應(yīng)對(duì)攻略，劉海軍內(nèi)訓(xùn)課程

《電子發(fā)票后時(shí)代票據(jù)管控形勢(shì)與應(yīng)對(duì)攻略》課綱內(nèi)容：

【課程背景】

    伴隨著信息技術(shù)和電子商務(wù)、電子政務(wù)的發(fā)展， 2020年上半年，國(guó)家稅務(wù)總局啟動(dòng)增值稅專用發(fā)票電子化試點(diǎn)工作。在“互聯(lián)網(wǎng)＋監(jiān)管”的背景下，票據(jù)新規(guī)與管控措施層次不窮。2020年起增值稅發(fā)票認(rèn)證期被取消了、異常憑證界定和推定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施了；通行費(fèi)發(fā)票新文件頒布了；1%發(fā)票如何開(kāi)具；輕易作廢發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)劇增。最近兩名90后會(huì)計(jì)被判7年，一些老會(huì)計(jì)也馬失前蹄，歸根結(jié)底都是一個(gè)“票”字。面對(duì)票證，處理好，坦蕩蕩；處理不好，長(zhǎng)戚戚。總之，財(cái)務(wù)人員學(xué)不可以已，熟悉新政，管控到位，才能順風(fēng)順?biāo)�。《電子發(fā)票后時(shí)代票據(jù)管控形勢(shì)與應(yīng)對(duì)攻略》將幫您梳理最新政策，開(kāi)拓票據(jù)管控新思維！

【課程收益】

 1.了解電子發(fā)票的背景、趨勢(shì)，提升對(duì)電子化憑證管理重要性的認(rèn)識(shí)；

 2.掌握最新稅政下的發(fā)票常見(jiàn)問(wèn)題的處理方法

 3.懂得如何防范日常工作中發(fā)票虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)

 4.學(xué)會(huì)電票下的信息化稽查手段與異常憑證風(fēng)險(xiǎn)管理

【課程對(duì)象】

01、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管   02、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)   03、財(cái)務(wù)專員、稅務(wù)專員    04、其他財(cái)務(wù)人員

【課程內(nèi)容】

前 言：【案例】2020年最強(qiáng)虛開(kāi)4800億背后的故事

一、人工智能監(jiān)測(cè)下——發(fā)票電子化趨勢(shì)

1. 哪些情形下企業(yè)的發(fā)票會(huì)被定性為異常憑證？后續(xù)如何處理？

2. 虛開(kāi)企業(yè)的畫像技術(shù)，如何讓發(fā)票稽查由事后嚴(yán)查變?yōu)槭虑邦A(yù)防？

3. 大數(shù)據(jù)環(huán)境下如何對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別？如何防控取得虛開(kāi)發(fā)票？

4. 信息化稽查案例分析，套開(kāi)發(fā)票機(jī)制應(yīng)對(duì)，電子底賬+稅收編碼？

 二、專票電子化的政策背景及解讀

1. 推行增值稅專用發(fā)票電子化的意義

2. 實(shí)行增值稅電子專用發(fā)票的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)

3. 專票電子化政策變化背后的信號(hào)釋放

4. 增值稅發(fā)票政策變化對(duì)企業(yè)的影響

5. 最新稅前扣除辦法對(duì)發(fā)票的要求

6. 金稅三期推行后發(fā)票管理的變化

7. 電子憑證入帳將對(duì)會(huì)計(jì)和審計(jì)工作代理帶來(lái)的影響

8. 電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來(lái)的影響

9. 電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷管控

10.  電子發(fā)票惡意沖紅與篡改

11.  電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

三、專票電子化對(duì)企業(yè)的影響及機(jī)遇

1. 增值稅發(fā)票基礎(chǔ)認(rèn)識(shí)及管理要求

2. 發(fā)票開(kāi)具與納稅存在怎樣的關(guān)系？

3. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)票與合同的關(guān)系？

4. 企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)中發(fā)票開(kāi)具是否一定要繳稅？

5. 企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中發(fā)票未開(kāi)是否就不繳稅？

6. 增值稅發(fā)票政策變化對(duì)企業(yè)的影響

7. 最新稅前扣除辦法對(duì)發(fā)票的要求

8. 金稅三期推行后發(fā)票管理的變化

9. 三流不一致的情況下，如何保證發(fā)票和證據(jù)鏈的合規(guī)性？

10.  虛開(kāi)發(fā)票的N種有爭(zhēng)議情形

11.  為貸款虛構(gòu)交易開(kāi)票增加利潤(rùn)，沒(méi)有偷稅是否為虛開(kāi)發(fā)票

12.  業(yè)務(wù)真實(shí)，因善意取得虛開(kāi)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)和成本如何處理

13.  農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)在哪里

14.  開(kāi)具增值稅專用發(fā)票時(shí)應(yīng)注意的9個(gè)細(xì)節(jié)

15.  紅字增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證問(wèn)題

四、專票電子化后納稅人須知哪些事

1. 電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷管控

2. 電子發(fā)票惡意沖紅與篡改

3. 電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

4. 開(kāi)具增值稅電子專用發(fā)票前，需要辦理哪些相關(guān)手續(xù)？

5. 增值稅電子專用發(fā)票票樣和紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票相比有哪些主要變化？

6. 增值稅電子專用發(fā)票里有加蓋發(fā)票專用章嗎？

7. 增值稅電子專用發(fā)票后，怎樣將發(fā)票交付客戶？

8. 增值稅電子專用發(fā)票的金額填錯(cuò)了，可以作廢重開(kāi)嗎？

9. 開(kāi)具紅字增值稅電子專用發(fā)票的規(guī)定和流程是什么？

10.  增值稅電子專用發(fā)票商品多，能開(kāi)具銷貨清單嗎？

11.  電子專用發(fā)票的最高開(kāi)票限額和每月最高領(lǐng)用數(shù)量是如何確定的？

12.  增值稅電子專用發(fā)票的法律效力與紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票相同嗎？

13.  電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件上沒(méi)有加蓋發(fā)票專用章，可以作為稅收憑證？

14.  增值稅電子專用發(fā)票，怎么查驗(yàn)這張發(fā)票的真?zhèn)危?span>

15.  增值稅電子專用發(fā)票無(wú)法打開(kāi)，看不到發(fā)票信息，該怎么辦？

16.  不小心弄丟了收到的增值稅電子專用發(fā)票，該怎么辦？

17.  企業(yè)以增值稅電子專用發(fā)票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證，還需保存對(duì)應(yīng)電子發(fā)票嗎？

18.  目前哪些納稅人可以開(kāi)具增值稅電子專用發(fā)票？

…….

五、專票電子化后票據(jù)管理特殊處理

1. 跨年度發(fā)票處理常見(jiàn)實(shí)務(wù)問(wèn)題

2. 發(fā)票的丟失、認(rèn)證期限等新規(guī)

3. 增值稅專用發(fā)票取消認(rèn)證期限后，增值稅稅負(fù)如何平衡

4. 各種情況下無(wú)法獲取發(fā)票的處理方法

5. 簡(jiǎn)易計(jì)稅下的增值稅發(fā)票問(wèn)題

6. 超出業(yè)務(wù)范圍的增值稅發(fā)票開(kāi)具問(wèn)題

7. 混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混合銷售的發(fā)票問(wèn)題

8. “低價(jià)”普票與“高價(jià)”專票的選擇博弈

9. 銷售模式選擇中發(fā)票開(kāi)具技巧與稅負(fù)差異

10. 企業(yè)所得稅稅前扣除問(wèn)題分析

六、增值稅專票電子化后稽查重點(diǎn)分析

1. 2021稅務(wù)稽查重點(diǎn)領(lǐng)域和涉稅問(wèn)題

2. 2021年稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查重點(diǎn)違法行為

3. 稅務(wù)合規(guī)：企業(yè)的唯一生機(jī)三步做好應(yīng)對(duì)

4. 按照刑法第201條規(guī)定，偷稅罪定義及客觀條件分析

5. 稅務(wù)檢查實(shí)施：對(duì)納稅人追征稅款權(quán)具體要求

劉海軍老師
 ◇ 國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師
 ◇ 注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師
 ◇ 財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)家
 ◇ 國(guó)家“金稅工程”參與者
 ◇ 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
 ◇ 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
 ◇ 二十二年財(cái)稅講師從業(yè)，學(xué)員數(shù)十萬(wàn)人
 ◇ 曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問(wèn)多年

【主講課題】
《金稅四期對(duì)企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機(jī)》、《高凈值客戶財(cái)富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財(cái)課程—總裁的財(cái)稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會(huì)差異分析與實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《智能監(jiān)測(cè)下稅務(wù)稽查與應(yīng)對(duì)策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃》 

【課程實(shí)踐】
中國(guó)銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農(nóng)業(yè)銀行廣東分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、建設(shè)銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長(zhǎng)沙華融湘江銀行、郵儲(chǔ)銀行揭陽(yáng)支行、郵儲(chǔ)銀行陽(yáng)江支行、郵儲(chǔ)銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽(yáng)銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及中國(guó)人壽、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)、泰康人壽、天安保險(xiǎn)金融等；

【服務(wù)企業(yè)】

 

【授課見(jiàn)證】