新征管下個(gè)人所得稅匯算清繳與籌劃，劉海軍內(nèi)訓(xùn)課程

《新征管下個(gè)人所得稅匯算清繳與籌劃》課綱內(nèi)容：

【課程背景】

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，居民收入水平的不斷提高，與之相應(yīng)，財(cái)政收入中來(lái)源于個(gè)人所得稅的比重也呈逐年上升的趨勢(shì)。2019年“個(gè)人所得稅”改革以來(lái)，從維護(hù)切身利益、減輕稅收負(fù)擔(dān)的角度出發(fā)，個(gè)人所得稅的納稅規(guī)劃越來(lái)越受到納稅人的高度重視。那么如何在依法納稅的前提下降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)合理規(guī)劃減輕稅負(fù)？

【課程大綱】

模塊一 個(gè)稅與社保改革現(xiàn)狀與最新政策解讀

 1、 理性看待個(gè)稅改革，細(xì)致準(zhǔn)備個(gè)稅籌劃

 2、 了解個(gè)稅基本概念，會(huì)計(jì)懂稅心不慌

 3、 明確個(gè)稅征稅不征稅范圍，不交冤枉錢

 4、 新舊個(gè)人所得稅稅率對(duì)比，新的計(jì)稅方法

 5、 一般工薪階層個(gè)稅稅負(fù)變化情況

模塊二 個(gè)稅與社保改革下對(duì)企業(yè)影響與挑戰(zhàn)

 1、 了解社保構(gòu)成，掌握最新相關(guān)政策帶來(lái)的變化

 2、 國(guó)地稅合并后，會(huì)計(jì)不注意這些問(wèn)題容易出事！

 3、 國(guó)地稅大數(shù)據(jù)集中，稅務(wù)部門全責(zé)征收、追繳社保

 4、 了解史上最嚴(yán)的個(gè)稅管理，信息化帶來(lái)的大變化

 5、 金三個(gè)稅模塊升級(jí)，自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端

 6、 近期個(gè)稅檢查重點(diǎn)疑點(diǎn)分析，努力做到有備無(wú)患

模塊三 新個(gè)人所得稅下風(fēng)險(xiǎn)管理與節(jié)稅籌劃

 1、 企業(yè)個(gè)稅籌劃（差旅費(fèi)補(bǔ)貼、職工離職、年終一次性收入、工資和福利的籌劃）

 2、 企業(yè)高管個(gè)人所得稅攻略

 3、股權(quán)激勵(lì)納稅籌劃（管理層、員工的股權(quán)激勵(lì)）

4、工資薪金：方案設(shè)計(jì)個(gè)稅負(fù)擔(dān)最小化；

5、年終一次性獎(jiǎng)金方案設(shè)計(jì)；

6、避免年終獎(jiǎng)金發(fā)放“盲區(qū)”；

7、從管理者角度思路，績(jī)效獎(jiǎng)金如何發(fā)放；

8、職工福利的個(gè)人所得稅籌劃；

9、促銷展業(yè)無(wú)償贈(zèng)送禮品個(gè)稅問(wèn)題；

10、單位股東借款的個(gè)人所得稅問(wèn)題；

11、勞務(wù)報(bào)酬：勞務(wù)的正確理解與運(yùn)用；

12、偶然所得：得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩；

模塊四 新個(gè)稅下綜合與分類管理匯算清繳實(shí)務(wù)

1、  個(gè)稅匯算清繳到底哪些人需要辦？

2、 綜合所得年度匯算清繳要怎么計(jì)算？

3、 個(gè)稅匯算清繳是單位一起申報(bào)，還是自己申報(bào)？

4、 我需要退稅/補(bǔ)稅，具體怎樣辦理？

5、 匯算清繳的四個(gè)注意事項(xiàng)

模塊五  企業(yè)單位社保入稅納稅人困境突破

1.     社保入稅后給企業(yè)成本和個(gè)人收入帶來(lái)的變化；

2.    如何平衡新社保與個(gè)稅的繳費(fèi)基數(shù)；

3.    現(xiàn)行社保常見(jiàn)問(wèn)題解析；

①   企業(yè)以前年度未足額繳納社保的風(fēng)險(xiǎn)；

②   員工自愿放棄繳納社保的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

③   臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生未購(gòu)買社保引發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

④   企業(yè)雇傭農(nóng)民工（新農(nóng)合），單位是否可以不購(gòu)買社保；

……略

4.    社保繳費(fèi)基數(shù)確認(rèn)按實(shí)發(fā)還是應(yīng)發(fā)工資？

5.    依法降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的方案設(shè)計(jì)；

6.    社保由稅務(wù)局統(tǒng)一征收后稽查重點(diǎn)分析；

7.    社保改革困境突破五種不交及六個(gè)提醒。

Ø 思考：社保入稅后企業(yè)原來(lái)少繳、沒(méi)繳社保的問(wèn)題是否會(huì)被追責(zé)？會(huì)不會(huì)有罰款及滯納金？

模塊六 個(gè)稅與社保改革后納稅人困境突破

Ø  個(gè)稅改革及社保入稅突破與挑戰(zhàn)；

1.     完全合規(guī)（國(guó)企、央企、上市公司等）；

2.    完全合規(guī)（中小型企業(yè)）；

3.    維持原狀（違規(guī)）；

4.    內(nèi)部合伙人（沒(méi)有員工）；

5.    工資性支出轉(zhuǎn)為勞務(wù)報(bào)酬（雇傭與被雇傭）；

6.    業(yè)務(wù)外包，靈活用工（機(jī)器人）；

7.    降低社保費(fèi)率（最積極）等待；

劉海軍老師
 ◇ 國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師
 ◇ 注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師
 ◇ 財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)家
 ◇ 國(guó)家“金稅工程”參與者
 ◇ 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
 ◇ 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師
 ◇ 二十二年財(cái)稅講師從業(yè)，學(xué)員數(shù)十萬(wàn)人
 ◇ 曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問(wèn)多年

【主講課題】
《金稅四期對(duì)企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶稅收困境與傳承危機(jī)》、《高凈值客戶財(cái)富管理與節(jié)稅規(guī)劃》、《非財(cái)課程—總裁的財(cái)稅管理思維》、《銀行業(yè)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與規(guī)范管理》、《金融業(yè)稅會(huì)差異分析與實(shí)務(wù)應(yīng)用》、《智能監(jiān)測(cè)下稅務(wù)稽查與應(yīng)對(duì)策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃》 

【課程實(shí)踐】
中國(guó)銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農(nóng)業(yè)銀行廣東分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、建設(shè)銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長(zhǎng)沙華融湘江銀行、郵儲(chǔ)銀行揭陽(yáng)支行、郵儲(chǔ)銀行陽(yáng)江支行、郵儲(chǔ)銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽(yáng)銀行、興業(yè)銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社及中國(guó)人壽、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)、泰康人壽、天安保險(xiǎn)金融等；

【服務(wù)企業(yè)】

 

【授課見(jiàn)證】