課程背景：
自2018年3月以來，經(jīng)全國人民代表大會審議批準(zhǔn)：“省級和省級以下國稅地稅機構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項稅收、非稅收入征管等職責(zé)。國稅地稅機構(gòu)合并后，實行以國家稅務(wù)總局為主與�。▍^(qū)、市）人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制�！�
在國地稅兩局的合并運行的一年多中，使企業(yè)經(jīng)營信息在稅務(wù)體系里共享，基于金稅三期強大的數(shù)據(jù)管理體系，企業(yè)的經(jīng)營涉稅業(yè)務(wù)也變的越來越透明，原來的糊涂賬糊涂稅在新的背景與形式下無處生存。
財稅改革+國地稅合并+新政策的頻現(xiàn)+嚴(yán)苛的稽查環(huán)境+多變的收風(fēng)險+社保易嫁，個稅痛點……，企業(yè)如何能夠做到從容應(yīng)對？隨著稅務(wù)升級企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險防范，也被吹到了風(fēng)口浪尖，也到了不得不重新認(rèn)識與識別的關(guān)口。這一輪改革的范圍與涉及深度還是需要企業(yè)重視與強身的，基于這個的背景與現(xiàn)狀，開發(fā)此課程，針對企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范與管理。
課程收益：
● 全面梳理新一輪財稅體制改革下各稅種改革方向
● 清晰把握國家國地稅合并的意義及對企業(yè)的影響
● 系統(tǒng)案例解析企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅、原地方稅等稽查風(fēng)險點
● 助力企業(yè)化解復(fù)雜多變的新形勢，從容面對稽查風(fēng)險做好自查應(yīng)對
● 建立企業(yè)風(fēng)險管理體系，從防范預(yù)警到規(guī)避與降低風(fēng)險，能對企業(yè)的管理升級并提升企業(yè)價值。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員、中高層管理者
課程方式：講師講授+案例分析
課程大綱
第一講：國地稅合并下稅收環(huán)境的變革
一、企業(yè)的稅務(wù)管理現(xiàn)狀風(fēng)險解析
1. 企業(yè)稅務(wù)人員設(shè)置現(xiàn)狀的分析
案例分享：辦稅人員不穩(wěn)定造成的稅務(wù)風(fēng)險
2. 企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對措施現(xiàn)狀
3. 企業(yè)納稅模式現(xiàn)狀分析
舉例分享：某企業(yè)財務(wù)人員配置引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險
二、“放管服”的治稅方針對稅務(wù)稽查的影響
以前被大多數(shù)企業(yè)戲虐為國家“放權(quán)”給稅務(wù)，稅務(wù)就是“不管”政策，企業(yè)徹底“服了”
這幾年這種形式明顯得到了好轉(zhuǎn)，尤其是自去年開始的一系列政策的明確推出。
1. 為什么要“放”？
2. 如何來“管”？
3. 什么是“服”？
案例分析：辦稅業(yè)務(wù)的效率變化
三、個稅改革、社保入稅和征管等改革對稅務(wù)稽查的影響
1. 個稅改革對稅務(wù)稽查的影響
1）居民納稅義人判定標(biāo)準(zhǔn)變化
案例分享：某些“華僑”明星的稅收籌劃
2）個稅課稅稅目的合并與修改
3）應(yīng)納稅所得額計算規(guī)則改變
4）新增扣除項目的解析和展望
案例分享：新形勢下扣除項目的靈活運用
5）超額累進個稅稅率結(jié)構(gòu)調(diào)整
6）新增反避稅條款解讀和案例
案例分享：反避稅條款的運用及驚醒
7）設(shè)定各項優(yōu)惠政策的過渡措施
8）“社保入稅”過渡？
9）“社保費”未來何去何從？
案例分享：發(fā)達國家的“社保費“現(xiàn)狀
2. 其他稅制改革預(yù)期
1）征管法修法的變化
2）增值稅稅率進一步改革
3）房產(chǎn)稅逐步落地
4）國地稅合并后稅務(wù)稽查的變化
5）小稅種的的稽查重點分析
a稅法稅制的日益復(fù)雜
b稅收征管手段的進步
c信息系統(tǒng)的大力應(yīng)用
d稅務(wù)內(nèi)部的流程規(guī)范
3. 系列減稅降負政策影響分析
1）小規(guī)模納稅人的靈活處理
2）對于小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策
3）小稅種的優(yōu)惠分析
4）增值稅稅率調(diào)整分析
5）重大固定資產(chǎn)的優(yōu)惠政策
6）自主創(chuàng)業(yè)等的優(yōu)惠政策
7）“社保入稅”的新政策變化
8）制定西部開發(fā)新的政策措施，所得稅優(yōu)惠政策到期后繼續(xù)執(zhí)行
9）“雙隨機、一公開”的新管理模式分析
第二講：全面剖析“金稅三期”
一、金稅三期過往的“血淋淋”成績
客觀回顧和分析金稅三期上線以來所取得“舉世矚目”的成績
二、金稅三期的發(fā)展歷程
1. 金稅三期是什么？
2.“金稅三期”的建設(shè)背景與原則
3. 金稅三期的成長歷程
1）第一階段—“利器”初長成
2）第二階段— “利刃”嶄露頭角
3）第三階段— 大放光彩
4. 金稅三期的原則
1）一個平臺
2）兩級處理
3）三個覆蓋
4）四類系統(tǒng)
三、“金稅三期”的監(jiān)督點
這個集合大數(shù)據(jù)評估與云計算功能的“金稅三期”，幾乎成了所有會計人的噩夢，企業(yè)申報的會計票據(jù)和稅額有任何問題，幾乎都逃不過它的法眼。
因為這個系統(tǒng)，早已經(jīng)對你的企業(yè)的收入、成本、利潤、庫存、銀行賬戶和應(yīng)納稅額全部都了如指掌。
1）企業(yè)收入的監(jiān)督
2）企業(yè)成本的考核
3）企業(yè)利潤的對比
4）企業(yè)庫存的衡量
5）銀行賬戶的監(jiān)管
6）應(yīng)納稅額的檢查
四、對于企業(yè)應(yīng)稅行為的絕對禁區(qū)
1.“虛開發(fā)票”
2.“逃不掉的增值稅”
3.“庫存賬實是否一致”
4.“個稅和社�！�
5. 避不開的企業(yè)所得稅”
案例分享：稅務(wù)機關(guān)通過金稅三期的稽查分析
第三講：主要稅種的稽查應(yīng)對以及行業(yè)風(fēng)險
一、增值稅稽查風(fēng)險應(yīng)對
1. 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的認(rèn)定
1）傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的分析
2）“營改增“業(yè)務(wù)的分析
3）可怕的視同銷售
案例分享：商貿(mào)企業(yè)的不同模式稅務(wù)成本分析
2. 銷售額的價外費用處理
思考：價外費用的實際運用
二、企業(yè)所得稅稽查風(fēng)險應(yīng)對
1. 合理運用稅收優(yōu)惠政策
2. 視同銷售業(yè)務(wù)分析
總結(jié)：注意會計、增值稅、企業(yè)所得稅口徑對視同銷售的差異
3. 企業(yè)所得稅下對票據(jù)的管理
4. 個人所得稅稅務(wù)稽查應(yīng)對
1）年終獎的“黑洞”
舉例：年終獎的設(shè)計
總結(jié)：年終獎“黑洞”區(qū)間
2）私車公用的風(fēng)險
案例分析：北京某公司處罰事項
3）營銷活動贈送禮品的風(fēng)險
各類贈送業(yè)務(wù)的處理方案解析
第四講：稽查環(huán)節(jié)的救濟手段運用
一、稅務(wù)聽證的概述
1. 可以申請稅務(wù)聽證的條件
2. 稅務(wù)聽證的流程解析
3. 稅務(wù)聽證現(xiàn)場關(guān)鍵點
案例分析：如何與稅務(wù)機關(guān)進行有效談判？
二、稅務(wù)行政訴訟中的風(fēng)險和機會
馬鈺皓老師 財稅管理實戰(zhàn)專家
12年財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗
中級會計師/中國注冊稅務(wù)師
曾任：中興華會計師事務(wù)所 項目經(jīng)理
曾任：青島齊商投資有限公司 風(fēng)控總監(jiān)
曾任：青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司 風(fēng)控經(jīng)理
現(xiàn)任：某大型綜合集團 財務(wù)融資負責(zé)人
浙江鴻承、青島金王、青島倍耐等多家長期財稅顧問專家
擅長領(lǐng)域：稅收政策解讀分析、稅收籌劃方案設(shè)計、財務(wù)管理體系搭建、企業(yè)資本運作規(guī)劃……
主手操刀【財稅項目】：曾主手操刀近30期財稅項目， 為企業(yè)提供財稅合理盈利模式；
精準(zhǔn)直擊【財稅難點】：曾為近6家大型上市企業(yè)進行合理省稅、合理規(guī)避風(fēng)險等授課輔導(dǎo)；
高效輔導(dǎo)【稅收籌劃】：曾為近百家大型企業(yè)進行【稅收籌劃方案設(shè)計、企業(yè)財務(wù)管理體系搭建】輔導(dǎo)，為企業(yè)降低了運營風(fēng)險。
實戰(zhàn)經(jīng)驗：
馬鈺皓老師從事財務(wù)管理工作12年，憑著優(yōu)秀的業(yè)績表現(xiàn)，歷任會計師事務(wù)所項目負責(zé)人、大型集團公司財務(wù)、稅務(wù)、融資負責(zé)人，積累了非常豐富的從業(yè)實戰(zhàn)經(jīng)驗，對財稅管理具備多元、多角度的理解。
中興華會計師事務(wù)所丨項目經(jīng)理：
曾作為項目負責(zé)人主導(dǎo)及參與希努爾男裝、東軟載波等公司的建立完善的內(nèi)控建設(shè)制度，通過賬務(wù)規(guī)范化審計、內(nèi)控合規(guī)性審計等方式助力希努爾男裝、東軟載波等5個公司成功上市；
青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司丨風(fēng)控經(jīng)理：
負責(zé)青島金王風(fēng)險管理及內(nèi)部控制的建設(shè)，主導(dǎo)集團分公司財務(wù)審計、財務(wù)提效審計、年薪審計等工作，規(guī)范集團內(nèi)部的財務(wù)核算并完善集團內(nèi)部控制制度并保證企業(yè)安全運行，提高了20%財務(wù)核算水平效率，最大化避免公司在運行中存在的各類風(fēng)險；
某大型綜合集團丨財務(wù)融資負責(zé)人：
曾為所任職公司進行稅收籌劃，主要包含的內(nèi)容如“營改增”稅收籌劃、公司間關(guān)聯(lián)交易涉稅籌劃、拆遷補償?shù)亩愂栈I劃、所得稅稅收籌劃等，為公司合理省稅300萬元/年，同時也極大的規(guī)避了稅務(wù)風(fēng)險。
其中部分代表案例：
¤曾主持并購【杭州悠客可】項目，后續(xù)該項目資產(chǎn)達5億資產(chǎn)，年營業(yè)收入2億元；
¤曾主持并購【上海月豐、廣州棟芳】項目，后續(xù)項目合并資產(chǎn)價值3億元，年營收2億元；
¤曾為青島倍耐公司提供增值稅/所得稅/個稅等籌劃輔導(dǎo)，為企業(yè)合理省稅100萬元/年；
¤曾為浙江鴻乘集團及其子公司提供稅收籌劃輔導(dǎo)，使之合理省稅50萬元/年；
¤曾連續(xù)4年主持【青島金王年報】撰寫及披露工作，合理為企業(yè)規(guī)避了處罰風(fēng)險；
¤曾參與【青島海爾H股年報】撰寫及披露工作，幫助企業(yè)在合規(guī)、合法的前提下實現(xiàn)了資產(chǎn)以及業(yè)務(wù)規(guī)模的快速增長；
¤曾主持及參與【青島啤酒、青鋼集團、城建集團】專項審計工作，甄別并排除了約3億元的虛增收入，并確保了國有資產(chǎn)的對外流失。
主講課程：
《國地稅合并及稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對》
《新增值稅的風(fēng)險應(yīng)對以及發(fā)票使用管理》
《新個稅法政策解讀與籌劃》
《大數(shù)據(jù)下財務(wù)分析及報告撰寫》
《全面預(yù)算管理與實踐》
《如何做好投資財務(wù)盡調(diào)》
《企業(yè)風(fēng)險管理與業(yè)財融合提升》
《企業(yè)上市前的內(nèi)部業(yè)務(wù)梳理操作》
《深度解析2019稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對》
《企業(yè)IPO項目管控和財務(wù)核查重點解讀》
《企業(yè)所得稅政策解析及經(jīng)營業(yè)務(wù)稅務(wù)籌劃》
授課風(fēng)格：
專業(yè)：邏輯思維強，案例通俗易懂，政策解讀與實施能與企業(yè)具體財務(wù)管理相對應(yīng)
實踐：語言樸實，表達準(zhǔn)確，對國家政策、方針解析到位
落地：對于企業(yè)運營中遇到的特殊具體案例給予特殊解答
合作：從實踐中來，到實踐中去，能夠有效將財稅法規(guī)與實際業(yè)務(wù)相結(jié)合，深受企業(yè)好評
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