課程背景：
2019年1月9日，李克強總理主持召開國務院常務會議，決定再推出一批針對小微企業(yè)的普惠性減稅措施，預計每年可再為小微企業(yè)減負約2000億元。2019年全國兩會再次提出降低增值稅相關行業(yè)的稅率，最快將于2019年4月1日落地執(zhí)行，這是規(guī)�？涨啊⒁彩菢O為罕見的減稅降費舉措。
在減稅降費的大背景下，合理節(jié)稅不僅對納稅人有利，對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負的手段，就不會采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負，這對國家是有利的。企業(yè)要開展稅收籌劃，納稅人就必須在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生之前，準確把握從事的這項業(yè)務都有哪些業(yè)務過程和業(yè)務環(huán)節(jié)？涉及我國現(xiàn)行的哪些稅種？有哪些稅收優(yōu)惠？所涉及的稅收法律、法規(guī)中存在著哪些可以籌劃利用的空間？
課程收益：
▲結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業(yè)如何順應趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風險；
▲改變對納稅籌劃的錯誤認知，更新升級學員有關稅務籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；
▲掌握企業(yè)主要稅種（增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅）可能存在稅負降低的模式與方法
掌握企業(yè)其他常見稅種（土地增值稅、房產(chǎn)稅、契稅、印花稅）可能存在稅負降低的模式與方法。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、稅務會計、會計人員、企業(yè)管理者等
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。
課程大綱
導引：稅務籌劃重要性案例展示
第一講：稅改革背與稅收籌劃
一、近年來稅收政策改革概述
1. 改革關鍵詞
2. 兩會后最新稅收政策動態(tài)
3. 下一步稅收政策改革研判
4. 企業(yè)應對之策
熱點分析：企業(yè)如何應對并把握稅收政策改革背后的趨勢？
二、如何理解稅務籌劃
1. 概念與特點
2. 基本技術
3. 基本步驟
4. 風險因素
第二講：增值稅納稅籌劃
一、納稅人身份的納稅籌劃
1. 兩類納稅人的劃分標準及對比分析
2. 數(shù)據(jù)測算判斷
1）增值率籌劃法
案例分析：計算實例
2）抵扣率籌劃法
案例分析：計算實例
3）成本利潤率籌劃法
案例分析：計算實例
3. 綜合因素判斷
案例分析：不同情況下納稅人身份選擇策略實戰(zhàn)
二、購銷業(yè)務的納稅籌劃
1. 銷售方式的納稅籌劃
案例分析：大型商場周年慶促銷方式選擇策略
2. 結(jié)算方式的納稅籌劃
3. 購進價格的納稅籌劃
4. 抵扣時間的納稅籌劃
5. 以物易物交易的納稅籌劃
6. 加工方式的納稅籌劃
三、經(jīng)營行為的納稅籌劃
1. 幾種特殊經(jīng)營行為的稅收界定
2. 兼營銷售行為的納稅籌劃
案例分析：某企業(yè)兼營不同稅率、應稅和免稅項目案例分析
3. 混合銷售行為的納稅籌劃
案例分析：某建筑安裝企業(yè)節(jié)稅案例分析
4視同銷售行為的納稅籌劃
案例分析：某飲料企業(yè)節(jié)稅案例分析
四、特殊業(yè)務的納稅籌劃
1. 交通運輸業(yè)的納稅籌劃
2. 金融行業(yè)的納稅籌劃
3. 建筑業(yè)的納稅籌劃
4. 房地產(chǎn)業(yè)的納稅籌劃
第三講：企業(yè)所得稅納稅籌劃
一、企業(yè)納稅主體選擇策略
1. 企業(yè)不同階段納稅主體選擇策略
1）設立時：選擇公司還是非公司？
案例分析：公司制企業(yè)與個人獨資企業(yè)納稅對比
2）擴張時：選擇分公司還是子公司？
案例分析：不同情況下分公司與子公司企業(yè)納稅對比
風險防范：我國現(xiàn)有企業(yè)組織類型對比分析
二、所得稅優(yōu)惠政策的運用
1. 運用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠進行納稅籌劃
風險防范：優(yōu)惠政策首次實行超額累進稅率
2. 運用選擇地區(qū)性投資優(yōu)惠進行納稅籌劃
工具演示：現(xiàn)有稅收洼地資源優(yōu)缺點比對分析
3. 運用國家高新技術進行納稅籌劃
課后思考：高新技術企業(yè)是否應該選用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠
4. 運用國家重點扶持產(chǎn)業(yè)進行納稅籌劃
5. 運用促進技術創(chuàng)新和科技進步的優(yōu)惠進行納稅籌劃
6. 運用購買專用設備投資進行納稅籌劃
三、應納稅所得額的納稅籌劃
1. 合理壓縮收入總額
2. 充分利用準予扣除項目
風險防范：捐錯對象導致稅前不能扣除的風險
3. 選擇合適的虧損彌補年度和彌補方法
4. 已納所得稅抵免
四、所得稅會計政策的納稅籌劃
1. 利用固定資產(chǎn)折舊計算方法
2. 選擇合理的費用分攤方法
3. 利用預提所得稅
案例分析：綜合運用多種方法進行企業(yè)所得稅籌劃的案例分析
第四講：個人所得稅納稅籌劃
一、新個稅改革要點概述及綜合所得
1. 政策改革要點
2. 綜合所得個稅計算方法
1）計算公式及實例
工具演示：個稅APP安裝及常用操作演示
二、充分利用個人所得稅優(yōu)惠進行納稅籌劃
1. 利用個人所得稅的減免優(yōu)惠
2. 利用合理捐贈
3. 充分利用各類扣除項目
1）專項扣除
2）專項附加扣除
3）其他扣除
案例分析：個人不同扣除下的納稅對比
4. 利用年金遞延納稅進行納稅籌劃
三、不同收入形式轉(zhuǎn)換進行納稅籌劃
四、納稅人身份轉(zhuǎn)換進行納稅籌劃
第五講：其他稅種的納稅籌劃
1. 土地增值稅的納稅籌劃
案例分析：某房地產(chǎn)企業(yè)運用多種方法進行土地增值稅籌劃案例分析
2. 房產(chǎn)稅的納稅籌劃
案例分析：某上市央企房產(chǎn)稅節(jié)稅案例分析
3. 契稅的納稅籌劃
4. 印花稅的納稅籌劃
案例分析：某企業(yè)利用多種方式合理節(jié)稅案例分析
課程要點總結(jié)
現(xiàn)場答疑解惑
劉建平老師 財稅管理實戰(zhàn)專家
浪潮產(chǎn)業(yè)學院客座教授
福建省財稅信息協(xié)會會員
稅務局涉稅專業(yè)服務志愿團成員
中國企業(yè)財務管理協(xié)會會計專業(yè)委員會特聘專家
曾任：廈門昭文教育科技有限公司丨財務總監(jiān)
曾任：福建廣博源貿(mào)易有限公司丨財務總監(jiān)
曾任：際華集團武漢依翎針織（上市央企）丨財務主管
曾任：百威英博財務共享中心（世界500強）丨OTC專員
廈門大學/廈門華廈學院/漳州理工職業(yè)學院丨外邀財稅講師
北京大成（廈門）律師事務所/譽頒會展集團/緯爾科技/聯(lián)絡易科技/亞信聯(lián)合等特聘財務顧問
擅長領域：企業(yè)各類財稅問題處理、稅收籌劃與風險應對、稅務稽查應對技巧、企業(yè)成本管控、財務管理與分析
劉建平老師財稅科班出身，從事財稅實踐十余年，在企業(yè)財務核算與分析、稅收籌劃與風險應對、成本管控、投融資策略等方面積累了豐富的實戰(zhàn)及培訓經(jīng)驗。每年為各類企業(yè)制定財稅風險防控體系及專項節(jié)稅服務，指導解決企業(yè)各類財稅問題，提高企業(yè)管理者和經(jīng)營者的財稅理念，累計服務企業(yè)超過1000家，涉及金額超10億元。
劉建平老師，財稅實戰(zhàn)培訓8年，受邀為廈門大學、廈門華廈學院、漳州理工職業(yè)學院、亞信金融、鑄遠科技、和稷工業(yè)、譽頒集團、人人樂超市、興業(yè)銀行等多家企業(yè)進行財稅培訓，受到一致好評。年均授課超過100場，累計受訓學員超過10萬人次。
實戰(zhàn)案例：
★【稅收籌劃】已成功指導500+家企業(yè)財務團隊成功規(guī)避財稅風險，使企業(yè)稅負維持在合理水平，有效管控涉稅風險。
◇ 為某上市央企制定合理專項節(jié)稅服務，結(jié)合某市房地產(chǎn)等相關稅收優(yōu)惠政策，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進行有效管控涉稅風險，合理省稅100余萬元。
◇ 為廈門某服務中心的上百家企業(yè)提供綜合財稅服務，指導企業(yè)財務團隊進行稅務風險防控技能培訓，合理規(guī)范企業(yè)稅收管理，三年合理省稅達1000萬元，連續(xù)3年被服務中心指定為財稅顧問。
★【財務管理】已成功培訓輔導2000+位企業(yè)財務管理者，進行多維度的財務分析能力提升， 提高財務管理手段（成本管控、投融資策略等），使企業(yè)財務體系適應并助推公司發(fā)展。
◇ 連續(xù)多年被廈門某教育集團聘為財務顧問，，并指導其完成股權(quán)優(yōu)化，帶領集團財務管理團隊，先后3次幫助其獲得股權(quán)投資，累計融資金額超過2000萬元；連續(xù)擔任該企業(yè)多年財務顧問。
◇ 成功為某上市公司收購廈門某項目提供股權(quán)交易顧問及代理服務，協(xié)助其互聯(lián)網(wǎng)平臺成功上線。
★【審計鑒證】
◇ 為福建某會計師事務所提供審計相關服務，累計完成21項審計報告、46項驗資報告、19項資產(chǎn)評估報告，典型客戶有市航海學會、澳世誠、廣東華特瀝青、嘉灝照明、黑面蔡商貿(mào)、中龍久泰投資、風魚動漫等；
◇ 為某稅務師事務所提供涉稅鑒證相關服務，先后完成100余家企業(yè)涉稅鑒證報告，典型客戶有人人樂、巴黎春天、華特公路瀝青、廈門市足球協(xié)會、益電能源股份、松德電子、中恒益建設、廈門柯維進出口、騰鉅實業(yè)、廈門盛義達物流等。
主講課程
01-稅務風險及籌劃類
《節(jié)稅降費-稅改背景下企業(yè)稅務籌劃密訓》
《企業(yè)所得稅匯算清繳與涉稅風險管控》
《新個人所得稅實務操作與籌劃技巧》
《社保入稅及個稅修法后企業(yè)應對策略》
《稅改背景下企業(yè)稅務風險防范與應對》
《嚴監(jiān)管下醫(yī)藥企業(yè)涉稅風險防范及應對》
《嚴征管下票據(jù)合同涉稅風險及管理實務》
02-財務技能提升類
《總裁財稅管控法寶》
《非財務經(jīng)理的財務管理》
《財務人員的職場溝通秘術》
《透過報表看經(jīng)營-解析數(shù)字背后的秘密》
《銀行客戶經(jīng)理財務報表分析與舞弊識別》
授課風格：
▲ 情緒飽滿、幽默風趣，富有感染力，在談笑風生中，娓娓而談，細細道來
▲ 專業(yè)嚴謹，條理清晰，邏輯性強，善于剖析知識的本質(zhì)和原理，以落地解決問題為目標
▲ 深入淺出，通俗易懂，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將復雜理論簡單化，案例貼切，不僅教會學員如何分析問題，更重要的是真正教會了學員如何解決問題
課綱下載
熱門點擊：