課程背景：
隨著財稅體制改革不斷的深入，規(guī)范營商環(huán)境也逐步得以呈現(xiàn)，企業(yè)財稅管理不規(guī)范越來越?jīng)]有生存空間，風(fēng)險也越來越大。隨著互聯(lián)網(wǎng)的滲透，基本的財稅運用與操作對財務(wù)人員而言已經(jīng)不再是難點。
目前，財務(wù)人員面對的最大挑戰(zhàn)，應(yīng)該說是企業(yè)運營的財稅優(yōu)化、關(guān)鍵業(yè)務(wù)的涉稅籌劃、企業(yè)納稅的風(fēng)險規(guī)避，同時，也需要提高財務(wù)人員的思維高度與角色定位。
基于此，本課程將打破常規(guī)授課形式，完全從提升財務(wù)人員的財稅戰(zhàn)略思維出發(fā)，結(jié)合企業(yè)實操案例，深入淺出剖析企業(yè)全流程運營的節(jié)稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避。
課程收益：
本課程全部采用“實操案例剖析”授課形式，打破常規(guī)的“政策通讀”理論式授課形式，沒有“空洞”的講解，只有“實操”的應(yīng)用。
通過本課程的學(xué)習(xí)，你將獲得以下幾個方面的專業(yè)提升：
★ 公司從注冊開始就決定了稅收，讓你從源頭開始學(xué)會關(guān)注籌劃！
★ 合同簽訂影響企業(yè)稅負與風(fēng)險，介入合同簽訂，提升財務(wù)地位；
★ 每一張憑證的背后便是稅收繳納，掌控業(yè)務(wù)，籌劃從基礎(chǔ)開始；
★ 員工利益關(guān)乎企業(yè)發(fā)展，在規(guī)范的前提下，守住員工每一份得失；
★ 股權(quán)運營，因為變化少，所以知之少，今日之學(xué)以備他日之需。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員等
課程方式：講師講授+案例分析+實操演練
課程目錄：
第一部分（第1天）：
模塊一：企業(yè)“投資環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
模塊二：企業(yè)“采購環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
模塊三：企業(yè)“運營環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
模塊四：企業(yè)“員工薪酬”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
第二部分（第2天）：
模塊五：企業(yè)“資產(chǎn)使用”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
模塊六：企業(yè)“股權(quán)重組”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
模塊七：不同“企業(yè)類型”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
模塊八：企業(yè)“企業(yè)注銷”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
課程大綱
模塊一：企業(yè)“投資環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
1. 注冊什么樣的公司，納稅最少？
2. 企業(yè)如何出資，企業(yè)稅負最低？
3. 未按期認繳“注冊資本”有何納稅風(fēng)險？
4. 企業(yè)沒有實繳注冊資本，銀行借款，利息不能扣。
5. 非貨幣性資產(chǎn)出資，如何通過調(diào)節(jié)流程、形式實現(xiàn)節(jié)稅？
6. 企業(yè)購置辦公用房，以“公司名義”還是以“個人名義”購置，誰有利？
7. 如何利用“稅收優(yōu)惠地”實現(xiàn)納稅籌劃？
8. 如何通過“技術(shù)成果”投資入股實現(xiàn)納稅籌劃？
9. 境外股東、境內(nèi)股東、自然人股東，分紅納稅有何差異？
10. 以房地產(chǎn)進行投資入股，有何涉稅風(fēng)險？如何籌劃？
11. 創(chuàng)投企業(yè)、天使投資人，節(jié)稅優(yōu)惠千萬別忽視了！
模塊二：企業(yè)“采購環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
1. 財稅體制改革對合同簽訂有何影響？如何實現(xiàn)減稅？
2. 機械設(shè)備采購合同，簽訂有何技巧？如何實現(xiàn)節(jié)稅？
3. 活動板房、物資、電梯等材料采購，合同簽訂有何技巧？如何實現(xiàn)節(jié)稅？
4. 合同收、付款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系，發(fā)票、納稅如何規(guī)范管控？
5. “稅后金額”合同簽訂有何技巧，風(fēng)險如何防范？
6. 出現(xiàn)“發(fā)票過認證抵扣期、發(fā)票丟失”現(xiàn)象，如何規(guī)避多繳稅？
7. 不同形式下“違約金、賠償金”發(fā)票如何開具？
8. 所謂的“三流合一”有沒有政策依據(jù)？如何規(guī)避風(fēng)險？
9. 明明很規(guī)范，為什么收到的卻是“失控發(fā)票”，如何規(guī)避風(fēng)險？
10. 合同決定稅收，“商場進場費”如何籌劃納稅？
11. 有“采購進貨”卻無“銷售出貨”，不做“假賬”也能降低稅負？
模塊三：企業(yè)“運營環(huán)節(jié)”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
1. 增值稅納稅人身份如何選擇？可以實現(xiàn)稅負最低？
2. 公司的廣告到底該如何投放？企業(yè)稅負最低？
3. 籌建期間的“開辦費”，也可以納稅籌劃！
4. 企業(yè)有利潤，個人股東“如何分紅”，稅負最低？
5. 跨期租賃收入如何確認？可以實現(xiàn)納稅籌劃！
6. 很少出現(xiàn)“售后回購”業(yè)務(wù)，其實納稅籌劃空間很大！
7. 如何理解和把握手續(xù)費、傭金的概念、范圍與實操籌劃？
8. 如何讓企業(yè)“業(yè)務(wù)招待費”開支，稅前扣除達到極致！
9. 不動產(chǎn)出租，“免租期”稅收如何繳納？如何納稅籌劃？
10. 借款費用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費用化、金融機構(gòu)的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對個人的借款、投資未到位時的借款、無償資金拆借等），如何實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
11. 如何通過“視同銷售”實現(xiàn)企業(yè)稅負調(diào)節(jié)？
模塊四：企業(yè)“員工薪酬”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
1. 非上市公司、上市公司、新三板公司股權(quán)激勵納稅有何差異？
2. 新稅法下，報酬支付按“工資薪金”還是“勞務(wù)報酬”？誰納稅最少？
3. 企業(yè)年終及業(yè)績獎，如何發(fā)放？可實現(xiàn)個人所得稅節(jié)稅。
4. 非全日制用工，勞務(wù)報酬支付方式不合規(guī)，就得多交稅。
5. 百萬高薪制員工，如果進行納稅籌劃？
6. 私車公用、員工福利等個人所得稅風(fēng)險把控及處理技巧！
7. 離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))如何處理？
8. 對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工提供免費旅游，有何涉稅風(fēng)險？如何規(guī)避？
9. 新個人所得稅法實施后，哪些點可以實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
10. 高凈值人員資產(chǎn)配置與稅收繳納，如何達到最優(yōu)？
11. 非居民納稅人、無住所納稅人，個人所得稅繳納有何特殊規(guī)定？
模塊五：企業(yè)“資產(chǎn)使用”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
1. 企業(yè)“固定資產(chǎn)”投資，如何實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
2. 固定資產(chǎn)如何計提折舊？達到降低稅負目標！
3. 是處置固定資產(chǎn)還是廢舊物資，納稅差異大！
4. 廠區(qū)的圍墻、道路、綠化并入房產(chǎn)原值，公司的稅就繳多了！
5. 企業(yè)發(fā)生“政策性搬遷”如何納稅？如何籌劃？
6. 固定資產(chǎn)大修，如何稅前扣除？可實現(xiàn)企業(yè)稅負最低。
7. 研發(fā)費加計扣除中的資產(chǎn)折舊與會計處理差異，當心多繳稅？
8. 固定資產(chǎn)不同的租賃形式，納稅差異大，如何實現(xiàn)節(jié)稅？
9. 固定資產(chǎn)采購、承租，不同使用形式，進項稅額抵扣如何實現(xiàn)最大化？
10. 公司存貨損失、資產(chǎn)損失，如何實現(xiàn)稅前扣除？達到節(jié)稅目的！
11. 如何通過將自有資產(chǎn)銷售給公司，實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
模塊六：企業(yè)“股權(quán)重組”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
1. 企業(yè)“員工代持股”收回有何涉稅風(fēng)險？如何籌劃？
2. 企業(yè)合并、分立如何防范風(fēng)險？如何納稅籌劃？
3.“未分配利潤、盈余公積、資本公積”轉(zhuǎn)增資本，有何風(fēng)險？
4. 債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，有何涉稅風(fēng)險？如何籌劃？
5. 投資收回與股權(quán)轉(zhuǎn)讓之間有何區(qū)別？如何實現(xiàn)節(jié)稅？
6. 資產(chǎn)收購與資產(chǎn)買賣之間有何區(qū)別？如何納稅？
7. 股權(quán)收購納稅籌劃當心土地增值稅“轉(zhuǎn)移”風(fēng)險!
8. 名為“增資擴股”，實為“土地轉(zhuǎn)讓”，實現(xiàn)納稅籌劃！
9. 當心“平價轉(zhuǎn)讓”股權(quán)，對方不繳稅，就得你繳！
10. 直接轉(zhuǎn)讓股權(quán)與先分紅再轉(zhuǎn)讓，一個細節(jié)決定稅負！
11. 一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理，到底是怎么回事，如何掌握？
模塊七：不同“企業(yè)類型”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
1. 勞務(wù)派遣單位“計稅方法”怎么選？派遣項目稅負最低。
2. 建筑業(yè)“計稅方法”如何選？施工項目稅負最低。
3. 旅游服務(wù)“一般OR差額”計稅方法，到底是咋回事？
4. 人力資源外包服務(wù)“一般OR簡易”計稅方法，到底是咋回事？
5. 餐飲企業(yè)如何進行優(yōu)化設(shè)計？實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
6. 不同企業(yè)促銷展業(yè)，贈送禮品稅收風(fēng)險排查及稽查應(yīng)對技巧。
7. 公司銷售部門、后勤部、生產(chǎn)部等，如何優(yōu)化以實現(xiàn)減稅、降費？
8. 公司聘用不同身份的員工，稅收優(yōu)惠一定不能忽視！
9. 公司如何劃分業(yè)務(wù)版塊，實現(xiàn)節(jié)稅籌劃？
10. 高新技術(shù)企業(yè)、科技型企業(yè)，有何特殊納稅政策？如何節(jié)稅？
11. 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠，當心！多賺1萬元多交50萬稅！
模塊八：企業(yè)“企業(yè)注銷”納稅籌劃與風(fēng)險規(guī)避
1. 企業(yè)納稅不規(guī)范，想“注銷”了，為什么那么難？
2. 公司成立后，股東抽逃注冊資金，如何才能正常注銷？
3. 企業(yè)欠股東借款，確實無力支付，注銷時，如何不征稅？
4. 公司有庫存物資，注銷時如何規(guī)避資產(chǎn)處置稅收繳納？
5. 哪些企業(yè)注銷比容易？哪些企業(yè)注銷比較難？
6. 企業(yè)注銷如何進行清算？清算所得如何納稅？
7. 原公司注銷，成立新公司，資產(chǎn)如何轉(zhuǎn)移可以不納稅？
8. 企業(yè)“小升規(guī)”，個體工商戶如何轉(zhuǎn)換成公司？實現(xiàn)節(jié)稅！
9. 公司找代理記賬公司記賬，為什么注銷時卻非常的難？
10. 金三監(jiān)控與企業(yè)運營風(fēng)險呈現(xiàn)，如何合規(guī)規(guī)避？
11. 觀7項“財務(wù)指標”數(shù)據(jù)，評企業(yè)“涉稅風(fēng)險”程度！
馬昌堯老師 企業(yè)財稅戰(zhàn)略實戰(zhàn)專家
中稅答疑研究院專家組專家
中國會計視野網(wǎng)優(yōu)秀財稅作者
湖南長沙昌堯財稅工作室負責人
曾任：湖南富興集團有限公司丨財務(wù)總監(jiān)
曾任：湖南蘭天集團有限公司丨財務(wù)經(jīng)理
曾任：湖南華泰重工有限公司丨成本科長
擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、財務(wù)管理與分析
馬老師有16年大型企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗，曾服務(wù)于富興集團、五強集團、華泰重工、蘭天集團，擔任財務(wù)總監(jiān)/財務(wù)經(jīng)理等崗位，在企業(yè)財務(wù)管理/流程管理/財務(wù)核算/稅收籌劃/審計監(jiān)察/財務(wù)人員培訓(xùn)等方面具有豐富的實操管理經(jīng)驗。曾主導(dǎo)為富興集團開展風(fēng)險規(guī)避分析，進行稅收籌劃，為企業(yè)帶來120多萬元的節(jié)稅效益，占當年度應(yīng)交稅額的35%。
馬老師專注于企業(yè)財稅領(lǐng)域，對現(xiàn)今企業(yè)在財稅政策下如何發(fā)展具有獨特的視角和敏銳的洞察力， 是中稅答疑研究院專家組專家，中國會計視野網(wǎng)、樂稅網(wǎng)、秀財網(wǎng)等知名網(wǎng)站專欄作者，定期發(fā)布的財稅相關(guān)文章多次被官方財稅網(wǎng)站轉(zhuǎn)載傳播，并被中國會計視野網(wǎng)評為“2016年夏季視野網(wǎng)站優(yōu)秀作者”。
馬老師結(jié)合多年的實戰(zhàn)工作經(jīng)驗，先后為中國電建、水電八局、九城集團、晟通國際等國內(nèi)外大/中型近50家企業(yè)提供企業(yè)投資和并購重組稅收籌劃、稅務(wù)風(fēng)險防控、降低稅負體系搭建等方面的培訓(xùn)咨詢服務(wù)，累計授課上千場，其中在為中國電建長九公司提供《財務(wù)人員財稅操作實戰(zhàn)與技巧提升》后，因課程實戰(zhàn)性，老師專業(yè)度，受到高度好評，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團，在圈內(nèi)口碑好，返聘高。
主講課程
《企業(yè)所得稅納稅實務(wù)與核算技巧》
《國地稅合并時期企業(yè)涉稅風(fēng)險排查與節(jié)稅籌劃》
《財務(wù)經(jīng)理必須掌握的納稅風(fēng)險與應(yīng)對措施》
《2018年財稅體制改革，企業(yè)涉稅風(fēng)險排查與節(jié)稅技巧》
《企業(yè)戰(zhàn)略財務(wù)管理與運營涉稅風(fēng)險防范》
《金三風(fēng)暴下企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)自查與博弈～稅務(wù)稽查風(fēng)險防范應(yīng)對》
《企業(yè)“各稅種”繳納、評估、關(guān)聯(lián)與稽查應(yīng)對措施》
《高凈值人群財富運營及個人所得稅預(yù)期籌劃》
授課風(fēng)格：
◇ 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。
◇ 嚴謹專業(yè)，邏輯思維能力強，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。
◇ 深入淺出，將理論體系與實戰(zhàn)經(jīng)驗相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。
部分服務(wù)過的客戶：
建筑行業(yè)：中國電建、水電八局、嘉達工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協(xié)盈建筑、 長鑫工程、優(yōu)元工程、豐匯建筑、隆順建筑、浩發(fā)建筑、康凱建筑、明達工程、九和建筑、金鑫工程、泰和工程、盈凱建筑、雙馬建筑……
汽車行業(yè)：蘭天集團、九城集團、臉譜集團、東風(fēng)本田、湖南中天、蘭天汽貿(mào)、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、湖南長安、湖南寶瑞、岳陽邦田、新余現(xiàn)代、湖南大漢……
工業(yè)行業(yè)：晟通國際、業(yè)勝集團、云南銅業(yè)、全辰科技、定海管樁、五強型材……
家具建材：欣鼎裝飾、國宏裝飾、、晶安裝飾、安廣裝飾、興元設(shè)計……
環(huán)保/檢測：宏祥環(huán)保、潔青環(huán)保、友源監(jiān)理、勝安檢測、長豐檢測、本盛檢測……
酒店/餐飲：西野酒店、偉凱酒店、泰全酒店、瑞隆酒店、康豐酒店、凱大酒店、陋園酒店、匯久餐飲、仁捷餐飲……
銀行業(yè)：中國銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設(shè)銀行、交通銀行……
其他：富皇家政、裕祥保潔、裕寶服務(wù)、自然物業(yè)、嘉城物業(yè)……
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