戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理，黃海內(nèi)訓(xùn)課程

《戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理》課綱內(nèi)容：

課程背景
    全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，全面預(yù)算管理作為對(duì)現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過(guò)重大推動(dòng)作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個(gè)世紀(jì)20年代在美國(guó)的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向的重要工具。
    預(yù)算準(zhǔn)確的企業(yè)，可以在年末即已可準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)到下一年的經(jīng)營(yíng)情況及經(jīng)營(yíng)成果，以達(dá)到股東會(huì)預(yù)期的業(yè)績(jī)要求，并能未雨綢繆地提前調(diào)配相應(yīng)的資源以保證預(yù)算的達(dá)成，使公司的經(jīng)營(yíng)始終在有計(jì)劃有控制地狀態(tài)下運(yùn)行。對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來(lái)講，沒(méi)有預(yù)算地走到哪算哪的戰(zhàn)略規(guī)劃是不可接受的。

課程收益
 ◇ 全面了解全面預(yù)算管理理念
 ◇ 全面了解全面預(yù)算的編制內(nèi)容
 ◇ 全面了解全面預(yù)算的編制方法
 ◇ 通過(guò)預(yù)算全面管理企業(yè)運(yùn)作的方法及控制點(diǎn)
 ◇ 全面了解全面預(yù)算管理的10大難點(diǎn)
 ◇ 通過(guò)全面預(yù)算的管控最終實(shí)現(xiàn)公司制定的戰(zhàn)略導(dǎo)向

課程對(duì)象：董事長(zhǎng)、總裁/總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官/財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、企業(yè)中高層等

課程特色：實(shí)戰(zhàn)派風(fēng)格、針對(duì)性強(qiáng)、追求“落地”文化

第一單元 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)工作方法受到的挑戰(zhàn)
 ◇ 財(cái)務(wù)工作的附加值低
 ◇ 重過(guò)去，輕未來(lái)
 ◇ 重編制，輕執(zhí)行
 ◇ 沒(méi)有預(yù)算或一年只做一次預(yù)算，計(jì)劃沒(méi)有變化快，預(yù)算了也用不上
 ◇ 財(cái)務(wù)提供的數(shù)字和報(bào)告不是老板或董事長(zhǎng)最需要的
【案例】老板或董事長(zhǎng)最希望看到的公司運(yùn)營(yíng)駕駛倉(cāng)
【應(yīng)對(duì)措施】
 ◇ 變年度預(yù)算為全面預(yù)算
 ◇ 跨部門(mén)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)（周/月)
 ◇ 重新梳理結(jié)帳流程，快速出月度業(yè)績(jī)快報(bào)
【案例】誰(shuí)打敗了摩托羅拉
【角色扮演】怎樣推行全面預(yù)算管理

第二單元 戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理介紹
 ◇ 全面預(yù)算管理理念
 ◇ 全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算
 ◇ 全面預(yù)算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略
 ◇ 全面預(yù)算管理技術(shù)支持與企業(yè)預(yù)算文化
 ◇ 全面預(yù)算管理氣氛與員工素質(zhì)
 ◇ 全面預(yù)算管理基礎(chǔ)與組織架構(gòu)
 ◇ 全面預(yù)算管理目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)
 ◇ 全面預(yù)算管理特點(diǎn)
 ◇ 全面預(yù)算
 ◇ 全員參與
 ◇ 全過(guò)程管理
 ◇ 全面預(yù)算管理流程
 ◇ 目標(biāo)制定
 ◇ 預(yù)算編制
 ◇ 預(yù)算控制
 ◇ 預(yù)算分析
 ◇ 預(yù)算反饋
 ◇ 預(yù)算調(diào)整
 ◇ 預(yù)算考核
 ◇ 全面預(yù)算管理組織架構(gòu)
 ◇ 組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成
 ◇ 全面預(yù)算管理委員會(huì)及職責(zé)
 ◇ 預(yù)算基層單位及職責(zé)
 ◇ 全面預(yù)算編制原則
 ◇ 遵守法律法規(guī)
 ◇ 遵守總部規(guī)定
 ◇ 合理配置資源
 ◇ 制定預(yù)算指標(biāo)
 ◇ 反映經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)
 ◇ 結(jié)果量化展示
 ◇ 預(yù)算相互銜接
 ◇ 全面預(yù)算編制依據(jù)
 ◇ 預(yù)算委員會(huì)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)
 ◇ 公司歷史最好水平
 ◇ 所在行業(yè)平均水平
 ◇ 所在行業(yè)最好水平

第三單元 全面預(yù)算的編制方法
 ◇ 固定預(yù)算
 ◇ 固定預(yù)算介紹
 ◇ 適用范圍
 ◇ 彈性預(yù)算
 ◇ 彈性預(yù)算介紹
 ◇ 適用范圍
 ◇ 滾動(dòng)預(yù)算
 ◇ 滾動(dòng)預(yù)算介紹
 ◇ 適用范圍
 ◇ 零基預(yù)算
 ◇ 零基預(yù)算介紹
 ◇ 適用范圍
 ◇ 概率預(yù)算
 ◇ 概率預(yù)算介紹
 ◇ 適用范圍
【學(xué)員討論】如何編制費(fèi)用預(yù)算？

第四單元 編制全面預(yù)算需用到前期數(shù)據(jù)及其主要取得方法
 ◇ 銷售收入預(yù)測(cè)的主要方法
 ◇ 市場(chǎng)占有率推算法
 ◇ IBM的WATERFALL預(yù)測(cè)
 ◇ IBM的銷售訂單預(yù)測(cè)
 ◇ 客戶咨詢法
 ◇ 相關(guān)性分析法
 ◇ 銷售預(yù)測(cè)方法總結(jié)
 ◇ 費(fèi)用的主要預(yù)算方法
 ◇  增量預(yù)測(cè)法
【角色扮演】如果和部門(mén)經(jīng)理談部門(mén)費(fèi)用預(yù)算

第五單元 全面預(yù)算的編制內(nèi)容
 ◇ 全面預(yù)算基本框架
 ◇ 經(jīng)營(yíng)預(yù)算
 ◇ 資本預(yù)算
 ◇ 財(cái)務(wù)預(yù)算
 ◇ 全面預(yù)算的分類
 ◇ 按編制內(nèi)容分
 ◇ 按編制時(shí)間分
 ◇ 按控制功能分
 ◇ 各項(xiàng)子預(yù)算的編制內(nèi)容
 ◇ 銷售預(yù)算
 ◇ 生產(chǎn)預(yù)算
 ◇ 采購(gòu)預(yù)算
 ◇ 職工薪酬預(yù)算
 ◇ 期末存貨預(yù)算
 ◇ 銷售費(fèi)用預(yù)算
 ◇ 管理費(fèi)用預(yù)算
 ◇ 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算
 ◇ 固定資產(chǎn)投資預(yù)算
 ◇ 權(quán)益性投資預(yù)算
 ◇ 現(xiàn)金預(yù)算
 ◇ 損益表預(yù)算
 ◇ 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算
 ◇ 現(xiàn)金流量表預(yù)算
【案例】德豪潤(rùn)達(dá)全面預(yù)算展示

第六單元 全面預(yù)算的全面管理
總體原則：事前預(yù)算、事中控制、事后分析
 ◇ 事前預(yù)算
 ◇ 編制預(yù)算
 ◇ 確定CPI
 ◇ 制定措施
 ◇ 提出建議
 ◇ 事中控制
 ◇ 客戶行為控制
 ◇ 采購(gòu)成本控制
 ◇ 研發(fā)成本控制
 ◇ 營(yíng)銷費(fèi)用控制
 ◇ 存貨成本控制
 ◇ 事后分析
 ◇ 預(yù)算分析會(huì)
1) 基層差異分析會(huì)
2) 部門(mén)專業(yè)分析會(huì)
3) 公司全面分析會(huì)
 ◇ 預(yù)算分析會(huì)的內(nèi)容
1) 上月整改措施落實(shí)情況
2) 尋找本月預(yù)算差異項(xiàng)目
3) 分析本月預(yù)算差異原因
4) 制定本月預(yù)算整改方案
 ◇ 預(yù)算分析方法
1) 差異分析法
2) 對(duì)比分析法
3) 對(duì)標(biāo)分析法
4) 結(jié)構(gòu)分析法
5) 趨勢(shì)分析法
6) 因素分析法
7) 排名分析法
8) 多維分析法
 ◇ 預(yù)算反饋
 ◇ 重大問(wèn)題及時(shí)反饋
 ◇ 預(yù)算分析差異反饋
 ◇ 預(yù)算差異原因反饋
 ◇ 預(yù)算整改方案反饋
 ◇ 預(yù)算調(diào)整
 ◇ 預(yù)算調(diào)整條件
 ◇ 預(yù)算調(diào)整依據(jù)
 ◇ 預(yù)算調(diào)整程序
 ◇ 預(yù)算調(diào)整時(shí)間
 ◇ 預(yù)算考核
 ◇ 編制質(zhì)量考核
 ◇ 執(zhí)行情況考核

第七單元 全面預(yù)算管理的10大難點(diǎn)
 ◇ 公司員工對(duì)全民預(yù)算管理認(rèn)識(shí)不夠，不夠重視，怎么辦？
 ◇ 預(yù)算指標(biāo)不準(zhǔn)確，過(guò)高或過(guò)低，怎么辦？
 ◇ 預(yù)算指標(biāo)與績(jī)效指標(biāo)披著“兩張皮”，怎么辦？
 ◇ 如何正確處理預(yù)算控制與價(jià)值控制的關(guān)系？
 ◇ 如何避免全面預(yù)算管理出現(xiàn)虎頭蛇尾？
 ◇ 組織架構(gòu)變動(dòng)，全面預(yù)算應(yīng)如何調(diào)整？
 ◇ 預(yù)算單位責(zé)任人員發(fā)生變動(dòng)，預(yù)算考核應(yīng)如何處理？
 ◇ 如何提高預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算編制的準(zhǔn)確性？
 ◇ 如何處理好全面預(yù)算管理與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略關(guān)系？
 ◇ 財(cái)務(wù)部預(yù)算經(jīng)理如何高效推行全面預(yù)算管理？
【綜合案例】

黃海老師
企業(yè)上市全流程培訓(xùn)/咨詢師
管理會(huì)計(jì)實(shí)戰(zhàn)派專家
高級(jí)會(huì)計(jì)師
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）
中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA）
國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師（IPA）
國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師（CMA）
高級(jí)國(guó)際財(cái)務(wù)管理師（SIFM）

教育及學(xué)術(shù)背景
黃海老師，1971年出生于廣東新會(huì)，48歲，常住珠海，中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)本科畢業(yè)，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA），國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師（IPA），高級(jí)國(guó)際財(cái)務(wù)管理師（SIFM），國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師（CMA），高級(jí)會(huì)計(jì)師，國(guó)家辦稅員，證券分析師，財(cái)務(wù)總監(jiān)資格A級(jí)證書(shū)，劍橋財(cái)務(wù)總監(jiān)資格B級(jí)證書(shū)（國(guó)際認(rèn)可，享受國(guó)家高級(jí)人才津貼），北京大學(xué)，北京師范大學(xué)、暨南大學(xué)常年客座教授。

工作經(jīng)歷
1994-2002年 世界五百?gòu)?qiáng)東莞諾基亞集團(tuán)——財(cái)務(wù)部經(jīng)理
2002-2004年珠海恒利集團(tuán)（房地產(chǎn)）——集團(tuán)財(cái)務(wù)部總監(jiān) 財(cái)務(wù)首席官
2004-2008年 珠海德豪潤(rùn)達(dá)電器股份集團(tuán)（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬(wàn)多，珠海最大民營(yíng)企業(yè)）——集團(tuán)財(cái)務(wù)部副總監(jiān) 財(cái)務(wù)管理部培訓(xùn)學(xué)校負(fù)責(zé)人兼培訓(xùn)師
2008-2013年 江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)（集團(tuán)占地4千畝，人數(shù)4000多，管理財(cái)務(wù)人員60多人）——集團(tuán)財(cái)務(wù)部總監(jiān) 董事會(huì)秘書(shū)
2013年至今 廣東XX控股集團(tuán)（廣東著名建筑集團(tuán)，旗下?lián)碛惺畮准胰Y及控股子公司以及新三板掛牌公司）——首席財(cái)務(wù)官CFO 集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁

老師優(yōu)勢(shì)
黃海老師曾在世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)、汽車企業(yè)、大型民營(yíng)企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理工作25年，并在5家國(guó)內(nèi)及國(guó)外上市公司擔(dān)任財(cái)務(wù)高管，長(zhǎng)期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、首席財(cái)務(wù)官（CFO）、財(cái)務(wù)副總裁等職位，是國(guó)內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國(guó)內(nèi)上市、海外上市的高端老師，特別是對(duì)企業(yè)上市、并購(gòu)重組、資本運(yùn)作、股權(quán)激勵(lì)等具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。

咨詢輔導(dǎo)項(xiàng)目
1.黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤(rùn)達(dá)電器上市過(guò)程，并參與了德豪潤(rùn)達(dá)電器注入LED項(xiàng)目的項(xiàng)目選型、編寫(xiě)可研報(bào)告及最終正式作出投資決策的項(xiàng)目啟動(dòng)過(guò)程；
2.黃海老師全程參與了廣東億龍控股集團(tuán)的上市全過(guò)程，已完成了股改、上市輔導(dǎo)、及申報(bào)資料工作，已在證監(jiān)會(huì)排隊(duì)掛牌；
3.2012-2013年江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導(dǎo)運(yùn)營(yíng)上市，制訂上市流程及時(shí)間表，按IPO的要求全面規(guī)范公司運(yùn)作，已完成盡調(diào)、上市輔導(dǎo)等工作，股改也在進(jìn)行中；
4.黃海老師同時(shí)也參與了廣東世榮兆業(yè)股份集團(tuán)，廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份的重組、定向增發(fā)、板塊變更等工作，是當(dāng)年A股唯一完成的對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的增發(fā)，對(duì)境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護(hù)非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內(nèi)地排名前五位的著名會(huì)計(jì)師事務(wù)所有緊密的合作關(guān)系，并與多家券商、投行、基金公司聯(lián)系緊密。

培訓(xùn)課題
資本運(yùn)作系列：《企業(yè)上市（IPO）解決之道》《企業(yè)并購(gòu)實(shí)務(wù)操作》《企業(yè)并購(gòu)與整合》《并購(gòu)重組實(shí)務(wù)操作》《并購(gòu)重組與企業(yè)上市培訓(xùn)》《企業(yè)重組實(shí)務(wù)操作》《資本運(yùn)作中的稅務(wù)籌劃》《資本運(yùn)作》《上市公司治理》《公司治理》
股權(quán)激勵(lì)與投融資系列：《股權(quán)激勵(lì)實(shí)務(wù)操作》《PE及VC股權(quán)融資實(shí)務(wù)操作》《私募股權(quán)基金的募集與運(yùn)作》《投融資管理》
非財(cái)務(wù)高管系列：《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》《企業(yè)中高層必備的財(cái)務(wù)管理》《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》
財(cái)務(wù)管理系列：《通過(guò)管理報(bào)表實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)精細(xì)管理》《集團(tuán)財(cái)務(wù)管控模式解析》《全面成本管理與控制》《戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理》《應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)控制與催收實(shí)務(wù)》《實(shí)戰(zhàn)中的資金管理》《企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析與控制》《集團(tuán)稅務(wù)籌劃應(yīng)對(duì)策略》

授課風(fēng)格及服務(wù)特色
清晰、嚴(yán)謹(jǐn)、幽默、實(shí)用、生動(dòng)的培訓(xùn)風(fēng)格，培訓(xùn)課程運(yùn)用大量的實(shí)例，緊密結(jié)合實(shí)際，深入淺出，通俗易懂，風(fēng)格新穎，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，邏輯性強(qiáng)，給人耳目一新的感覺(jué)。
力求把世界500強(qiáng)先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念和思維傳授給學(xué)員，不僅能讓學(xué)員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財(cái)務(wù)理論與企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)的無(wú)縫對(duì)接。

服務(wù)客戶
國(guó)藥集團(tuán)、美的集團(tuán)、上海汽車集團(tuán)、廣汽菲亞特集團(tuán)、合生元生物制品集團(tuán)、紅牛維他命飲料集團(tuán)、廣州地鐵集團(tuán)、中鐵置業(yè)集團(tuán)、中信集團(tuán)（地產(chǎn)）、中建三局集團(tuán)有限公司瀘州古敘煤田集團(tuán)、中億豐建設(shè)集團(tuán)股份、歐派集團(tuán)、實(shí)豐文化股份集團(tuán)、成都東能集團(tuán)、佳兆業(yè)集團(tuán)有限公司、河南漯周界高速有限公司、萬(wàn)科集團(tuán)、北大總裁EMBA班、衡水泰華集團(tuán)、東莞諾基亞集團(tuán)、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份集團(tuán)有限公司、廣東世榮兆業(yè)股份集團(tuán)、江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)，廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團(tuán)、廣東華發(fā)集團(tuán)有限公司、廣東建工集團(tuán)有限公司、廣東運(yùn)達(dá)科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、廣東億龍電器股份有限公司、廣東建星集團(tuán)有限公司、珠海華潤(rùn)電器有限公司、珠海恒利集團(tuán)、威斯達(dá)電器（中山）制造有限公司、江蘇眾鑫交通器材有限公司、珠海康晉電氣股份、丹陽(yáng)市博威汽車技術(shù)服務(wù)有限公司等。