課程背景
全面預算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的標準管理體系，全面預算管理作為對現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個世紀20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標準作業(yè)程序，是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略導向的重要工具。
預算準確的企業(yè)，可以在年末即已可準確地預測到下一年的經(jīng)營情況及經(jīng)營成果，以達到股東會預期的業(yè)績要求，并能未雨綢繆地提前調(diào)配相應的資源以保證預算的達成，使公司的經(jīng)營始終在有計劃有控制地狀態(tài)下運行。對于現(xiàn)代企業(yè)來講，沒有預算地走到哪算哪的戰(zhàn)略規(guī)劃是不可接受的。
課程收益
◇ 全面了解全面預算管理理念
◇ 全面了解全面預算的編制內(nèi)容
◇ 全面了解全面預算的編制方法
◇ 通過預算全面管理企業(yè)運作的方法及控制點
◇ 全面了解全面預算管理的10大難點
◇ 通過全面預算的管控最終實現(xiàn)公司制定的戰(zhàn)略導向
課程對象：董事長、總裁/總經(jīng)理、首席財務官/財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、企業(yè)中高層等
課程特色：實戰(zhàn)派風格、針對性強、追求“落地”文化
第一單元 傳統(tǒng)財務工作方法受到的挑戰(zhàn)
◇ 財務工作的附加值低
◇ 重過去，輕未來
◇ 重編制，輕執(zhí)行
◇ 沒有預算或一年只做一次預算，計劃沒有變化快，預算了也用不上
◇ 財務提供的數(shù)字和報告不是老板或董事長最需要的
【案例】老板或董事長最希望看到的公司運營駕駛倉
【應對措施】
◇ 變年度預算為全面預算
◇ 跨部門經(jīng)營分析會（周/月)
◇ 重新梳理結(jié)帳流程，快速出月度業(yè)績快報
【案例】誰打敗了摩托羅拉
【角色扮演】怎樣推行全面預算管理
第二單元 戰(zhàn)略導向下的全面預算管理介紹
◇ 全面預算管理理念
◇ 全面預算管理與傳統(tǒng)財務預算
◇ 全面預算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略
◇ 全面預算管理技術(shù)支持與企業(yè)預算文化
◇ 全面預算管理氣氛與員工素質(zhì)
◇ 全面預算管理基礎與組織架構(gòu)
◇ 全面預算管理目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標
◇ 全面預算管理特點
◇ 全面預算
◇ 全員參與
◇ 全過程管理
◇ 全面預算管理流程
◇ 目標制定
◇ 預算編制
◇ 預算控制
◇ 預算分析
◇ 預算反饋
◇ 預算調(diào)整
◇ 預算考核
◇ 全面預算管理組織架構(gòu)
◇ 組織機構(gòu)構(gòu)成
◇ 全面預算管理委員會及職責
◇ 預算基層單位及職責
◇ 全面預算編制原則
◇ 遵守法律法規(guī)
◇ 遵守總部規(guī)定
◇ 合理配置資源
◇ 制定預算指標
◇ 反映經(jīng)營業(yè)務
◇ 結(jié)果量化展示
◇ 預算相互銜接
◇ 全面預算編制依據(jù)
◇ 預算委員會下達的預算目標
◇ 公司歷史最好水平
◇ 所在行業(yè)平均水平
◇ 所在行業(yè)最好水平
第三單元 全面預算的編制方法
◇ 固定預算
◇ 固定預算介紹
◇ 適用范圍
◇ 彈性預算
◇ 彈性預算介紹
◇ 適用范圍
◇ 滾動預算
◇ 滾動預算介紹
◇ 適用范圍
◇ 零基預算
◇ 零基預算介紹
◇ 適用范圍
◇ 概率預算
◇ 概率預算介紹
◇ 適用范圍
【學員討論】如何編制費用預算？
第四單元 編制全面預算需用到前期數(shù)據(jù)及其主要取得方法
◇ 銷售收入預測的主要方法
◇ 市場占有率推算法
◇ IBM的WATERFALL預測
◇ IBM的銷售訂單預測
◇ 客戶咨詢法
◇ 相關(guān)性分析法
◇ 銷售預測方法總結(jié)
◇ 費用的主要預算方法
◇ 增量預測法
【角色扮演】如果和部門經(jīng)理談部門費用預算
第五單元 全面預算的編制內(nèi)容
◇ 全面預算基本框架
◇ 經(jīng)營預算
◇ 資本預算
◇ 財務預算
◇ 全面預算的分類
◇ 按編制內(nèi)容分
◇ 按編制時間分
◇ 按控制功能分
◇ 各項子預算的編制內(nèi)容
◇ 銷售預算
◇ 生產(chǎn)預算
◇ 采購預算
◇ 職工薪酬預算
◇ 期末存貨預算
◇ 銷售費用預算
◇ 管理費用預算
◇ 財務費用預算
◇ 固定資產(chǎn)投資預算
◇ 權(quán)益性投資預算
◇ 現(xiàn)金預算
◇ 損益表預算
◇ 資產(chǎn)負債表預算
◇ 現(xiàn)金流量表預算
【案例】德豪潤達全面預算展示
第六單元 全面預算的全面管理
總體原則：事前預算、事中控制、事后分析
◇ 事前預算
◇ 編制預算
◇ 確定CPI
◇ 制定措施
◇ 提出建議
◇ 事中控制
◇ 客戶行為控制
◇ 采購成本控制
◇ 研發(fā)成本控制
◇ 營銷費用控制
◇ 存貨成本控制
◇ 事后分析
◇ 預算分析會
1) 基層差異分析會
2) 部門專業(yè)分析會
3) 公司全面分析會
◇ 預算分析會的內(nèi)容
1) 上月整改措施落實情況
2) 尋找本月預算差異項目
3) 分析本月預算差異原因
4) 制定本月預算整改方案
◇ 預算分析方法
1) 差異分析法
2) 對比分析法
3) 對標分析法
4) 結(jié)構(gòu)分析法
5) 趨勢分析法
6) 因素分析法
7) 排名分析法
8) 多維分析法
◇ 預算反饋
◇ 重大問題及時反饋
◇ 預算分析差異反饋
◇ 預算差異原因反饋
◇ 預算整改方案反饋
◇ 預算調(diào)整
◇ 預算調(diào)整條件
◇ 預算調(diào)整依據(jù)
◇ 預算調(diào)整程序
◇ 預算調(diào)整時間
◇ 預算考核
◇ 編制質(zhì)量考核
◇ 執(zhí)行情況考核
第七單元 全面預算管理的10大難點
◇ 公司員工對全民預算管理認識不夠，不夠重視，怎么辦？
◇ 預算指標不準確，過高或過低，怎么辦？
◇ 預算指標與績效指標披著“兩張皮”，怎么辦？
◇ 如何正確處理預算控制與價值控制的關(guān)系？
◇ 如何避免全面預算管理出現(xiàn)虎頭蛇尾？
◇ 組織架構(gòu)變動，全面預算應如何調(diào)整？
◇ 預算單位責任人員發(fā)生變動，預算考核應如何處理？
◇ 如何提高預算指標和預算編制的準確性？
◇ 如何處理好全面預算管理與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略關(guān)系？
◇ 財務部預算經(jīng)理如何高效推行全面預算管理？
【綜合案例】
黃海老師
企業(yè)上市全流程培訓/咨詢師
管理會計實戰(zhàn)派專家
高級會計師
中國注冊會計師（CPA）
中國注冊稅務師（CTA）
國際注冊會計師（IPA）
國際注冊財務管理師（CMA）
高級國際財務管理師（SIFM）
教育及學術(shù)背景
黃海老師，1971年出生于廣東新會，48歲，常住珠海，中國人民大學會計本科畢業(yè)，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務管理師（SIFM），國際注冊財務管理師（CMA），高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監(jiān)資格A級證書，劍橋財務總監(jiān)資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼），北京大學，北京師范大學、暨南大學常年客座教授。
工作經(jīng)歷
1994-2002年 世界五百強東莞諾基亞集團——財務部經(jīng)理
2002-2004年珠海恒利集團（房地產(chǎn)）——集團財務部總監(jiān) 財務首席官
2004-2008年 珠海德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)）——集團財務部副總監(jiān) 財務管理部培訓學校負責人兼培訓師
2008-2013年 江蘇卡威汽車工業(yè)集團（集團占地4千畝，人數(shù)4000多，管理財務人員60多人）——集團財務部總監(jiān) 董事會秘書
2013年至今 廣東XX控股集團（廣東著名建筑集團，旗下?lián)碛惺畮准胰Y及控股子公司以及新三板掛牌公司）——首席財務官CFO 集團財務副總裁
老師優(yōu)勢
黃海老師曾在世界五百強企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)、汽車企業(yè)、大型民營企業(yè)從事財務管理工作25年，并在5家國內(nèi)及國外上市公司擔任財務高管，長期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財務總監(jiān)、首席財務官（CFO）、財務副總裁等職位，是國內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國內(nèi)上市、海外上市的高端老師，特別是對企業(yè)上市、并購重組、資本運作、股權(quán)激勵等具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。
咨詢輔導項目
1.黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤達電器上市過程，并參與了德豪潤達電器注入LED項目的項目選型、編寫可研報告及最終正式作出投資決策的項目啟動過程；
2.黃海老師全程參與了廣東億龍控股集團的上市全過程，已完成了股改、上市輔導、及申報資料工作，已在證監(jiān)會排隊掛牌；
3.2012-2013年江蘇卡威汽車工業(yè)集團提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導運營上市，制訂上市流程及時間表，按IPO的要求全面規(guī)范公司運作，已完成盡調(diào)、上市輔導等工作，股改也在進行中；
4.黃海老師同時也參與了廣東世榮兆業(yè)股份集團，廣東威爾醫(yī)學科技股份的重組、定向增發(fā)、板塊變更等工作，是當年A股唯一完成的對房地產(chǎn)企業(yè)的增發(fā)，對境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內(nèi)地排名前五位的著名會計師事務所有緊密的合作關(guān)系，并與多家券商、投行、基金公司聯(lián)系緊密。
培訓課題
資本運作系列：《企業(yè)上市（IPO）解決之道》《企業(yè)并購實務操作》《企業(yè)并購與整合》《并購重組實務操作》《并購重組與企業(yè)上市培訓》《企業(yè)重組實務操作》《資本運作中的稅務籌劃》《資本運作》《上市公司治理》《公司治理》
股權(quán)激勵與投融資系列：《股權(quán)激勵實務操作》《PE及VC股權(quán)融資實務操作》《私募股權(quán)基金的募集與運作》《投融資管理》
非財務高管系列：《總經(jīng)理的財務管理》《企業(yè)中高層必備的財務管理》《非財務經(jīng)理的財務管理》
財務管理系列：《通過管理報表實現(xiàn)財務精細管理》《集團財務管控模式解析》《全面成本管理與控制》《戰(zhàn)略導向下的全面預算管理》《應收賬款管理及信用風險控制與催收實務》《實戰(zhàn)中的資金管理》《企業(yè)信用風險分析與控制》《集團稅務籌劃應對策略》
授課風格及服務特色
清晰、嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，緊密結(jié)合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。
力求把世界500強先進的財務管理理念和思維傳授給學員，不僅能讓學員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財務理論與企業(yè)經(jīng)營實踐緊密結(jié)合，實現(xiàn)財務與經(jīng)營的無縫對接。
服務客戶
國藥集團、美的集團、上海汽車集團、廣汽菲亞特集團、合生元生物制品集團、紅牛維他命飲料集團、廣州地鐵集團、中鐵置業(yè)集團、中信集團（地產(chǎn)）、中建三局集團有限公司瀘州古敘煤田集團、中億豐建設集團股份、歐派集團、實豐文化股份集團、成都東能集團、佳兆業(yè)集團有限公司、河南漯周界高速有限公司、萬科集團、北大總裁EMBA班、衡水泰華集團、東莞諾基亞集團、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東德豪潤達電氣股份集團有限公司、廣東世榮兆業(yè)股份集團、江蘇卡威汽車工業(yè)集團，廣東威爾醫(yī)學科技股份集團、廣東華發(fā)集團有限公司、廣東建工集團有限公司、廣東運達科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、廣東億龍電器股份有限公司、廣東建星集團有限公司、珠海華潤電器有限公司、珠海恒利集團、威斯達電器（中山）制造有限公司、江蘇眾鑫交通器材有限公司、珠�？禃x電氣股份、丹陽市博威汽車技術(shù)服務有限公司等。
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