課程提綱
您想知道企業(yè)財務(wù)未來的發(fā)展趨勢嗎？財務(wù)會計與管理會計最大的區(qū)別在哪里？企業(yè)財務(wù)如何轉(zhuǎn)型做管理會計？管理會計如何為管理層提供決策支撐？管理會計如何運用管理報表，從不同視角、不同維度，為不同受眾解讀財務(wù)信息？
課程背景
美國具備一定規(guī)模的企業(yè)中90%的會計人員從事管理會計工作、75%的工作時間用于決策支持的情況。中國目前擁有1660萬財務(wù)工作者，其中的80～90%都在從事著財務(wù)會計的工作，至少60%的財務(wù)人員面臨轉(zhuǎn)型！財務(wù)會計是一種工作，管理會計則體現(xiàn)著智慧。目前，企業(yè)已經(jīng)走到了繼續(xù)財務(wù)會計與發(fā)展管理會計的岔路口，而對于財務(wù)人員而言，這不是一道向左還是向右的選擇題，而是前進還是后退的淘汰賽。
2014年10月27日，財政部出臺了第一部關(guān)于財務(wù)轉(zhuǎn)型的重要文件《關(guān)于全面推進管理會計體系建設(shè)的指導(dǎo)意見》（ 財會〔2014〕27號）。標志著中國管理會計理論框架與實務(wù)方法的建設(shè)進入快車道。也從政策層面揭示了企業(yè)管理會計體系建設(shè)與方法應(yīng)用的重要性。
由交易型、事務(wù)型過渡到分析決策支持職能。通過財務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息的集成，實現(xiàn)在：會計視角、業(yè)務(wù)視角、管理視角的分析與管理。
然而，管理會計在實戰(zhàn)中運用的最重要的手段之一，就是管理會計報表，如何將財務(wù)與業(yè)務(wù)串聯(lián)起來，已然成為財務(wù)界的困擾，該如何破冰？
課程收益
◇ 了解企業(yè)財務(wù)未來的發(fā)展趨勢
◇ 洞察財務(wù)工作發(fā)展大勢，明確對未來工作的影響
◇ 認識財務(wù)會計與管理會計的不同之處
◇ 認識財務(wù)轉(zhuǎn)型對企業(yè)和個人發(fā)展的意義，幫助財務(wù)人員從意識主動接受與擁抱轉(zhuǎn)型
◇ 企業(yè)財務(wù)該如何轉(zhuǎn)型
◇ 財務(wù)會計報表與管理會計報表的關(guān)系、不同點
◇ 如何設(shè)計一套合適的管理會計報表
◇ 管理會計報表都應(yīng)該包含哪些內(nèi)容
◇ 管理會計報表與經(jīng)營分析會
◇ 如何運用經(jīng)營分析會讓管理中存在的問題提前被揭示出來，從而從事前、事中、事后不同階段來進行管控，形成一個PDCA閉環(huán)
課程對象：企業(yè)老板、中、高層以上管理人員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、資金主管、財務(wù)人
員及其他管理人員等
課程亮點：本課程由在上市公司、大型集團化公司中任職的CFO,憑借20多年來積累的專業(yè)經(jīng)驗來告訴大家，我們企業(yè)的財務(wù)到底如何創(chuàng)造屬于自己的價值？如何提升自己在公司的地位？并手把手教大家如何運用管理會計報表，來實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)的貫通，讓財務(wù)在業(yè)務(wù)的角度思考財務(wù)問題？讓業(yè)務(wù)站在財務(wù)的角度思考業(yè)務(wù)問題？
課程大綱
第一單元 企業(yè)財務(wù)未來的發(fā)展趨勢
1、國家政策層面：財務(wù)【2014】27號
2、財務(wù)的發(fā)展：國際前沿與國內(nèi)現(xiàn)在
3、企業(yè)財務(wù)如何創(chuàng)造屬于自己的價值？提升自己的存在感
4、財務(wù)會計與管理會計的本質(zhì)區(qū)別
5、現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)該如何轉(zhuǎn)型
第二單元 財務(wù)會計報表與管理會計報表
1、財務(wù)會計報表的內(nèi)容
1）資產(chǎn)負債表
2）利潤表
3）現(xiàn)金流量表
4）所有者權(quán)益變動表
5）財務(wù)報表附注
2、管理會計報表的內(nèi)容
1）管理資產(chǎn)負債表
2）管理利潤表
3）資金流向表
4）財務(wù)指標預(yù)警表
A、盈利能力指標：凈利率、毛利率
B、償債能力指標：流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)
C、資產(chǎn)發(fā)展能力指標：存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、營業(yè)周期
D、現(xiàn)金流量分析：凈經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率、現(xiàn)金比率
5）盈虧平衡點分析
6）生產(chǎn)分析：產(chǎn)量、產(chǎn)值分析
7）質(zhì)量分析
A、客戶驗貨批次合格率分析
B、來料批次合格率分析
C、成品抽檢合格率分析
D、客戶投訴次數(shù)分析
8）收入分析：從不同維度
A、區(qū)域銷售收入分析
B、客戶銷售收入分析
C、部門銷售收入分析
D、產(chǎn)品銷售收入
9）成本分析：從不同維度
10）費用分析：從不同維度
11）人工成本分析
12）存貨分析與安全庫存
13）應(yīng)收賬款分析：賬齡分析
14）應(yīng)付賬款分析：賬齡分析
15）采購結(jié)構(gòu)分析
3、財務(wù)會計報表與管理會計報表的關(guān)系
1）管理會計報表從財務(wù)報表取數(shù)
2）財務(wù)會計報表是對過往數(shù)據(jù)的總結(jié)，而管理會計報表多半預(yù)測未來走勢
3）管理會計報表從財務(wù)出發(fā)，以業(yè)務(wù)結(jié)束
4）管理會計報表從不同維度進行分析
5）管理會計報表含有太多預(yù)測數(shù)據(jù)，與業(yè)務(wù)掛鉤緊密
4、管理會計報表與經(jīng)營分析會
1）經(jīng)營分析會是管理會計數(shù)據(jù)直觀的展示
2）經(jīng)營分析會是全面分析公司經(jīng)營過程中存在問題的會議
3）經(jīng)營分析會是對管理報表揭示的經(jīng)營問題進行總結(jié)、分析，并找到解決的方法
4）管理會計報表探尋經(jīng)營過程中出現(xiàn)問題的工具（顯微鏡）
5）經(jīng)營分析會跟蹤事后解決方案的推進情況。
6）管理會計報表應(yīng)做到“有圖有表有結(jié)論”，經(jīng)營分析會應(yīng)做到“有溝通、有問題、有碰撞、有方案、有追蹤、有考核”
第三單元 如何設(shè)計管理會計報表
1、設(shè)計原則和設(shè)計思路
2、與管理層的溝通
3、財務(wù)預(yù)警類指標設(shè)計
盈利能力指標
發(fā)展能力指標
償債能力指標
4、盈虧平衡點模式設(shè)計
公司整體盈虧平衡點
事業(yè)部盈虧平衡點
部門盈虧平衡點
產(chǎn)品邊際貢獻率
5、銷售分析模型設(shè)計
區(qū)域維度分析
客戶維度分析
產(chǎn)品線維度分析
部門維度分析
業(yè)務(wù)員維度分析
6、盈利分析模型
事業(yè)部盈利分析
部門盈利分析
客戶盈利分析
產(chǎn)品盈利分析
異常虧損分析
7、成本分析模型設(shè)計
標準成本與目標成本
標準成本與實際成本對比找差
成本差異分析：六大因素分析法（材料價差、材料量差、人工價差、人工量差、制費價差、制費量差）
BOM清單的復(fù)核分析
機器工時或標準工時的復(fù)核分析
成本改善方案完成情況分析（KPO）
超額領(lǐng)料分析
工廢與料廢分析
8、人工成本分析模型
總?cè)斯こ杀痉治?br />
部門人工成本分析
研發(fā)人工成本分析
單位人工成本與人均產(chǎn)值分析
計件單價分析與調(diào)整
9、存貨與安全庫存分析
存貨庫存結(jié)構(gòu)分析
安全庫存分析
ABC分析法
存貨庫存與訂單的配比分析
滯銷或超齡庫存分析
10、費用分析模型設(shè)計（剝洋蔥）
銷售費用分析：分事業(yè)部、分部門
管理費用分析：分事業(yè)部、分部門
財務(wù)費用分析：與預(yù)算的差異分析
重點費用分析：業(yè)務(wù)費、差旅費等
11、生產(chǎn)分析
產(chǎn)品產(chǎn)量分析
產(chǎn)品產(chǎn)值分析
生產(chǎn)計劃完成情況分析
產(chǎn)品交期分析
12、產(chǎn)品質(zhì)量分析
客戶驗貨批次合格率分析
來料批次合格率分析
成品抽檢合格率分析
客戶投訴次數(shù)分析
13、采購分析
采購結(jié)構(gòu)分析
主要材料價格波動分析
14、預(yù)算差異分析
收入預(yù)算差異分析
成本預(yù)算差異分析
費用預(yù)算差異分析
盈利預(yù)算差異分析
資金預(yù)算差異分析
15、資金計劃達成情況分析
資金達成率分析
收款達成情況分析
支出超支情況分析
資金計劃完成情況對比表
【案例分析】***汽車工業(yè)集團管理報表體系剖析
第四單元 管理會計報表與經(jīng)營分析會
1、如何編制管理會計報表
編制原則：有圖、有表、有結(jié)論
編制周期：按月
編制部門：以財務(wù)為主導(dǎo)，其他部門配合
編制內(nèi)容：參考第二部分
2、如何召開經(jīng)營分析會
以管理會計報表為基礎(chǔ)，揭示經(jīng)營中出現(xiàn)的重點問題
從管理會計報表，提煉嚴重、緊要的問題點進行披露
編制原則：有溝通、有問題、有碰撞、有方案、有追蹤、有考核
召開周期：按月召開
管理重點：以經(jīng)營分析會為導(dǎo)向，解決管理中出現(xiàn)的問題，控制企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險及財務(wù)風(fēng)險，使管理報表成為企業(yè)運作的風(fēng)向標和指揮棒
3、經(jīng)營分析會主要解決什么樣的問題
資金回籠問題與鏈條斷裂風(fēng)險
盈利能力降低
資產(chǎn)管理能力下降
產(chǎn)品交期問題
庫存積壓問題
采購不暢導(dǎo)致生產(chǎn)停工等
產(chǎn)品銷售問題
采購價格波動
產(chǎn)品質(zhì)量問題
4、經(jīng)營分析會PPT的常規(guī)樣式（經(jīng)典4段式）
前期出現(xiàn)問題解決方案的執(zhí)行情況回顧
本期經(jīng)營過程中依然存在的問題
各部門對本期及前期問題的解決方案及期限
各部門對現(xiàn)階段經(jīng)營情況的回顧及管理建議
【案例分析】***集團財務(wù)分析案例分享
黃海老師
企業(yè)上市全流程培訓(xùn)/咨詢師
管理會計實戰(zhàn)派專家
高級會計師
中國注冊會計師（CPA）
中國注冊稅務(wù)師（CTA）
國際注冊會計師（IPA）
國際注冊財務(wù)管理師（CMA）
高級國際財務(wù)管理師（SIFM）
教育及學(xué)術(shù)背景
黃海老師，1971年出生于廣東新會，48歲，常住珠海，中國人民大學(xué)會計本科畢業(yè)，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務(wù)師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務(wù)管理師（SIFM），國際注冊財務(wù)管理師（CMA），高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務(wù)總監(jiān)資格A級證書，劍橋財務(wù)總監(jiān)資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼），北京大學(xué)，北京師范大學(xué)、暨南大學(xué)常年客座教授。
工作經(jīng)歷
1994-2002年 世界五百強東莞諾基亞集團——財務(wù)部經(jīng)理
2002-2004年珠海恒利集團（房地產(chǎn)）——集團財務(wù)部總監(jiān) 財務(wù)首席官
2004-2008年 珠海德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)）——集團財務(wù)部副總監(jiān) 財務(wù)管理部培訓(xùn)學(xué)校負責人兼培訓(xùn)師
2008-2013年 江蘇卡威汽車工業(yè)集團（集團占地4千畝，人數(shù)4000多，管理財務(wù)人員60多人）——集團財務(wù)部總監(jiān) 董事會秘書
2013年至今 廣東XX控股集團（廣東著名建筑集團，旗下?lián)碛惺畮准胰Y及控股子公司以及新三板掛牌公司）——首席財務(wù)官CFO 集團財務(wù)副總裁
老師優(yōu)勢
黃海老師曾在世界五百強企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)、汽車企業(yè)、大型民營企業(yè)從事財務(wù)管理工作25年，并在5家國內(nèi)及國外上市公司擔任財務(wù)高管，長期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、首席財務(wù)官（CFO）、財務(wù)副總裁等職位，是國內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國內(nèi)上市、海外上市的高端老師，特別是對企業(yè)上市、并購重組、資本運作、股權(quán)激勵等具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。
咨詢輔導(dǎo)項目
1.黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤達電器上市過程，并參與了德豪潤達電器注入LED項目的項目選型、編寫可研報告及最終正式作出投資決策的項目啟動過程；
2.黃海老師全程參與了廣東億龍控股集團的上市全過程，已完成了股改、上市輔導(dǎo)、及申報資料工作，已在證監(jiān)會排隊掛牌；
3.2012-2013年江蘇卡威汽車工業(yè)集團提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導(dǎo)運營上市，制訂上市流程及時間表，按IPO的要求全面規(guī)范公司運作，已完成盡調(diào)、上市輔導(dǎo)等工作，股改也在進行中；
4.黃海老師同時也參與了廣東世榮兆業(yè)股份集團，廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份的重組、定向增發(fā)、板塊變更等工作，是當年A股唯一完成的對房地產(chǎn)企業(yè)的增發(fā)，對境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內(nèi)地排名前五位的著名會計師事務(wù)所有緊密的合作關(guān)系，并與多家券商、投行、基金公司聯(lián)系緊密。
培訓(xùn)課題
資本運作系列：《企業(yè)上市（IPO）解決之道》《企業(yè)并購實務(wù)操作》《企業(yè)并購與整合》《并購重組實務(wù)操作》《并購重組與企業(yè)上市培訓(xùn)》《企業(yè)重組實務(wù)操作》《資本運作中的稅務(wù)籌劃》《資本運作》《上市公司治理》《公司治理》
股權(quán)激勵與投融資系列：《股權(quán)激勵實務(wù)操作》《PE及VC股權(quán)融資實務(wù)操作》《私募股權(quán)基金的募集與運作》《投融資管理》
非財務(wù)高管系列：《總經(jīng)理的財務(wù)管理》《企業(yè)中高層必備的財務(wù)管理》《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》
財務(wù)管理系列：《通過管理報表實現(xiàn)財務(wù)精細管理》《集團財務(wù)管控模式解析》《全面成本管理與控制》《戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理》《應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險控制與催收實務(wù)》《實戰(zhàn)中的資金管理》《企業(yè)信用風(fēng)險分析與控制》《集團稅務(wù)籌劃應(yīng)對策略》
授課風(fēng)格及服務(wù)特色
清晰、嚴謹、幽默、實用、生動的培訓(xùn)風(fēng)格，培訓(xùn)課程運用大量的實例，緊密結(jié)合實際，深入淺出，通俗易懂，風(fēng)格新穎，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。
力求把世界500強先進的財務(wù)管理理念和思維傳授給學(xué)員，不僅能讓學(xué)員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財務(wù)理論與企業(yè)經(jīng)營實踐緊密結(jié)合，實現(xiàn)財務(wù)與經(jīng)營的無縫對接。
服務(wù)客戶
國藥集團、美的集團、上海汽車集團、廣汽菲亞特集團、合生元生物制品集團、紅牛維他命飲料集團、廣州地鐵集團、中鐵置業(yè)集團、中信集團（地產(chǎn)）、中建三局集團有限公司瀘州古敘煤田集團、中億豐建設(shè)集團股份、歐派集團、實豐文化股份集團、成都東能集團、佳兆業(yè)集團有限公司、河南漯周界高速有限公司、萬科集團、北大總裁EMBA班、衡水泰華集團、東莞諾基亞集團、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東德豪潤達電氣股份集團有限公司、廣東世榮兆業(yè)股份集團、江蘇卡威汽車工業(yè)集團，廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團、廣東華發(fā)集團有限公司、廣東建工集團有限公司、廣東運達科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、廣東億龍電器股份有限公司、廣東建星集團有限公司、珠海華潤電器有限公司、珠海恒利集團、威斯達電器（中山）制造有限公司、江蘇眾鑫交通器材有限公司、珠�？禃x電氣股份、丹陽市博威汽車技術(shù)服務(wù)有限公司等。
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