企業(yè)全面預(yù)算管理方案設(shè)計與實例進階提升

企業(yè)全面預(yù)算管理方案設(shè)計與實例進階提升(溫兆文)課程介紹：

● 培訓(xùn)目的
1)、如何改變企業(yè)的“小和尚”作風(fēng)？
企業(yè)所有的管理人員整天忙得屁股冒煙，總經(jīng)理的辦公室成了“專家門診”，每個人都在忙，每個人不知道自己忙什么？本課程將告訴您，預(yù)算管理是如何塑造企業(yè)經(jīng)營管理者的“老和尚作風(fēng)”的。
2)、如何打造企業(yè)經(jīng)營的堅實船板？
企業(yè)如同一條船，大家都在奮力地向前劃。但是船底被人踏破，船開始漏水，誰踏破了船板，說有責(zé)任去堵住，在培訓(xùn)課程中您會在預(yù)算中體會如何打造不沉的航母。
3)、為什么預(yù)算編制不準確，如何讓預(yù)算指標變得合理、科學(xué)、進�。�
預(yù)算編制追求什么？如何讓預(yù)算編制符合企業(yè)的運行規(guī)律？預(yù)算管理的策略定位應(yīng)該是什么？本課程將教你如何給企業(yè)“號脈”，如何使預(yù)算指標制訂，與企業(yè)合拍。
4)、為啥我們的費用居高不下，為什么費用盤子會越來越大？
為什么大家年底突擊花錢？費用預(yù)算時為什么會成本“哄搶資源”？為什么老板在費用預(yù)算上亂砍濫伐？因為費用預(yù)算的理念和方法發(fā)生了嚴重錯誤，使企業(yè)越背越重，越走越沉，如何逆轉(zhuǎn)？在課程中您會學(xué)到編制和控制費用預(yù)算的“不二法門”。
5)、預(yù)算如何避免成為“數(shù)字游戲”？
預(yù)算不是游戲，也不是賭博，它需要實實在在的執(zhí)行，我們需要能“把信送給嘉西亞的人”，但我們不能命運壓在“羅文”一人身上，我們需要不是羅文也能送信，我們必須推行“半夜雞叫“式的過程管理，本課程將告訴您如何“半夜雞叫”。
6)、預(yù)算是一種“期望”，當(dāng)事實與期望產(chǎn)生距離，如何補救，如何應(yīng)對？
在預(yù)算外的項目不斷發(fā)生時，預(yù)算目標必然受到挑戰(zhàn)，我們是死守預(yù)算方案，還是隨機應(yīng)變，有時“死守”和“應(yīng)變”是兩難選擇，本課程將通過編制滾動預(yù)算，教會您補救和應(yīng)對的正確方法。
7)、如何認定責(zé)任中心？
預(yù)算責(zé)任不能成為全員責(zé)任！如何認定直接責(zé)任，如何將相關(guān)聯(lián)的責(zé)任者綁到同一個戰(zhàn)車上，迫使他們配合工作。如何將預(yù)算外的審批和執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任？本課程將詳細講解預(yù)算責(zé)任的判斷原則。
8)、如何為預(yù)算執(zhí)行者設(shè)計一條有效的“平衡木”？
每個責(zé)任中心承擔(dān)著多個預(yù)算指標，預(yù)算指標之間又相互矛盾，將所有的預(yù)算指標都完成的很好，是一個多難的選擇，如何讓責(zé)任中心在預(yù)算指標中走好“平衡木”？本課程將通過“平衡計分法” 告訴您如何讓執(zhí)行者在“平衡木”上跳舞。
9)、對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果如何激勵？
對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，是獎是罰？其中體現(xiàn)了很微妙的心理管理學(xué)。本課程將通過實例讓您體驗“獎”與“罰”的不同效果。

● 授課方式：案例分析為主，講授為輔，學(xué)員可切身體驗、親自參與實戰(zhàn)演練活動。

● 授課講師：溫兆文（Trainer）：知名國際財務(wù)管理專家。中國企業(yè)財務(wù)管理實戰(zhàn)派首席講師之一，曾擔(dān)任摩托羅拉（中國）公司、多米諾（中國）有限公司、羅士頓普瑞納（中國）公司等多家國外著名公司任財務(wù)總監(jiān)和CFO等職位。十多年的“世界五百強”公司財務(wù)管理工作經(jīng)歷，擁有著豐富的實踐操作經(jīng)驗。熟練掌握中西方財務(wù)管理，曾在多家大型公司組織并指導(dǎo)財務(wù)管理工作。 同時在清華大學(xué)、人民大學(xué)等多家著名高校開設(shè)財務(wù)管理專題課程。

● 培訓(xùn)大綱

1、管錢的兩種方法
2、杰克 韋爾奇“死結(jié)”

預(yù)算管理理念篇
3、討論：老和尚為啥不再挑水?——未來管理的強制措施
4、預(yù)算管理角色選擇——理性化、數(shù)據(jù)化管理推進
5、預(yù)算管理委員會的設(shè)立
6、如何改變“草臺班子”——預(yù)算管理的組織保證
7、預(yù)算管理工作機構(gòu)設(shè)置
8、松散型工作機構(gòu)的啟示
9、兩本“圣經(jīng)”——預(yù)算管理的思想保證
10、預(yù)算管理中的誤區(qū)——計劃、預(yù)測和預(yù)算的區(qū)別
11、案例討論:——他們?yōu)槭裁疵撓挛栊?BR>12、預(yù)算方案“三級跳”
13、全面預(yù)算管理的“十大轉(zhuǎn)變”

預(yù)算編制篇
14、練習(xí)：財務(wù)預(yù)算沙盤推演
15、業(yè)務(wù)預(yù)算的編制流程
16、企業(yè)獲利模式與預(yù)算策略定位
17、營銷預(yù)算的編制
※ 營銷預(yù)算架構(gòu)圖      
※ 銷量預(yù)算——市場增量法
※ 競爭投入預(yù)算執(zhí)行方案制訂
※ 銷售預(yù)算-客戶增量法
※ 銷售預(yù)算執(zhí)行控制方案制訂
※ 銷價預(yù)算——技術(shù)定價法
※ 銷售價格預(yù)算—— 市場定價法
※ 銷售價格預(yù)算—— 成本定價法
※ 銷售折扣預(yù)算方案制訂
18、生產(chǎn)預(yù)算
※ 生產(chǎn)預(yù)算架構(gòu)圖            
※ 生產(chǎn)成本的習(xí)性分解
※ 直接材料預(yù)算              
※ 直接材料成本預(yù)算控制方案
※ 直接能源成本預(yù)算控制方案  
※ 設(shè)備更新改造方案制訂
19、采購預(yù)算
※ 采購預(yù)算架構(gòu)圖  
※ 采購方式預(yù)算控制方案 
※ 采購價格杠桿預(yù)算執(zhí)行方案
20、研發(fā)預(yù)算
※ 研發(fā)預(yù)算架構(gòu)圖 
※ 技術(shù)研發(fā)預(yù)算滾動控制方案
※ 成本優(yōu)化研發(fā)預(yù)算杠桿控制方案
21、客服預(yù)算
※ 客戶服務(wù)預(yù)算架構(gòu)圖 
※ BP客戶維護預(yù)算方案 
※ 產(chǎn)品維修預(yù)算方案
22、人力資源預(yù)算
※ 人力資源預(yù)算架構(gòu)圖    ※ 組織機構(gòu)調(diào)整方案
※崗位薪金預(yù)算控制方案   ※ 職工福利預(yù)算控制方案
23、財務(wù)預(yù)算
※ 損益預(yù)算                ※ 資產(chǎn)負債預(yù)算
※ 資金預(yù)算                ※ 信貸預(yù)算客戶控制方案
※ 付款控制預(yù)算方案        ※ 存貨控制預(yù)算方案
※ 專項工程預(yù)算方案        ※ 稅負減免預(yù)算方案
※ 融資預(yù)算方案            ※ 投資預(yù)算方案
※ 固定資產(chǎn)投入預(yù)算方案
24、可控費用預(yù)算
※ 案例研究                  ※ 零基預(yù)算——ABB方式
※ ABB預(yù)算的必備條件        ※ 費用動因確認
※ 練習(xí):銷售差旅費動因認定   ※ 費用動因量設(shè)定
※ 練習(xí):銷售差旅費動因量設(shè)定 ※ 差旅費預(yù)算
※ 培訓(xùn)費預(yù)算                ※ 會議費預(yù)算
※ 電話費預(yù)算                ※ 招待費預(yù)算
※ 文具費預(yù)算                ※ 車輛運行費預(yù)算
25、預(yù)算陳述和答辯
※ 管理層陳述和討論          ※ 市場預(yù)算陳述
※ 銷售預(yù)算陳述              ※ 生產(chǎn)預(yù)算陳述
※ 采購預(yù)算陳述              ※ 研發(fā)預(yù)算陳述
※ 客服預(yù)算陳述              ※ 人力資源預(yù)算陳述
※ 資本投入預(yù)算陳述          ※ 財務(wù)預(yù)算陳述
※ 決策層質(zhì)疑和預(yù)算方案審批
26、預(yù)算執(zhí)行與控制
※ 預(yù)算執(zhí)行要素        
※ 預(yù)算執(zhí)行關(guān)注點
※ 預(yù)算執(zhí)行的原則      
※ 預(yù)算外審批
※ 預(yù)算外審批權(quán)限表    
※ 滾動預(yù)算的編制
27、預(yù)算考核
※ 預(yù)算考核對象     
※ 關(guān)聯(lián)考核確立
※ 平衡計分法       
※ 非可控責(zé)任考核
28、預(yù)算獎勵
29、一技之長的價值

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