內(nèi)部控制與風險管理

內(nèi)部控制與風險管理(張學斌)課程介紹：

● 培訓目標
    了解目前最先進的內(nèi)部控制理論和實踐狀況；通過生動的案例分析幫助學員建立對內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認識；掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進；提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；結合企業(yè)的自身狀況設計控制要點，并建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

● 課程大綱
第一部分、對內(nèi)部控制相關理論的全面介紹
1、案例一：美國安然公司 (Enron)
2、案例二：美國世通公司 (Worldcom)
3、案例三：中航油事件
4、案例四：亞細亞事件
5、案例五：伊利乳業(yè)事件
6、案例六：齊齊哈爾第二制藥假藥事件
7、教訓與啟示
第二部分、內(nèi)部控制框架體系
1、內(nèi)部控制的發(fā)展歷程
（1）COSO內(nèi)部控制框架的歷史
（2）COSO關于內(nèi)部控制的定義
（3）COSO的關鍵概念
2、COSO目標是內(nèi)部控制的前提條件
3、COSO內(nèi)部控制框架
（1）控制環(huán)境
（2）風險評估
（3）控制活動
（4）信息與溝通
（5）監(jiān)控
4、COSO 內(nèi)部控制框架詳細介紹
（1）控制環(huán)境分析練習
（2）風險評估分析及練習
（3）控制活動分析及練習
（4）信息與溝通示例及練習
（5）監(jiān)控示例及練習
5、COSO企業(yè)風險管理整合框架
（1）COSO兩個框架比較表
（2）ＣoＣo框架
（3）CoCo控制的4要素和20個規(guī)范標準
（4）COSO框架與CoCo框架的區(qū)別
6、我國內(nèi)部控制規(guī)范內(nèi)容體系
7、我國企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題
第三部分、企業(yè)內(nèi)部控制方法
1、組織規(guī)劃控制
（1）法人治理結構
（2）財務機構設置
（3）會計人員委派
（4）崗位職務分工
（5）不相容職務分離
2、授權批準控制
（1）授權批準形式
（2）授權批準體系
3、會計記錄控制
（1）流程圖符號
（2）流程圖繪制方法
（3）流程圖繪制舉例
4、實物保護控制
5、職工素質控制
6、風險防范控制
7、全面預算控制
8、內(nèi)部報告控制
（1）編制內(nèi)部報告要求
（2）內(nèi)部報告時間和內(nèi)容
（3）內(nèi)部報告體系
9、信息系統(tǒng)控制
10、內(nèi)部審計控制
（1）內(nèi)部審計隸屬關系
（2）內(nèi)部審計與外部審計的比較
（3）內(nèi)部審計在現(xiàn)代企業(yè)中的角色和職能
（4）內(nèi)部審計與被審計單位管理層的關系
（5）案例分析：GE的內(nèi)審體系
第四部分、企業(yè)內(nèi)部控制制度設計
1、組織機構設計
（1）法人治理結構
（2）職能部門設置
（3）崗位職責分工
2、人員管理設計
（1）聘用
（2）培訓
（3）考核
（4）激勵
（5）懲罰
3、業(yè)務程序設計
（1）構造業(yè)務循環(huán)模型
（2）分析業(yè)務常見弊端
（3）提出內(nèi)部控制要點
（4）設計內(nèi)部控制文本
第五部分、企業(yè)內(nèi)部控制實務
1、如何防范常見的舞弊
2、采購循環(huán)內(nèi)部控制
（1）采購循環(huán)概述
（2）采購循環(huán)常見弊端
（3）采購循環(huán)內(nèi)部控制要點
3、采購與付款內(nèi)控制度
4、銷售循環(huán)內(nèi)部控制
（1）銷售循環(huán)概述
（2）銷售循環(huán)常見弊端
（3）銷售循環(huán)內(nèi)部控制要點
5、銷售與收款內(nèi)控制度
6、工薪循環(huán)內(nèi)部控制
（1）繪制工薪循環(huán)圖
（2）工薪循環(huán)常見弊端
（3）工薪循環(huán)內(nèi)部控制要點
（4）工薪循環(huán)重要控制點的相關資料
第六部分、《薩班斯法案》與公司治理
1、《薩班斯法案》出臺的背景
2、《薩班斯法案》對公司治理的影響
3、《薩班斯法案》的內(nèi)容
（1）公眾公司會計監(jiān)督委員會
（2）審計獨立性
（3）公司責任
（4）強化財務披露
（5）證券分析師的利益沖突
（6）證券交易委員會的資源和權力
（7）研究和報告
（8）公司和刑事欺詐責任
（9）強化對白領刑事責任
（10）公司納稅申報
（11）公司欺詐和責任
培訓形式： 分組授課、互動交流、案例分析、專業(yè)建議。
學員人數(shù)： 30人以內(nèi)

● 講師介紹
    張學斌,經(jīng)濟學博士，博士后研究員，中國注冊會計師。十幾年的企業(yè)財稅管理、管理咨詢和管理培訓實戰(zhàn)經(jīng)驗,曾在中美合資深圳華特容器、北方工業(yè)、深圳成霖五金等五家大中型企業(yè)任財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)及某會計師事務所副所長，《新理財•稅務經(jīng)理》（月刊）主編，深圳市政府專家工作委員會專家及幾十家大型企業(yè)的常年財稅咨詢顧問。
    張老師曾擔任：中國移動集團、太鋼集團、長城計算機集團、北汽福田物流、富士康集團、卡西歐電子、深圳科技控股、長飛投資等上百家大型企業(yè)集團、上市公司、外資企業(yè)、高科技企業(yè)的財稅管理及培訓顧問，對企業(yè)實行全面系統(tǒng)顧問式服務；同時張老師也為稅務機關、各行業(yè)協(xié)會、各大學的MBA學員及全國各大咨詢公司提供過各類財稅管理專題公開講座300多場。
    張老師的培訓實用性、針對性強，講授中不斷運用大量實際案例，注重學員互動參與，將原本枯燥乏味的財稅課程變得生動活潑、通俗易懂，在財稅管理培訓專家中獨樹一幟，因而贏得了學員的高度評價。

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