2007年所得稅“兩稅合并”、新稅法及稅務(wù)籌劃高級實戰(zhàn)訓練營

培訓關(guān)鍵詞：2007年所得稅“兩稅合并”、新稅法及稅務(wù)籌劃高級實戰(zhàn)訓練營培訓

2007年所得稅“兩稅合并”、新稅法及稅務(wù)籌劃高級實戰(zhàn)訓練營(胡老師)課程介紹：

課程概述 :
   2007年,中國稅制實施了新的改革。在2006年提高個人所得稅起征點、實行個人所得稅納稅申報，擴大消費稅征收范圍、取消農(nóng)業(yè)稅改革基礎(chǔ)上，又進行了擴大增值稅轉(zhuǎn)型試行范圍，實施內(nèi)外資所和稅兩法合并、對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)實行土地增值稅清算，并對二級市場商品房轉(zhuǎn)讓征收個人所得稅，調(diào)整出口退稅政策。2008年，我國將實施新《企業(yè)所得稅法》。新企業(yè)所得稅法在稅收稅率、稅前扣除、稅收優(yōu)惠政策等方面會有重大變化，這些變化將對我國內(nèi)資企業(yè)、外資企業(yè)稅收負擔，投資、經(jīng)營產(chǎn)生重要影響。同時，進出口稅收政策也將進一步調(diào)整,房地產(chǎn)持有的物業(yè)稅也可能推出。為幫助企業(yè)準確掌握政策，適應改革需要，搞好過渡期的納稅調(diào)整與風險控制，分析國際貿(mào)易環(huán)境與應對策略。我們特別邀請參與國家稅制改革和政策調(diào)整的實戰(zhàn)派專家作“2007年所得稅“兩稅合并”、新稅法、最新稅改動態(tài)及稅務(wù)籌劃高級實戰(zhàn)訓練營”專題講座，與企業(yè)共同研討稅制改革與企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略大計。 
研討方式： 
    重點采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進行。
 課程內(nèi)容:
◆專題一、稅制改革及其企業(yè)影響分析
一、新一輪稅制改革背景介紹
1、稅制改革內(nèi)容
2、改革基本特征
二、增值稅改革
1、增值稅轉(zhuǎn)型改革
2、增值稅轉(zhuǎn)型改革的企業(yè)影響
（1）企業(yè)稅負影響
（2）投資規(guī)模影響
（3）投資結(jié)構(gòu)影響
（4）投資行業(yè)影響
（5）投資地區(qū)影響
3、增值稅擴大范圍的改革和影響
三、出口退稅調(diào)整及其影響
（一）出口稅收政策調(diào)整
1、2004年出口退稅政策調(diào)整
2、2004年以來出口退稅政策調(diào)整
（二）出口退稅政策調(diào)整的企業(yè)影響
1、出口總量影響
2、出口結(jié)構(gòu)影響
3、貿(mào)易方式影響
四、房地產(chǎn)稅制改革
1、房地產(chǎn)開發(fā)稅收政策調(diào)整
2、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅收政策調(diào)整
3、房地產(chǎn)持有稅收政策探討
（1）物業(yè)稅改革指導思想
（2）物業(yè)稅改革模式
（3）物業(yè)稅制度
（4）物業(yè)稅改革影響
五、個人所得稅制改革
1、個人所得納稅申報改革
（1）申報范圍
（2）申報方式
（3）申報計算 
（4）填寫資料   
（5）申報時間   
（6）申報地點
（7）處罰規(guī)定
2、個人所得稅改革
（1）提高起征門檻
（2）調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)
（3）合理征稅模式
（4）擴大征稅范圍
（5）加強征收管理
3、改革的分配影響
◆專題二、企業(yè)所得稅改革及其應對
一、企業(yè)所得稅改革的主要內(nèi)容
1、統(tǒng)一企業(yè)所得稅
2、實行法人所得稅
3、降低名義稅率
4、規(guī)范稅前扣除辦法和標準
5、調(diào)整優(yōu)惠政策導向
（1）產(chǎn)業(yè)政策導向：
（2）地區(qū)政策導向
（3）政策過渡
6、特別納稅調(diào)整
（1）關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來特別納稅調(diào)整
（2）受控外國企業(yè)特別納稅調(diào)整
（3）利息支出特別納稅調(diào)整
（4）非合理商業(yè)目的安排特別稅務(wù)調(diào)整
二、企業(yè)所得稅法改革主要影響
（一）企業(yè)投資影響
1、內(nèi)資企業(yè)投資影響
2、外資企業(yè)投資影響
3、外資來源結(jié)構(gòu)影響
4、外資影響制約因素
（二）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)影響
1、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)影響政策分析
2、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)影響實證分析
就內(nèi)資企業(yè)而言
就外資企業(yè)而言
（三）地區(qū)發(fā)展影響
1、取消特區(qū)、經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)外資稅收優(yōu)惠影響
2、保留并擴大中西部落后地區(qū)稅收優(yōu)惠影響
三、所得稅改革的企業(yè)應對研究
（二）所得稅改革的企業(yè)應對研究
1、如何利用過渡期
2、如何考慮費用列支
3、如何享受減免稅
4、如何安排企業(yè)組織結(jié)構(gòu)
◆專題三、新稅制下的企業(yè)納稅籌劃
一、企業(yè)稅務(wù)籌劃
（一）企業(yè)稅務(wù)籌劃
1、企業(yè)稅務(wù)
2、稅務(wù)籌劃
3、稅務(wù)籌劃與企業(yè)關(guān)系
（二）稅收風險控制
（三）稅務(wù)籌劃方法
1、政策優(yōu)惠
2、政策利用
利用價格籌劃
利用稅收漏洞
利用稅收空白
利用稅收彈性
利用稅收規(guī)避
3、政策規(guī)避
走出被動納稅
做到主動交稅
二、生產(chǎn)經(jīng)營稅務(wù)籌劃
1、直接銷售和銷售公司銷售
2、價格折扣、實物折扣和返利折扣
3、返利銷售和現(xiàn)金折扣
4、兼營銷售與混合銷售
5、混合銷售和聯(lián)合經(jīng)營
6、委托代銷和賣斷銷售
7、購貸對象與納稅
8、運輸費用、廢舊物資收購、農(nóng)產(chǎn)品采購
9、進口稅務(wù)籌劃
10、出口稅務(wù)籌劃
11、房地產(chǎn)開發(fā)銷售
三、企業(yè)經(jīng)營收益納稅籌劃
1、轉(zhuǎn)讓定價銷售
2、通過銷售公司銷售
3、大修理費用
4、企業(yè)集團稅收
5、按征收率征稅
6、投資利潤繳稅
7、折舊方式
8、存貨計算
四、企業(yè)投資并購納稅籌劃
1、投資項目選擇
（1）項目行業(yè)選擇
（2）項目地區(qū)選擇
2、企業(yè)并購重組
（1）并購重組納稅
（2）免稅重組
（3）虧損抵補
3、企業(yè)合并分立納稅
4、企業(yè)組織形式選擇
五、個人所得稅稅務(wù)籌劃
1、個人工薪所得納稅  
（1）個人工薪發(fā)放納稅
（2）名義工資和實際工資
（3）期權(quán)稅收分析
2、個人勞務(wù)所得納稅
（1）分項計算籌劃法
（2）支付次數(shù)籌劃法
講師簡介:
    胡博士生導師，國內(nèi)最著名的所得稅“兩稅合并”、新稅法、最新稅改動態(tài)＂實戰(zhàn)派專家，高級講師,國際會計學院、中央財經(jīng)大學、上海財經(jīng)大學特聘客座教授，實戰(zhàn)派所得稅法、納稅籌劃操作實務(wù)專家，在新的企業(yè)所得稅法的實施及稅收優(yōu)惠政策、稅率、稅前扣除等方面有豐富的實戰(zhàn)操作經(jīng)驗。長期為世界500強跨國公司及國內(nèi)大中型上市公司進行財務(wù)會計咨詢，曾參多家跨國公司的IPO項目，并被聘為高級財務(wù)會計顧問，深諳企業(yè)財務(wù)會計實務(wù)運作。
    胡博士長期培訓、講解我國所得稅法、最新稅改動態(tài)、及納稅籌劃實務(wù)操作，熟悉所得稅法、最新稅改動態(tài)、新稅法和中國會計制度及公司價值的計算方法和評估程序，并具有突出的研究分析、發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力。同時胡博士理論和實踐經(jīng)驗都比較豐富，知識面較寬，可操作性比較強，能針對各種案例進行細致分析。 中國稅務(wù)學會理事，主要研究領(lǐng)域為稅收學、中國稅制等；公開課、內(nèi)訓課滿分率達98%，胡博士扎實的財務(wù)理論知識與豐富實踐經(jīng)驗的有效結(jié)合，形成了他嚴謹、清晰、實用、生動的培訓風格。他的培訓課程一貫受到學習者的高度贊揚．
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