2008年新企業(yè)所得稅法《實施條例》解析及企業(yè)納稅管理與風險控制高層研討會

2008年新企業(yè)所得稅法《實施條例》解析及企業(yè)納稅管理與風險控制高層研討會(黃德漢等多名專家)課程介紹：

    2008年1月12日-14日   上海   （11日全天報到）
    2008年1月13日-15日   廣州   （12日全天報到）
研討方式：重點采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進行。
增值服務(wù)：1、參會學(xué)員每人可獲贈一本《財稅資訊》及相關(guān)課程輔導(dǎo)資料。
          2、學(xué)員如持有港澳通行證會后可免費組織赴香港、澳門考察（注：不含自費項目和小費及國內(nèi)交通費）。

● 課程背景
各企業(yè)單位：
    《中華人民共和國企業(yè)所得法》及其配套法規(guī)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》已于2008年1月1日開始正式實施，為了幫助企業(yè)準確理解條例內(nèi)容，應(yīng)對新稅法給企業(yè)經(jīng)營及財稅處理工作帶來的影響，規(guī)避因新稅法實施所帶來的稅收風險、充分利用新稅法的相關(guān)優(yōu)惠政策做好納稅籌劃工作、協(xié)調(diào)會計與新稅法的差異，在年終財務(wù)決算和所得稅匯算清繳時調(diào)節(jié)好企業(yè)利潤，做好相關(guān)的納稅調(diào)整處理等工作等難題，特于2008年1月在上海和廣州舉辦本期高層研討會，本期會議屆時將邀請國家稅務(wù)總局所得稅司權(quán)威官員和國內(nèi)著名實戰(zhàn)財稅專家入會主講，將對企業(yè)關(guān)心的，新法實施后內(nèi)外資企業(yè)所得稅政策如何銜接、費用稅前扣除、涉外企業(yè)優(yōu)惠、關(guān)聯(lián)交易、反避稅措施等問題進行全面闡述和現(xiàn)場解答。我們誠摯地邀請并期待您的參會。

● 課程大綱

第一天

    致開幕詞與主旨報告
★ 主題：新企業(yè)所得稅法《實施條例》解析
一、企業(yè)所得稅法實施條例總體概況
1、實施條例的整體構(gòu)思、背景分析及條例的內(nèi)容具體規(guī)定
2、新企業(yè)所得稅法實施條例對外商投資企業(yè)的具體影響
二、應(yīng)納稅收入總額實施條例
三、應(yīng)納稅所得額的計算實施條例
四、源泉扣繳實施條例
五、深入了解新企業(yè)所得稅法實施條例對稅前扣除標準和范圍的規(guī)定
1、稅前扣除項目和稅前扣除項目的細則明確
2、對于工資支出，公益性捐贈支出、企業(yè)研發(fā)費用支出、廣告費，招待費，招待費支出等具體扣除辦法
3、外資企業(yè)向外國投資者派發(fā)股息預(yù)提稅規(guī)定
4、資產(chǎn)的稅務(wù)處理扣除具體規(guī)定及具體扣除范圍及標準
六、稅收優(yōu)惠政策具體實施條例
1、稅收優(yōu)惠政策配套制度具體實施辦法及過度和銜接辦法
2、稅收優(yōu)惠的具體范圍，認定標準與管理
3、過度期稅收優(yōu)惠的具體安排，實施步驟和管理措施
4、對于執(zhí)行特殊政策地區(qū)的稅收優(yōu)惠具體配套措施
5、對于國家已確定的其他鼓勵類企業(yè)的優(yōu)惠辦法規(guī)定
七、特別納稅調(diào)整
1、新增的反避稅條款
2、關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價實施條例
八、高新技術(shù)企業(yè)的具體認定及稅收優(yōu)惠條例
1、如何界定享受 15％優(yōu)惠稅率的高新技術(shù)企業(yè)
2、高新技術(shù)企業(yè)的具體認定標準及申請高新技術(shù)企業(yè)的具體步驟及辦法
咨詢與交流：全面解答新稅法實施條例疑難問題

第二天

★ 主題：新稅法、新準則下企業(yè)年終所得稅匯算清繳與納稅籌劃
1、新稅制下企業(yè)面臨的主要稅收風險
2、新稅法下，年度所得稅匯算清繳的有關(guān)規(guī)定及應(yīng)注意的問題
3、新稅收環(huán)境下，2007年所得稅匯算清繳的策略與方法
4、新稅法下，年終決算中稅項調(diào)整與節(jié)稅技巧及利潤調(diào)整辦法
5、企業(yè)年終利潤調(diào)整方法及上市公司常見會計利潤造假手法案例分析
6、加大扣除項目、延遲收入的方法與管理操作
7、關(guān)聯(lián)方交易納稅調(diào)整的處理方法與管理銜接
8、內(nèi)、外資企業(yè)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整與管理銜接
9、虧損、收入的確定與管理銜接
10、允許扣除范圍、合理支出界定、成本、費用外延的運用與管理銜接
11、匯總計算繳納企業(yè)所得稅的管理銜接
12、新稅法下，企業(yè)所得稅的納稅籌劃方法及案例分析與稅務(wù)調(diào)整
13、稅務(wù)籌劃案例點評和稅務(wù)稽查案例分析及稽查應(yīng)對策略
咨詢與交流：全面解答所得稅納稅疑難問題

第三天

★ 主題：新會計準則與新所得稅法差異分析及涉稅會計處理
1、會計利潤與納稅所得的差異分析
2、會計核算原則與稅前扣除原則的比較
3、2007年新稅收環(huán)境下的年終財務(wù)決算與利潤調(diào)節(jié)技巧
4、收入確認、“視同銷售” 、售后回購業(yè)務(wù)的差異分析與處理
5、補貼收入、資產(chǎn)評估增值的差異分析與處理
6、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、無法支付、接受捐贈的差異分析與處理
7、成本確認、費用確認的差異分析與處理
8、資產(chǎn)損失和營業(yè)外支出的差異與處理
9、投資、改組業(yè)務(wù)與其他項目差異分析與處理
10、合并報表中因抵銷內(nèi)部交易產(chǎn)生的所得稅調(diào)整
11、新會計準則實施中有關(guān)所得稅政策銜接的重點難點問題
12、經(jīng)典案例分析
咨詢與交流：全面解答疑難問題

注：本期會議日程安排會根據(jù)老師的時間，講課順序可能會略有調(diào)整，如有調(diào)整以調(diào)整后的實際順序為準。
會議亮點：專家均來自國家稅務(wù)總局、財政部的政策制定人，講解透徹、更具權(quán)威性。

● 講師介紹
    國家稅務(wù)總局 所得稅管理司處長，新《企業(yè)所得稅法》及《實施條例》的具體起草、修訂的負責人。
    財政部 稅政司所得稅處處長，新《企業(yè)所得稅法》及《實施條例》的具體起草、修訂的負責人。
    財政部 會計司處長，負責新企業(yè)會計準則的起草和修訂，財政部會計準則與稅法差異委員會委員，《企業(yè)會計準則》與稅法差異問題的協(xié)調(diào)負責人。
    黃德漢--我國著名實戰(zhàn)派納稅籌劃專家。從事稅務(wù)稽查工作十幾年，在實際工作中總結(jié)了大量的避稅與反避稅的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實踐經(jīng)驗。尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實際操作經(jīng)驗獲得廣泛和高度評價。極其精通中國稅法,對中國稅法有系統(tǒng)、深入的研究。在全國各地進行的《企業(yè)稅收管理》與《企業(yè)納稅籌劃》講座中，為納稅人提供了大量的籌劃方案。

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