最新個稅匯繳——企業(yè)中高收入者（含外籍人士）工資獎金節(jié)稅籌劃及操作實務技巧

最新個稅匯繳——企業(yè)中高收入者（含外籍人士）工資獎金節(jié)稅籌劃及操作實務技巧(陳正)課程介紹：

課程背景
    金稅四期全面上線，個稅征管模塊功能進一步提升，如何防范個稅扣繳風險及因個稅導致失信懲戒，在不違反法律法規(guī)的前提下做好納稅籌劃，全面提升中高收入者稅后收益，已成為廣大企業(yè)及中高收入者日感迫切的問題。本講座在全面詳盡解讀最新個稅匯繳政策及個稅法修訂以來實施的新政的基礎上，對社保入稅后個稅籌劃模式及稅收風險防控全方位得給予您實操方案。
    作為納稅人，您每年都要因為支付工資獎金而交納很大數(shù)額的個人所得稅和企業(yè)所得稅。
    但是，您是否計算過，在您交納的稅額中，有相當大的部分是可以通過有效地避稅籌劃方法而合法、合理地免除的？
    國地稅合并及最新的個稅政策下，大大增加了企業(yè)管理、營銷和技術骨干及外籍人士等中高收入者的稅負！而且，國稅總局正在采取更為嚴厲的政策和措施，以加強對中高收入者的稅收征管，并由此直接影響到今年的企業(yè)所得稅！因此，掌握合理、合法的避稅方法及技巧是十分必要的，因為這將大大減輕您的稅負，從而有效地避免您個人的經濟損失并增加企業(yè)的效益！

課程大綱

第一部分：2020年度個稅匯繳最新政策及風險提示
1、2020年度匯算的內容
2、無需辦理年度匯算的納稅人有哪些
3、需要辦理年度匯算的納稅人有哪些
4、在中國境內無住所的納稅人在2021年3月1日前離境的如何確定匯繳辦理時間
5、員工要求單位辦理匯繳，單位能否拒絕
6、單位代辦匯繳有哪些具體要求
7、個人能否委托其他單位或個人代辦匯繳
8、納稅人發(fā)現(xiàn)代辦匯繳存在錯誤應該如何處理
9、個稅匯繳信息及資料需要保存多久
10、有兩處及以上任職受雇單位的向哪個稅務機關申報匯繳
11、納稅人沒有任職受雇單位的向哪個稅務機關申報匯繳
12、綜合所得全年收入額不超過6萬元且已預繳個人所得稅的如何辦理退稅
13、2019年度匯算應補未補或存疑未糾的2020年度匯繳能否申請退稅
14、匯算多退或少繳稅款的能否免予處罰
15、未按規(guī)定辦理年度匯算，會有什么后果
……

第二部分 最新個人所得稅政策及熱點問題解析
1、上年各月均有申報且全年收入不超過6萬元的，2021年扣繳義務人在預扣預繳時的新政策
2、對一個納稅年度內首次取得工資、薪金所得的居民個人如何計算累計減除費用
3、實習生個人所得稅最新計算方法：工資薪金 VS 勞務報酬
4、新冠疫情下個稅有什么優(yōu)惠政策
5、境外所得具體包括哪些內容
6、居民個人境外所得如何繳納個稅
7、居民個人境外經營虧損如何處理
8、居民個人境外綜合所得、經營所得之外的其他分類所得如何繳納個稅
9、居民個人境外所得在境外已納個稅如何抵免
10、新個稅法實施前未抵免完的境外已納稅額還能繼續(xù)抵免嗎
11、居民個人境外所得個稅納稅申報期限是如何規(guī)定的
12、居民個人境外所得個稅納稅地點是如何規(guī)定的
13、居民個人境外所得境外納稅年度與公歷年度不一致的，應如何確定我國的納稅年度
14、居民個人派往境外工作取得的工資薪金所得如何申報繳納個稅
15、公益慈善事業(yè)捐贈個稅政策
16、個人為單位或他人提供擔保獲得收入按什么項目納個稅
17、無償受贈房屋取得的受贈收入要納個稅嗎
18、向本單位以外的個人贈送禮品（包括網(wǎng)絡紅包、積分兌換、贈送購物卡等）如何規(guī)避個稅風險
19、離職補償和提前解除勞動合同補償個稅爭議
20、東航買機票抽華為mate-30手機——如何規(guī)避營銷策劃中的個稅扣繳風險
21、個人所得稅扣繳手續(xù)費返還發(fā)放的，是否需要繳納個人所得稅
22、“月餅稅”——如何規(guī)避非貨幣職工福利發(fā)放中的個稅風險
……

第三部分：外籍個人應關注的個人所得稅風險點
1、稅收居民認定標準把握：住所 VS 居住天數(shù)
2、居住天數(shù)的計算方法是什么：協(xié)定和個人所得稅法有什么差別
3、工作天數(shù)的計算方法是什么——和居住天數(shù)有什么差別
4、港、澳居民的工作天數(shù)計算有什么特殊
5、我有中國綠卡算中國稅收居民嗎
6、雙重居民身份如何認定識別：永久性住所——重要經濟利益中心——習慣居住地
7、究竟哪些外籍個人需要履行申報義務，不申報有什么風險
8、有稅收協(xié)定的居民個人滿183天究竟按哪個公式申報繳納個人所得稅
9、183天規(guī)則與稅收協(xié)定的協(xié)調問題
10、外籍個人派遣勞務與常設機構認定問題
11、獨立個人勞務和非獨立個人勞務認定規(guī)則與調整
12、年終一次性獎金政策外籍個人能否適用，如何判斷
13、如何正確識別雇傭狀態(tài)：境內外雙重受雇——僅受雇境外——僅受雇境內
14、非居民個人境內繳納社保能否稅前扣除——爭議點及解決之道
15、外籍個人海外保險的個人所得稅申報風險問題
16、境外股權激勵行權所得的個人所得稅風險問題
17、外籍個人八項免稅補貼享受的風險點有哪些
18、境外收入是否需要進行年度申報——CRS與個人所得稅年度匯算
19、外派人員來華的個人所得稅風險點梳理及把控
20、外籍董事、高管如何正確劃分收入計算個人所得稅；
21、外籍個人股息所得的稅收優(yōu)惠是否取消
22、個人多出取得工資、經營收入ITS系統(tǒng)如何進行風險監(jiān)控
23、稅務機關針對六項專項附加扣除中識別出來的主要風險點梳理
24、多處發(fā)放年終獎在個稅匯算中的系統(tǒng)風險識別與控制
25、社保稅務局征收后，異地社保繳納與個人所得稅風險把控
26、離境清算是否適用外籍個人
27、183天規(guī)則與稅收協(xié)定的協(xié)調問題
……

第四部分：企業(yè)中高收入者(含外籍人士）個稅籌劃模式分析及稅收風險防控
1、個人所得稅稅收優(yōu)惠在個稅籌劃的運用思路
2、年終獎盲區(qū)的稅收規(guī)避
3、如何合理拆分工資和年終獎實現(xiàn)整體稅負最低
4、個人所得稅不同項目的稅負分析及籌劃案例
5、收入性質轉換在個人所得稅稅收籌劃中的運用
6、福利平臺個稅籌劃的原理、方法及稅收風險
7、公司替員工購買豪車如何個稅籌劃
8、拍賣在個稅籌劃中的正確運用
9、社保入稅如何實現(xiàn)個稅和社保的協(xié)同籌劃
10、勞務公司、服務公司平臺個稅籌劃的原理、方法及稅收風險
11、如何運用稅收洼地規(guī)避個稅
12、股權轉讓核定個稅籌劃
13、個稅籌劃中的虛開增值稅發(fā)票風險
14、金稅四期下稅務機關對個稅征管新動向
15、納稅人籌劃及案例分析
16、稅種籌劃及案例分析
17、征稅項目的籌劃及案例分析
18、減少計稅依據(jù)的籌劃及案例分析
19、降低適用稅率的籌劃及案例分析
20、選擇計稅方法的籌劃及案例分析
21、工資費用化項目的選擇與實施
22、工資發(fā)放方法的籌劃
23、最低工資的稅負方案
24、多處取得工資的避稅計劃
25、年金的避稅籌劃
26、福利費的避稅籌劃
27、勞務報酬的避稅籌
28、工資項目轉化，等等
29、獎金發(fā)放形式的避稅籌劃
30、獎金最低稅負方案的設計
31、年終一次性獎金的避稅籌劃
32、包干獎金的避稅籌劃
33、獎金發(fā)放時間的避稅籌劃，等等
34、工資費用的企業(yè)所得稅節(jié)稅籌劃
35、為職工支付其他費用的所得稅扣除
36、工資稅前列支方式的所得稅籌劃
37、利用工資附加費的企業(yè)所得稅籌劃
38、基于降低稅負的企業(yè)年金方案設計
39、基于降低稅負的工薪方案設計等

關于演講嘉賓 | About the Speaker:
陳正 老師：
國內著名財稅專家、資深稅務稽查專家、現(xiàn)任職某市稅務稽查局副局長職務，擁有30年稅務機關一線從事征收、管理、稽查工作。全國稅務稽查干部培訓資深講師、全國稅務培訓800余場次。
擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務實踐中，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究，是我國稅收實戰(zhàn)派講師的代表。
某省稅務局選案專家組成員、特聘兼職培訓講師，曾受多家咨詢公司和律師事務所委托成功實施多個稅務籌劃、稅務行政復議及稅務行政訴訟案例，有著深厚的財稅理論功底和豐富的實踐經驗。
《中國稅務報》、《中國稅務》特約撰稿人。在《中國稅務》、《涉外稅務》、《中國稅務報》等報刊雜志發(fā)表數(shù)百篇文章。浙江大學、北京大學總裁班高級培訓師、上海國家會計學院、上海財經大學兼職客座教授，研究領域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風險及內部控制問題、金融稅制問題等。
曾經為歐盟商會、外商協(xié)會、稅收機關、博士（中國）、萬科集團、拜耳、和記黃埔、可口可樂、西門子、華為、中國平安保險(集團)、聯(lián)想、三星、中國電信、上海大眾、北汽福田汽車股份、伊利集團、蒙牛乳業(yè)（集團）、TCL、江鈴集團、開云（中國）、上海電力股份、米其林（中國）、藍月亮（中國）、紅豆集團、國藥控股、廣東天普生化醫(yī)藥股份等世界500強企業(yè)開展稅務培訓，授課內容理論和實務并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

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