以案說(shuō)法—海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與案例警示高級(jí)研修班

以案說(shuō)法—海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與案例警示高級(jí)研修班(周律師)課程介紹：

課程背景
    自2016年以來(lái)，中國(guó)通關(guān)與海關(guān)監(jiān)管發(fā)生了深刻的變革。通關(guān)一體化改革在2016年試點(diǎn)的基礎(chǔ)上已于2017年7月1日始在全國(guó)范圍內(nèi)全面實(shí)行。中國(guó)海關(guān)通關(guān)一體化改革的核心，在于建立兩個(gè)中心海關(guān)監(jiān)管制度和自報(bào)自繳的便利化通關(guān)制度。在自主報(bào)關(guān)、自主繳稅的基礎(chǔ)上，海關(guān)總署聯(lián)合國(guó)稅總局、工商總局、發(fā)改委、證監(jiān)會(huì)等其他22家國(guó)家部委和最高法院等實(shí)施對(duì)于海關(guān)失信企業(yè)的聯(lián)合懲治制度，企業(yè)海關(guān)違法行為的后果將及其嚴(yán)重。在海關(guān)加強(qiáng)事后稽查、緝私調(diào)查監(jiān)管的情況下，企業(yè)在享受自報(bào)自繳便利的同時(shí)，必須確保進(jìn)出口申報(bào)的合法性，否則企業(yè)可能面臨海關(guān)行政處罰乃至走私犯罪的法律后果。
    通關(guān)一體化改革給企業(yè)提出了更高的合規(guī)要求，企業(yè)必須充分了解進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并采取措施防范這些風(fēng)險(xiǎn)。本課程將結(jié)合案例，分析企業(yè)在華經(jīng)營(yíng)中常見(jiàn)的海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并指導(dǎo)企業(yè)如何防范和化解這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高企業(yè)進(jìn)出口合規(guī)管理水平，保護(hù)企業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人，保護(hù)企業(yè)的合法利益。

目標(biāo)收益
1.分析海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的特殊性
2.分析海關(guān)通關(guān)一體化改革給企業(yè)合規(guī)管理帶來(lái)的挑戰(zhàn)
3.揭示企業(yè)在華經(jīng)營(yíng)中潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
4.結(jié)合案例，指導(dǎo)如何防范海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)
5.分享企業(yè)在華經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口合規(guī)方面的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)

講師簡(jiǎn)介
周律師，首席法律顧問(wèn)

    畢業(yè)于廈門(mén)大學(xué)，法學(xué)碩士，曾任海關(guān)總署上海海關(guān)學(xué)院海關(guān)法副教授、一級(jí)關(guān)務(wù)督察、中國(guó)海關(guān)學(xué)會(huì)會(huì)員及特約撰稿人�，F(xiàn)任著名涉外律師事務(wù)所律師，高級(jí)合伙人，上海市法學(xué)會(huì)海關(guān)法研究會(huì)副秘書(shū)長(zhǎng)，上海海關(guān)學(xué)院碩士研究生行業(yè)導(dǎo)師，兼職教授。
    周律師對(duì)于海關(guān)法理論有深入的研究，并具有豐富的海關(guān)法律實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。周律師從事海關(guān)法教學(xué)和研究十余年，在海關(guān)法律服務(wù)方面，周律師為諸多跨國(guó)公司、上市公司和國(guó)內(nèi)企業(yè)提供海關(guān)法律服務(wù)，涉及進(jìn)出口申報(bào)、關(guān)稅（歸類(lèi)、估價(jià)、原產(chǎn)地）、進(jìn)口商業(yè)模式、合規(guī)性審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、加工貿(mào)易、遷廠、知識(shí)產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)等多方面的海關(guān)與關(guān)稅實(shí)務(wù)問(wèn)題。周律師還為諸多客戶(hù)在海關(guān)稽查、調(diào)查中提供咨詢(xún)、出具法律意見(jiàn)，并在涉嫌走私的案件中擔(dān)任被告的刑事辯護(hù)律師。周律師主要著述包括《海關(guān)法學(xué)》、《海關(guān)估價(jià)理論與實(shí)務(wù)》、《海關(guān)法釋解》、《海關(guān)法理論與實(shí)踐》、《案例海關(guān)法》、《報(bào)關(guān)實(shí)務(wù)手冊(cè)》等。

研修大綱

第一部分 海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
1、源于申報(bào)環(huán)節(jié)
2、順利通關(guān)并不能避免事后的追責(zé)風(fēng)險(xiǎn)
3、風(fēng)險(xiǎn)具有滯后性與累積性
4、風(fēng)險(xiǎn)具有傳染性
5、爆炸性、震撼性的嚴(yán)重后果

第二部分 海關(guān)通關(guān)一體化和關(guān)檢融合給企業(yè)合規(guī)帶來(lái)的挑戰(zhàn)
1、通關(guān)便利化
2、關(guān)檢融合后的海關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置
3、企業(yè)不合規(guī)的海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)驟然增大

第三部分 不合規(guī)的法律后果
1、所補(bǔ)交或者遭受的罰金無(wú)法轉(zhuǎn)嫁
2、在企業(yè)走私案件中, 沒(méi)收走私貨物、沒(méi)收違法所得、降低公司的海關(guān)分類(lèi)管理類(lèi)別等
3、在行政違規(guī)案件中, 要求巨額的稅款擔(dān)保、沒(méi)收違法所得、補(bǔ)稅、罰款、降低企業(yè)的海關(guān)分類(lèi)管理類(lèi)別
4、在企業(yè)走私案件中有關(guān)知情或者參預(yù)的人員將面臨刑事責(zé)任
5、企業(yè)走私行為或者走私罪將嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)的市場(chǎng)形象和商譽(yù)

第四部分 企業(yè)出現(xiàn)不合規(guī)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)
1、三個(gè)問(wèn)題：
2、我們發(fā)現(xiàn)：
3、海關(guān)問(wèn)題其本質(zhì)是法律問(wèn)題

第五部分 企業(yè)如何防范海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)
1、全面的貿(mào)易合規(guī)體檢 
2、自查自報(bào)
3、日常的合規(guī)咨詢(xún)

第六部分 以案說(shuō)法—企業(yè)海關(guān)事務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與救濟(jì)
一、價(jià)格申報(bào)的法律風(fēng)險(xiǎn)
案例一：香水走私案
案例二：申報(bào)價(jià)格低于系統(tǒng)價(jià)格的低報(bào)價(jià)格案
案例三：特許權(quán)使用費(fèi)估價(jià)案例
案例四：協(xié)助費(fèi)用估價(jià)案例
1、價(jià)格申報(bào)常見(jiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2、價(jià)格申報(bào)中企業(yè)通病
（1）對(duì)低報(bào)價(jià)格理解有誤
（2）對(duì)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)理解不準(zhǔn)確
（3）特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)稅條件難以準(zhǔn)確理解和把握
（4）拿對(duì)抗國(guó)內(nèi)稅務(wù)機(jī)關(guān)的抗辯理由解釋轉(zhuǎn)讓定價(jià)（關(guān)聯(lián)交易）價(jià)格的合理性
3、如何防范和應(yīng)對(duì)價(jià)格申報(bào)的法律風(fēng)險(xiǎn)
二、稅號(hào)申報(bào)的法律風(fēng)險(xiǎn)
案例一、頻繁變換稅號(hào)申報(bào)走私案
案例二、某跨國(guó)公司涂改出口國(guó)發(fā)票稅號(hào)被控走私案
案例三：某企業(yè)被海關(guān)行政處罰后按海關(guān)書(shū)面告知稅號(hào)申報(bào)又被認(rèn)定錯(cuò)誤的補(bǔ)稅糾紛案
1、商品歸類(lèi)中企業(yè)通病
（1）完全交由報(bào)關(guān)行來(lái)決定稅號(hào)
（2）通關(guān)現(xiàn)場(chǎng)被海關(guān)官員要求更改稅號(hào)
（3）不同關(guān)區(qū)使用不同的稅號(hào)進(jìn)行申報(bào)
（4）頻繁變換稅號(hào)
（5）不符合進(jìn)口時(shí)的真實(shí)狀態(tài)
（6）進(jìn)口申報(bào)稅號(hào)和發(fā)票上的出口國(guó)稅號(hào)不一致
（7）跨國(guó)公司在全球使用統(tǒng)一的稅號(hào)進(jìn)行申報(bào)
（8）不認(rèn)同預(yù)歸類(lèi)建議書(shū)建議的稅號(hào)
2、企業(yè)應(yīng)如何處理稅號(hào)申報(bào)錯(cuò)誤
3、商品歸類(lèi)法律風(fēng)險(xiǎn)如何防范
三、加工貿(mào)易的法律風(fēng)險(xiǎn)
案例一：保稅與非保稅貨物混線生產(chǎn)導(dǎo)致手冊(cè)不平衡被控擅自?xún)?nèi)銷(xiāo)走私案
1、加工貿(mào)易中企業(yè)的通病
（1）手冊(cè)不平衡；短少；擅自?xún)?nèi)銷(xiāo)
2、如何處理加工貿(mào)易中法律風(fēng)險(xiǎn)
四、特定減免稅貨物的法律風(fēng)險(xiǎn)
案例一：免稅進(jìn)口的清淤船外地抗洪
1、企業(yè)在特定減免稅方面的通病
（1）企業(yè)疏于對(duì)特定減免稅貨物進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理
（2）將特定減免稅設(shè)備擅自移作他用
（3）公司發(fā)生變更或遷廠時(shí)特定減免稅設(shè)備處置不當(dāng)
2、企業(yè)如何防范和處理
五、并購(gòu)中的海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)
案例一：企業(yè)吸收合并后因并入企業(yè)之前的申報(bào)不實(shí)被行政處罰案
1、企業(yè)在并購(gòu)方面的通病
（1）未對(duì)目標(biāo)企業(yè)和目標(biāo)資產(chǎn)進(jìn)行海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)項(xiàng)盡職調(diào)查
2、風(fēng)險(xiǎn)防范
六、企業(yè)出口中的海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)
案例一：稅號(hào)申報(bào)不實(shí)騙取出口退稅案
1、企業(yè)出口方面的通病
（1）假出口與一日游
（2）誤報(bào)稅則號(hào)
（3）疏于對(duì)出口產(chǎn)品兩用物項(xiàng)的管理
（4）疏于對(duì)出口產(chǎn)品出口管制的管理
2、風(fēng)險(xiǎn)防范

第七部分 專(zhuān)題 如何應(yīng)對(duì)海關(guān)的稽查和調(diào)查
1、應(yīng)對(duì)的態(tài)度—預(yù)先建立危機(jī)處理機(jī)制
2、如何配合海關(guān)要求提供文檔及筆錄
3、如何準(zhǔn)備情況說(shuō)明
4、如何預(yù)防單位和個(gè)人走私刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

頒發(fā)證書(shū)
頒發(fā)：“企業(yè)在華經(jīng)營(yíng)的海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)和防范高級(jí)研修班”結(jié)業(yè)證書(shū)

更多以案說(shuō)法—海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與案例警示高級(jí)研修班相關(guān)課程：