企業(yè)反舞弊調(diào)查與合規(guī)指引及反商業(yè)賄賂操作實務(wù)技巧具體解決方案

企業(yè)反舞弊調(diào)查與合規(guī)指引及反商業(yè)賄賂操作實務(wù)技巧具體解決方案(徐青)課程介紹：

    舞弊可以說存在于每一個企業(yè)，只是程度的區(qū)別而已�！八燎鍎t無魚，人至察則無徒”觀念幾乎充斥整個中國社會。傳統(tǒng)觀念中的糟粕直接導(dǎo)致了執(zhí)法不嚴(yán)。中國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀在企業(yè)反舞弊中突顯立法不足。建筑、醫(yī)藥、能源領(lǐng)域企業(yè)舞弊已經(jīng)危及國計民生。
    2015年中國企業(yè)反舞弊聯(lián)盟在上海宣布成立。以阿里巴巴、萬科等明星企業(yè)試圖建立職場的不誠信檔案,以提高企業(yè)反舞弊能力,營造廉潔的商業(yè)環(huán)境。
    隨著經(jīng)濟(jì)全球化，許多企業(yè)職務(wù)犯罪嫌疑人潛逃海外、隱匿贓款，如何迅速反應(yīng)追回企業(yè)損失、防止舞弊者移民海外成為反舞弊不可缺失的課題。
    公力救濟(jì)立法不足、執(zhí)法不嚴(yán)。本課程針對中國企業(yè)反舞弊現(xiàn)狀研討如何私力自助。

培訓(xùn)收益 Course Benefits
1、全方位的內(nèi)部調(diào)查實務(wù)培訓(xùn)，優(yōu)化調(diào)查流程與切入談話技巧
2、收集、分析各種舞弊證據(jù)，作出正確的最終報告
3、主要知識點穿插案例“以案說法”、知名企業(yè)反腐經(jīng)典案例剖析
4、針對調(diào)查取證途徑、真假文件的鑒別及外包資源使用的全面分析
5、戰(zhàn)略性的規(guī)劃調(diào)查的重要步驟，同時避免調(diào)查過程中的法律問題
6、揭露真相的高效談話技巧，避免報復(fù)以及之后在工作場合的不恰當(dāng)行為
7、收集并分析各種必需的證據(jù)，做出正確的最終報告并且采取行動
8、全面講解《反不正當(dāng)競爭法》修訂精髓
9、2017年反不正當(dāng)競爭法企業(yè)商業(yè)賄賂合規(guī)風(fēng)險
10、界定員工個人經(jīng)濟(jì)犯罪與單位犯罪法律標(biāo)準(zhǔn)與實務(wù)判斷
11、反舞弊對企業(yè)規(guī)章制度的要求與建設(shè)
12、訴訟支持（刑事報案、損失追索、合同糾紛、知產(chǎn)保護(hù)、勞資糾紛，商業(yè)機(jī)密保護(hù)）
13、為企業(yè)重大決策提供參考（重大人事任命、管理層更替、高管舞弊對策）
14、深度學(xué)習(xí)并了解工商及公安部門對商業(yè)賄賂的認(rèn)定依據(jù)
15、重新評估新法下企業(yè)面臨的商業(yè)賄賂合規(guī)風(fēng)險
16、多個互動模擬練習(xí)+實踐演練+案例分享

課程大綱
 
一、什么是企業(yè)舞弊
（一）企業(yè)舞弊的概念
企業(yè)舞弊，一般是指企業(yè)內(nèi)、外人員采用欺騙、濫用權(quán)利等違法、違規(guī)手段，謀取不正當(dāng)利益，損害公司利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)钠髽I(yè)利益，同時可能為自己或他人帶來不當(dāng)利益的行為。
企業(yè)舞弊的法律定義、審計學(xué)定義。
關(guān)于企業(yè)舞弊因素的理論介紹與實踐意義
1、舞弊三角論：壓力、機(jī)會和借口
2、GONE理論  ：貪心、機(jī)會、需要、暴露
3、舞弊風(fēng)險因子理論：個別風(fēng)險因子與一般風(fēng)險因子
■ 冰山理論：可見因素與隱蔽因素。
■ 實踐意義：利用人事盡調(diào)扎進(jìn)籬笆（具體介紹人事盡調(diào)的手段與方法）。

二、企業(yè)反舞弊的法律制度
1、中國企業(yè)反舞弊的立法不足
■ 國有企業(yè)、外資企業(yè)、私營企業(yè)的不同待遇。
2、中國刑法反舞弊簡介
3、商業(yè)秘密與商業(yè)賄賂（反不正當(dāng)競爭法中反舞弊規(guī)定）
1.侵犯商業(yè)秘密與公司機(jī)密
1）商業(yè)秘密
是指的商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉、具有商業(yè)價值并經(jīng)權(quán)利人采取相應(yīng)保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息。
不為公眾所知悉：有關(guān)信息不為其所屬領(lǐng)域的相關(guān)人員普遍知悉和容易獲得。
具有商業(yè)價值： 有關(guān)信息具有現(xiàn)實的或者潛在的商業(yè)價值，能為權(quán)利人帶來競爭優(yōu)勢
保密措施： 　
具有下列情形之一，在正常情況下足以防止涉密信息泄漏的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定權(quán)利人采取了保密措施：
1、限定涉密信息的知悉范圍，只對必須知悉的相關(guān)人員告知其內(nèi)
2、對于涉密信息載體采取加鎖等防范措施；
3、在涉密信息的載體上標(biāo)有保密標(biāo)志；
4、對于涉密信息采用密碼或者代碼等；
5、簽訂保密協(xié)議；
6、對于涉密的機(jī)器、廠房、車間等場所限制來訪者或者提出保密要求；
7、確保信息秘密的其他合理措施。
2）、公司機(jī)密
是指公司在沒有（法定或者商業(yè)道德范疇下亦不侵害用戶知情權(quán)）披露義務(wù)的前提下，明確要求員工保守的一切與公司相關(guān)的信息。
    保守公司機(jī)密的依據(jù)是員工負(fù)有合同義務(wù)。
2、商業(yè)賄賂
是指經(jīng)營者以排斥競爭對手為目的，為使自己在銷售或購買商品成提供服務(wù)等業(yè)務(wù)活動中獲得利益，而采取的向交易相對人及其職員或其代理人提供或許諾提供某種利益，從而實現(xiàn)交易的不正當(dāng)競爭行為。商業(yè)賄賂的主要表現(xiàn)形式為商業(yè)回扣，合法的傭金和折扣不應(yīng)視為商業(yè)賄賂行為。
1、非國家工作人員受賄罪
2、對非國家工作人員行賄罪
3、受賄罪
4、單位受賄罪
5、行賄罪
6、對單位行賄罪
7、介紹賄賂罪
8、單位行賄罪
3、華為反舞弊（貪腐）措施
1）員工側(cè)防范措施
1、華為員工商業(yè)行為準(zhǔn)則
2、內(nèi)部控制的三層防線
3、《E M T自律宣言》
4、坦白與嚴(yán)厲追究
5、公布違法犯罪案例
6、除名信息公開查詢，懲戒嚴(yán)重違紀(jì)離職員工，增加違規(guī)成本
2）客戶側(cè)防范措施
1、《合作伙伴廉潔誠信承諾書》
2、華為合作伙伴行為準(zhǔn)則
3、公布渠道黑名單公示
4、發(fā)布反腐敗政策
5、鼓勵合作伙伴舉報貪腐行為
4、新《反不正當(dāng)競爭法》反商業(yè)賄賂條款的變化
1） 明確了商業(yè)賄賂受賄方的范圍——“交易相對方”
新《反不正當(dāng)競爭法》第七條第一款明確了商業(yè)賄賂受賄方的范圍，規(guī)定經(jīng)營者不得賄賂下列單位或個人以獲取交易機(jī)會或競爭優(yōu)勢：
1、交易相對方的工作人員；
2、交易相對方委托辦理相關(guān)事務(wù)的單位或者個人；
3、利用職權(quán)或者影響力影響交易的單位或者個人（例如經(jīng)辦人員的女友、情人、父母、利益關(guān)聯(lián)方）。
界定了商業(yè)賄賂的本質(zhì)，即受賄方利用職務(wù)之便進(jìn)行利益交換從而破壞市場競爭。
2） 刪除了賬外暗中給予、收受回扣視同行賄、受賄的規(guī)定
但依據(jù)刑法及相應(yīng)司法解釋，該修訂對于執(zhí)法影響不大。
3）員工實施賄賂推定為經(jīng)營者行為
新《反不正當(dāng)競爭法》第七條第三款規(guī)定：經(jīng)營者的工作人員進(jìn)行賄賂的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為經(jīng)營者的行為；但是，經(jīng)營者有證據(jù)證明該工作人員的行為與為經(jīng)營者謀取交易機(jī)會或者競爭優(yōu)勢無關(guān)的除外。
這一條款要求經(jīng)營者加強(qiáng)內(nèi)部反賄賂制度、合規(guī)制度、規(guī)范財務(wù)提成制度，要求經(jīng)營者對于員工加強(qiáng)內(nèi)訓(xùn)管理。
4）加大了針對商業(yè)賄賂的行政處罰力度
新《反不正當(dāng)競爭法》第十九條規(guī)定：經(jīng)營者違反本法進(jìn)行商業(yè)賄賂的，由監(jiān)督部門沒收違法所得，處十萬以上三百萬以下的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷營業(yè)執(zhí)照。第三十一條規(guī)定：違反本法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
與1993年相比，新版《反不正當(dāng)競爭法》顯著提高了針對商業(yè)賄賂的行政處罰力度，罰款上限從20萬元提升至300萬元，并增加了吊銷營業(yè)執(zhí)照的嚴(yán)厲處置。
5）反不正當(dāng)競爭法的修訂
對照學(xué)習(xí)表
6）《公司法》中的反舞弊規(guī)定
1、公司歸入權(quán)
2、忠實勤勉
7）《聯(lián)合國反腐敗公約》、美國《海外反腐敗法》對中國企業(yè)的影響
1、《聯(lián)合國反腐敗公約》
■ 刑事定罪方面，《公約》將賄賂外國公職人員及國際公共組織官員，貪污、挪用、占用受托財產(chǎn)，利用影響力交易等行為確定為犯罪。對腐敗的制裁，除刑事定罪外，還包括取消任職資格、沒收非法所得等。
■ 規(guī)定的犯罪進(jìn)行國際合作，包括引渡、司法協(xié)助、執(zhí)法合作等。
■ 對外流腐敗資產(chǎn)的追回提供合作與協(xié)助，包括預(yù)防和監(jiān)測犯罪所得的轉(zhuǎn)移、直接追回財產(chǎn)、通過國際合作追回財產(chǎn)、資產(chǎn)的返還和處置等。
2、ＦＣＰＡ的主要內(nèi)容
■ 適用對象：所有有美資參與的公司都可能涉及到該法律。子公司出現(xiàn)向所在國公職人員賄賂問題，有控制權(quán)的母公司就要承擔(dān)責(zé)任。
■ 制裁措施：刑事追訴、民事責(zé)任、貿(mào)易限制
3、天津德普公司賄賂案、葛蘭素史克賄賂案、昆明沃爾瑪賄賂案
8）職務(wù)犯罪中的潛逃海外的追訴與引渡
1、紅色通緝令
2、引渡法
3、海外追贓
4、上海泛鑫保險陳怡追討案
5、閆永明案
9）職務(wù)犯罪中的追贓與退賠
1、刑法、刑事訴訟法中的追贓與退賠
2、關(guān)于刑事裁判涉財產(chǎn)部分執(zhí)行的若干規(guī)定
3、附帶民事訴訟問題與民事索賠權(quán)
10）企業(yè)舞弊經(jīng)典案例剖析
1、真功夫“蔡達(dá)標(biāo)”案
2、高通無線通信技術(shù)公司財務(wù)職務(wù)侵占案

三、企業(yè)舞弊的常見表現(xiàn)形式：
1、商業(yè)賄賂
2、侵占貪污
3、挪用資金
4、濫用職權(quán)
5、同業(yè)競爭
6、商業(yè)秘密
7、刑法中企業(yè)舞弊常見的罪名 
8、違反《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》、財稅法規(guī)、公司規(guī)章制度等等一般違法違規(guī)行為。

四、中國企業(yè)反舞弊調(diào)查
（一）企業(yè)反舞弊調(diào)查現(xiàn)狀
1.反舞弊調(diào)查的概念
2.反舞弊調(diào)查、行政查處理、刑事偵查、民事訴訟的關(guān)系
3.反舞弊調(diào)查的困境與建議
（1）調(diào)查難   
（2）報案控告（立案）難
（3）公共關(guān)系部門的作用
（二）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立反舞弊調(diào)查制度
1、建立反舞弊調(diào)查制度的必要性
彌補(bǔ)立法不足的重要措施、維護(hù)企業(yè)利益的利器
2.反舞弊調(diào)查的原則
（1）、反舞弊調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則：企業(yè)利益至上、合法、忠于事實、保密、保障自身安全。
（2）、反舞弊調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循的其他原則：及時高效；秘密調(diào)查；獨(dú)立判斷；廉潔自律；回避
3.反舞弊調(diào)查的機(jī)構(gòu)組建
（1）調(diào)查人員的組成
1）、企業(yè)內(nèi)部調(diào)查人員的確定。
2）、選聘專業(yè)機(jī)構(gòu)
關(guān)于專業(yè)調(diào)查公司
關(guān)于律師、會計師事務(wù)所、鑒證機(jī)構(gòu)
4.調(diào)查的一般方式
（2）調(diào)查切入點的選擇
（3）調(diào)查方案的制定   
（4）調(diào)查工作的一般方法
5.反舞弊調(diào)查的取證方式
（1）證據(jù)的種類
1）根據(jù)證據(jù)來源分為，原始證據(jù)與傳來證據(jù)
2）根據(jù)證據(jù)與案件主要事實的證明關(guān)系分為，直接證據(jù)與間接證據(jù)。3）根據(jù)證明作用分為，有罪證據(jù)與無罪證據(jù)
4)根據(jù)證據(jù)的表現(xiàn)形式不同，分為言詞證據(jù)與實物證據(jù)。
（2）證據(jù)的收集方法
①.物證
②.書證
③.鑒定意見與審計報告
④.檢查記錄
⑤.電子數(shù)據(jù)（詳解傳真、短信、微信、QQ、電子郵件、網(wǎng)頁、數(shù)據(jù)儲存介質(zhì)等電子數(shù)據(jù)證據(jù)的采集調(diào)�。�
⑥.證人證言
⑦.被調(diào)查者陳述
（3）證明標(biāo)準(zhǔn)與內(nèi)心確信
（4）舉證責(zé)任
（5）舉證責(zé)任分配
（6）舉證責(zé)任轉(zhuǎn)移
6.反舞弊調(diào)查的禁忌
（1）非正常渠道的獲取個人信息，只能作為參考信息使用
（2）嚴(yán)禁剝奪人身自由
（3）把握法律威壓與敲詐勒索的界限
（4）嚴(yán)禁偽造證據(jù)
（5）不得捏造杜撰
7.反舞弊調(diào)查的處理建議
反舞弊調(diào)查應(yīng)當(dāng)就查證的事實或者線索作出結(jié)論性意見，并給予決策者相應(yīng)建議。
（1）無舞弊事實的處理建議：恢復(fù)名譽(yù)、終結(jié)調(diào)查（保密）、糾正決定、責(zé)令賠償、提起訴訟  
（2）有舞弊事實的處理建議：保密擱置、糾正決定、紀(jì)律處分、責(zé)令賠償、提起訴訟、刑事控告
未查清事實的處理建議：重新調(diào)查、保密擱置、糾正決定、刑事控告。
8.反舞弊調(diào)查案例解析（現(xiàn)場互動分析或根據(jù)辦案經(jīng)歷分析）。

五、控告、報案與起訴
1.舞弊案件的管轄機(jī)關(guān)
2.制作報案控告文書
（情況緊急的，可以直接攜帶證據(jù)材料與公章口頭報案）
 3.報案的證據(jù)要求
①主體證據(jù)材料
②涉嫌犯罪行為的客觀證據(jù)材料
③編制證據(jù)目錄
被調(diào)查人不構(gòu)成犯罪，但是確實損害了企業(yè)利益，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)當(dāng)通過民事訴訟維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。
勞動案件與財產(chǎn)侵權(quán)訴訟的區(qū)分

六、依法制定完善各項實體規(guī)則與防范制度
1.崗位職責(zé)制度
2.員工基本準(zhǔn)則
3.業(yè)務(wù)規(guī)范與流程
4.會議紀(jì)要的作用
5.企業(yè)高層的財產(chǎn)申報制度
6.廉潔承諾制度
7.教育培訓(xùn)制度
8.舉報獎勵制度
9.調(diào)查制度
10.窮追不舍與制度化
11.建立舞弊者不誠信檔案

七、中國企業(yè)反舞弊聯(lián)盟
1、聯(lián)盟的性質(zhì)與組成
2、反舞弊聯(lián)盟的宗旨
3、反舞弊聯(lián)盟的缺陷

八、反舞弊調(diào)查的實務(wù)提問與交流探討

講師簡介 徐青律師

    徐青律師畢業(yè)于華東政法大學(xué)。資深律師，廣盛律師事務(wù)所高級合伙人，現(xiàn)任北京市廣盛律師事務(wù)所上海分所副主任律師。
    徐青律師自1996年起進(jìn)入PTIC（大型央企中國普天集團(tuán)）所屬通信公司擔(dān)任法務(wù)主管，負(fù)責(zé)企業(yè)日常法律事務(wù)、協(xié)調(diào)政企關(guān)系、參與企業(yè)訴訟事務(wù)，監(jiān)督各部門依法依章履責(zé)。在職期間會同集團(tuán)法律顧問處，系統(tǒng)的編撰、修訂、完善了該大型國企的整套管理制度。獨(dú)立代表企業(yè)參與了多起貪污、挪用、侵犯商業(yè)秘密、商標(biāo)侵權(quán)、商業(yè)賄賂等重大案件。積累了企業(yè)顧問律師所應(yīng)具備的基礎(chǔ)實務(wù)經(jīng)驗。
    作為執(zhí)業(yè)近二十年的律師，徐青律師積累了豐富的訴訟經(jīng)驗。
    擔(dān)任專職律師以來，主要從事金融、經(jīng)濟(jì)、職務(wù)犯罪案件的研究與辦理，并擔(dān)任多家“世界五百強(qiáng) ” 企業(yè)的法律合規(guī)顧問，為企業(yè)提供反商業(yè)賄賂、反舞弊腐敗、反欺詐、企業(yè)及高管刑事法律風(fēng)險預(yù)防，以及金融證券領(lǐng)域的非法集資、內(nèi)幕交易、操縱市場、虛假陳述、洗錢等風(fēng)險防范服務(wù)。

服務(wù)客戶：中國聯(lián)通、國家電網(wǎng)、富士、TCL、大眾汽車、博士、希而科、大陸、基華物流、賽默飛、諾華制藥、賽生藥業(yè)、奇瑞汽車、北京奔馳、大眾汽車變速器、上汽大眾汽車、杭州九陽、 松下電器（中國）、漢宏物流、�？松梨�、光明乳業(yè)、上海旺旺食品、北京和睦家、達(dá)利絲綢、安踏體育用品集團(tuán)、中國石油、中國平安保險公司等提供法律服務(wù)，有諸多企業(yè)維權(quán)成功案例，為多家企業(yè)化解了重大法律風(fēng)險。且其中部分案件被上海電視臺、上海東方電視臺、新民晚報、新華網(wǎng)、解放日報、上海法治報、民主與法制畫報、人民法院網(wǎng)等諸多主流媒體、專業(yè)法治媒體報道。
 
在刑事領(lǐng)域，其處理過多起故意殺人、故意傷害、放火、非法吸收公眾存款、職務(wù)侵占等案件，更獨(dú)立承辦了多起由最高人民檢察院、上海市人民檢察院督辦的貪污、賄賂案件，如徐某非法吸收公眾存款案、傅某貪污、受賄、虛開發(fā)票案、受賄案。為維護(hù)犯罪嫌疑人、被告人的合法權(quán)益積極奔走。
作為企業(yè)常年法律顧問，徐青律師曾為多家世界500強(qiáng)企業(yè)顧問、徐青律師亦擁有豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗，其語言詼諧、生動，深入淺出，為廣大學(xué)員、律師留下了深刻的印象，還曾受邀為顧問單位進(jìn)行高層法律培訓(xùn)，北京、上海、深圳、廣州、重慶、天津、江蘇等地授課數(shù)百場。
徐青律師亦擁有豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗，其語言詼諧、生動，深入淺出，為廣大學(xué)員、律師留下了深刻的印象，還曾受邀為顧問單位進(jìn)行高層法律培訓(xùn)，北京、上海、深圳、廣州、重慶、天津、江蘇等地授課數(shù)百場。

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