[課程簡(jiǎn)介]：私募股權(quán)投資基金近年來(lái)在國(guó)內(nèi)得到迅速發(fā)展，各地政府也通過(guò)規(guī)范私募備案登記、投資者資格管理制度等不斷促進(jìn)私募的規(guī)范化，使得私募股權(quán)投資基金面臨著更加嚴(yán)格的稅收監(jiān)管。因此，不管是在私募股權(quán)投資基金各主體層面上的日常管理，還是運(yùn)作中的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制，稅收一直是重要的考量因素。企業(yè)管理者需要熟悉私募股權(quán)基金的稅收規(guī)定，了解私募股權(quán)、地產(chǎn)基金的組織形式、融資方式以及收益分配等各環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)而減少企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的投資管理者和經(jīng)營(yíng)管理者提供強(qiáng)有力的保障和發(fā)展。 ...
| 【時(shí)間地點(diǎn)】 | 2018年9月14-15日 杭州海外海百納大酒店(杭州市沈半路456號(hào)) | ||
| 【培訓(xùn)講師】 | 趙國(guó)慶 | ||
| 【參加對(duì)象】 | 1、各金融辦；私募股權(quán)投資基金公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、上市公司、銀行、信托、證券、資產(chǎn)、保險(xiǎn)、期貨、投資咨詢(xún)等金融機(jī)構(gòu)中高層管理人員；各律師所股權(quán)投資基金、并購(gòu)、金融證券的律師；2、各企業(yè)單位(地產(chǎn))董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)稅崗位等相關(guān)人員；3、稅務(wù)局、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、財(cái)稅咨詢(xún)等中介機(jī)構(gòu)相關(guān)人員； | ||
| 【參加費(fèi)用】 | ￥4800元/人 （培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、中餐、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)、水果茶點(diǎn)等） | ||
| 【會(huì)務(wù)組織】 | 森濤培訓(xùn)網(wǎng)（www.lailaliao.cn）．廣州三策企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司 | ||
| 【咨詢(xún)電話(huà)】 | 020-34071250；020-34071978（提前報(bào)名可享受更多優(yōu)惠） | ||
| 【聯(lián) 系 人】 | 龐先生，鄧小姐；13378458028、18924110388（均可加微信） | ||
| 【在線(xiàn) QQ 】 | 568499978 |  課綱下載 |
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| 【溫馨提示】 | 本課程可引進(jìn)到企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)，歡迎來(lái)電預(yù)約！ | ||
講師介紹
國(guó)內(nèi)知名'資管產(chǎn)品'財(cái)稅專(zhuān)家 — 趙國(guó)慶
★ 中匯稅務(wù)集團(tuán)全國(guó)技術(shù)總監(jiān)、合伙人；
★ 原國(guó)家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院-教授；
★ 國(guó)際特許注冊(cè)會(huì)計(jì)師（ACCA會(huì)員）、注會(huì)、注稅；
主要研究方向：資本市場(chǎng)、資管產(chǎn)品、金融、重組、國(guó)際稅收等。
主要工作經(jīng)歷：2002-2012年江蘇省地稅系統(tǒng)10年工作經(jīng)歷；
2012-2016年國(guó)家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)干部學(xué)院教授；
2016年至今 中匯稅務(wù)集團(tuán)全國(guó)技術(shù)總監(jiān)、合伙人；
2015年首批全國(guó)稅務(wù)領(lǐng)軍人才風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組組長(zhǎng)；
部分顧問(wèn)客戶(hù)：軟銀亞洲、賽�；�、中關(guān)村基金、TCL基金、中植集團(tuán)、
華融信托、安信證券、保利地產(chǎn)基金等。
課程背景
私募股權(quán)投資基金近年來(lái)在國(guó)內(nèi)得到迅速發(fā)展，各地政府也通過(guò)規(guī)范私募備案登記、投資者資格管理制度等不斷促進(jìn)私募的規(guī)范化，使得私募股權(quán)投資基金面臨著更加嚴(yán)格的稅收監(jiān)管。因此，不管是在私募股權(quán)投資基金各主體層面上的日常管理，還是運(yùn)作中的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制，稅收一直是重要的考量因素。企業(yè)管理者需要熟悉私募股權(quán)基金的稅收規(guī)定，了解私募股權(quán)、地產(chǎn)基金的組織形式、融資方式以及收益分配等各環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)而減少企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的投資管理者和經(jīng)營(yíng)管理者提供強(qiáng)有力的保障和發(fā)展。
課程內(nèi)容
第一部分：資管私募基金增值稅政策解析及風(fēng)險(xiǎn)防范
1、資管產(chǎn)品增值稅政策：財(cái)稅[2016]140號(hào)和2號(hào)，財(cái)稅[2017]56號(hào)等的權(quán)威解讀與實(shí)務(wù)操作
（1）資管產(chǎn)品的三個(gè)重要環(huán)節(jié)：投資人環(huán)節(jié)、資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)和管理人環(huán)節(jié)？
（2）增值稅納稅主體？
（3）資管產(chǎn)品管理人和資管產(chǎn)品？
（4）新政下，資管產(chǎn)品獨(dú)立核算、增值稅會(huì)計(jì)核算？
（5）資管產(chǎn)品增值稅發(fā)票的開(kāi)具和使用？
（6）資管產(chǎn)品增值稅納稅申報(bào)與核算所需管理人確認(rèn)信息？
2、過(guò)渡時(shí)期，關(guān)于貸款服務(wù)收入、金融商品轉(zhuǎn)讓的增值稅政策銜接政策（財(cái)稅[2017]90號(hào)）的解讀與運(yùn)用
（1）跨期限提供貸款服務(wù)取得利息及利息性質(zhì)的收入如何繳納增值稅？如何開(kāi)具發(fā)票呢？
（2）轉(zhuǎn)讓2017年12月31日前取得股票(不包括限售股)、債券、基金、非貨物期貨如何確認(rèn)買(mǎi)入價(jià)
（3）轉(zhuǎn)讓2017年12月31日前取得的其他金融商品，如何確定買(mǎi)入價(jià)？
（4）財(cái)稅[2017]90號(hào)中對(duì)執(zhí)行日前？分批買(mǎi)入金融商品轉(zhuǎn)讓按照先進(jìn)先出還是加權(quán)平均法確定買(mǎi)入價(jià)?
3、保本與非保本如何判定？對(duì)產(chǎn)品增信措施，如：優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)，保證金/現(xiàn)金儲(chǔ)備，差額資金補(bǔ)足，第三方擔(dān)保，回購(gòu)承諾等，如何分析投資人是否保本？
4、如何安排非標(biāo)產(chǎn)品增信結(jié)構(gòu)避免重復(fù)征稅問(wèn)題；
5、債券、基金、資管產(chǎn)品持有至到期如何繳納增值稅；
6、債券利息、基金收益、資管收益分配如何繳納增值稅
7、基于受益權(quán)（收益權(quán)）的各類(lèi)交易安排如何繳納增值稅，如何設(shè)計(jì)降低稅收負(fù)擔(dān)
8、納稅人將應(yīng)收賬款、應(yīng)收租賃款等債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理公司或者其他機(jī)構(gòu)，合同中約定不帶追索權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬完全轉(zhuǎn)移給受讓方。該業(yè)務(wù)是否也按照受讓方提供資金融通服務(wù)即貸款服務(wù)處理？發(fā)票如何開(kāi)具？
9、銀行間或交易所回購(gòu)交易是否適用同業(yè)往來(lái)免稅政策？質(zhì)押式和買(mǎi)斷式買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)分別應(yīng)該注意什么？
10、不同資管產(chǎn)品增值稅計(jì)算是合并還是分開(kāi)
11、36號(hào)文證券投資基金免稅的適用范圍和爭(zhēng)議焦點(diǎn)
12、嵌套結(jié)構(gòu)安排中的增值稅稅收籌劃方法及交易成本
13、在資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中，管理人為增值稅納稅人與原始權(quán)益人的增值稅納稅人身份的協(xié)調(diào)；
14、債券投資類(lèi)、證券投資類(lèi)、股權(quán)投資類(lèi)、其他類(lèi)資管產(chǎn)品的基本模式
15、契約型基金、合伙型基金增值稅處理的差異、稅負(fù)籌劃方法
16、私募、地產(chǎn)基金ABS、受益權(quán)、假股真?zhèn)鶚?gòu)架中的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
第二部分：合伙型私募、地產(chǎn)基金所得稅風(fēng)險(xiǎn)、構(gòu)架安排及籌劃方法
1、私募、地產(chǎn)基金的三種主要形式及稅制差異和共性：合同制、契約制和有限合伙制
2、公司制的私募股權(quán)投資基金稅收介紹
3、有限合伙制基金合伙人出資的印花稅問(wèn)題
4、如何把握合伙企業(yè)在所得稅上是納稅虛體及先分后稅，先分后稅如何先分？
5、不同的合伙基金構(gòu)架的稅收風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)、防范方法及技巧
6、合伙企業(yè)對(duì)外投資分回利息、股息、紅利的征稅問(wèn)題
7、合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司股票、新三板股票稅務(wù)處理
8、有限合伙PE基金LP稅務(wù)處理的爭(zhēng)議及各地優(yōu)惠
9、有限合伙PE基金GP管理費(fèi)的稅務(wù)處理
10、有限合伙PE基金GP的carry（業(yè)績(jī)報(bào)酬）的稅收籌劃方法及結(jié)構(gòu)安排
11、合伙企業(yè)合伙人轉(zhuǎn)讓權(quán)益份額
12、合伙企業(yè)自然人合伙人、法人投資者的納稅地點(diǎn)
13、公司制和有限合伙制的私募股權(quán)投資基金涉及的創(chuàng)業(yè)投資稅收優(yōu)惠政策在哪里？
14、各地私募股權(quán)投資基金的稅收優(yōu)惠政策
15、創(chuàng)投基金的構(gòu)架安排中的稅收風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法
16、PE基金投資中對(duì)賭條款的稅收風(fēng)險(xiǎn)及案例分析
第三部分：私募、地產(chǎn)基金的會(huì)計(jì)核算、納稅申報(bào)政策解析及風(fēng)險(xiǎn)防范
1、私募、地產(chǎn)基金會(huì)計(jì)核算的主體確定
2、私募、地產(chǎn)基金投入資本金的會(huì)計(jì)核算方法
3、私募、地產(chǎn)基金對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算
4、GP管理費(fèi)收入的會(huì)計(jì)核算方法
5、LP投資收益的會(huì)計(jì)確認(rèn)原則
6、私募、地產(chǎn)基金納稅申報(bào)中主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把握
7、私募、地產(chǎn)基金增值稅申報(bào)表填報(bào)中的注意事項(xiàng)
8、私募、地產(chǎn)基金所得稅申報(bào)表填報(bào)中的注意事項(xiàng)
9、CRS申報(bào)中私募、地產(chǎn)基金應(yīng)該關(guān)注哪些問(wèn)題
第四部分：現(xiàn)場(chǎng)稅收疑難問(wèn)題答疑（有問(wèn)題請(qǐng)?zhí)崆按蛴『没驎?shū)寫(xiě)工整）
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