企業(yè)納稅籌劃與合理避稅及風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)納稅籌劃與合理避稅及風(fēng)險(xiǎn)控制(魏其斌)課程介紹：

● 課程目的：
　　眾所周知，通過(guò)納稅籌劃，可以令企業(yè)在合理合法的前提下減輕納稅負(fù)擔(dān)，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，最大限度增加企業(yè)效益。但中國(guó)目前稅收種類繁多，稅收政策變化頻繁，如何在短時(shí)間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧？企業(yè)普遍認(rèn)為“業(yè)務(wù)部門可以隨意做，合同可以隨意簽，稅收出現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)該是財(cái)務(wù)來(lái)處理”。觀念的不到位給企業(yè)帶來(lái)巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。怎樣有效控制和規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？如何在國(guó)家政策、法規(guī)允許的前提下既掙錢又省錢？如何提高企業(yè)的納稅技巧？是企業(yè)極其關(guān)注的問(wèn)題。
　　尤其在當(dāng)前嚴(yán)征管嚴(yán)稽查的形勢(shì)下，企業(yè)做好納稅籌劃更顯得非常重要。該課程幫助企業(yè)更好的學(xué)習(xí)、了解稅收籌劃的基本知識(shí)、原則、條件與技巧，掌握運(yùn)用好現(xiàn)行稅收政策，結(jié)合國(guó)內(nèi)稅收制度的特點(diǎn)，通過(guò)對(duì)納稅籌劃相關(guān)知識(shí)的講解，技術(shù)手段的剖析，具體案例的分析，并結(jié)合最新的稅收法規(guī)政策的變化，把納稅籌劃的理念和方法具體運(yùn)用到企業(yè)戰(zhàn)略與日常經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，借以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。同時(shí)對(duì)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的操作也有精彩闡述與生動(dòng)案例分享。

● 課程收益：
　　了解納稅籌劃的相關(guān)知識(shí)和技術(shù)手段、平臺(tái)；
　　掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務(wù)管理與籌劃方法
　　掌握企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的稅務(wù)管理與籌劃方法
　　掌握分稅種的稅務(wù)管理與籌劃方法
　　了解最新的稅收法規(guī)政策的重大變化；
　　掌握新舊稅法的變化和銜接；
　　了解企業(yè)稅收優(yōu)惠的調(diào)整及政策銜接；
　　了解不同稅種的企業(yè)納稅籌劃方法；
　　把握納稅籌劃中企業(yè)經(jīng)常面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；
　　學(xué)習(xí)新稅法和新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)；
　　掌握新稅法和新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的納稅籌劃；
　　掌握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自我檢測(cè)的思路與方法；
　　掌握不同稅種納稅自查的方法與技巧；

● 課程目標(biāo)：
　　明白稅納稅籌劃的概念、特點(diǎn)及其實(shí)施環(huán)節(jié)，通過(guò)案例的分享掌握納稅籌劃的常用方法、籌劃技巧、實(shí)施步驟與要點(diǎn)等。明白涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與納稅自我評(píng)估的技巧與方法，減少稅務(wù)相關(guān)成本支出，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。改變?cè)瓉?lái)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)只是財(cái)務(wù)部門事情的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)不同部門之間的溝通與協(xié)作，提高稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的效果。課程實(shí)用性強(qiáng)，案例新穎。講師通過(guò)生動(dòng)新穎的案例，以深入淺出的形式，將專業(yè)性頗強(qiáng)的課程轉(zhuǎn)化為大眾化的經(jīng)典課程。
 
● 培訓(xùn)內(nèi)容：
一、企業(yè)納稅現(xiàn)狀及稅收新政解讀
1、企業(yè)納稅現(xiàn)狀及趨勢(shì)分析
　（1）中國(guó)企業(yè)的稅負(fù)狀況及與其他國(guó)家稅收稅負(fù)情況對(duì)比分析
�。�2）09年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)分析
�。�3）目前企業(yè)自查階段的注意要點(diǎn)
2、最新稅收核心政策解讀 ----核心新政分析及對(duì)企業(yè)的影響
　A、企業(yè)所得稅變化、意義及影響
　B、增值稅變化、意義及影響
　C、營(yíng)業(yè)稅變化、意義及影響
　D、刑法上的最新修訂的重大影響
　從法律角度，結(jié)合案例加重點(diǎn)加以分析利弊
二、稅收籌劃的基本知識(shí)
（一）納稅籌劃興起的背景
　1）幾乎100%的企業(yè)偷逃稅
　2）幾乎100%的企業(yè)多繳稅
（二）納稅籌劃的概念
　1）納稅籌劃的概念
　2）納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別
（三）納稅籌劃的基本類型
　1）優(yōu)惠型稅收籌劃
　2）節(jié)約型稅收籌劃
（四）納稅籌劃的原則—成本效益原則
（五）納稅籌劃的特點(diǎn)
　1）事前性
　2）合法性
　3）綜合性
　4）目的性
　5）操作性
（六）稅收籌劃的動(dòng)力機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范
（七）納稅籌劃的程序
　1）節(jié)稅目標(biāo)確定
　2）模型構(gòu)建與測(cè)算
　3）方案比較與選優(yōu)
　4）方案實(shí)施
　5）反饋與提高
三、企業(yè)納稅籌劃的基本原則和技術(shù)
（一）納稅籌劃的基本原則：
（二）納稅籌劃平臺(tái)及其技術(shù)手段：
1、納稅籌劃平臺(tái)：
　1）價(jià)格平臺(tái)
　2）優(yōu)惠平臺(tái)
　3）漏洞平臺(tái)
2、納稅籌劃技術(shù)手段：
　1）免稅技術(shù)手段
　2）減稅技術(shù)手段
　3）稅率差異技術(shù)手段
　4）分劈技術(shù)手段
　5）扣除技術(shù)手段
　6）抵免技術(shù)手段
　7）延期納稅技術(shù)手段
四、納稅籌劃的基本路徑：
（一）、按照公司企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要過(guò)程（環(huán)節(jié)）進(jìn)行籌劃：
　1、企業(yè)設(shè)立的籌劃；
　2、籌資、投資的籌劃；
　3、經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)品種的選擇；
　4、采購(gòu)與銷售的籌劃（"物"的定性，混合銷售、兼營(yíng)、合同、促銷等等）；
　5、財(cái)務(wù)核算環(huán)節(jié)的籌劃（發(fā)票、限制與非限制、資產(chǎn)等）；
　6、利潤(rùn)分配的籌劃；
　7、申報(bào)技巧籌劃法；
（二）、按照我國(guó)現(xiàn)行稅收制度的特點(diǎn)，就其主要稅種所涉及的范圍進(jìn)行籌劃：
　1、流轉(zhuǎn)稅的籌劃（增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅等）
　2、所得稅的籌劃（企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅）
　3、其他稅種的籌劃（房產(chǎn)稅、土地增值稅、資源稅等）
（三）、關(guān)聯(lián)交易的稅務(wù)安排
　1、關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)策劃的范圍
　　購(gòu)銷業(yè)務(wù) 融資利息 勞務(wù) 轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn) 提供使用權(quán) 支付管理費(fèi)
　2、關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)策劃的前提
　　地區(qū)稅負(fù)差別：高低稅負(fù) 稅務(wù)環(huán)境的不同：盈利與虧損
　　稅務(wù)待遇不同：優(yōu)惠政策 業(yè)務(wù)均衡發(fā)展
　3、避稅"天堂"變?yōu)?地獄"了嗎？
五、納稅籌劃理解及主要方法
　1、對(duì)納稅籌劃的本質(zhì)理解和結(jié)合法律手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制
　2、納稅籌劃的主要方法
　�。�1）主要方法闡述
　　（2）主要方法運(yùn)用舉例
六、主要籌劃領(lǐng)域及案例分析
1、區(qū)分稅種的籌劃舉例
（1）新稅法下企業(yè)所得稅籌劃
　A、新稅法下企業(yè)納稅籌劃的重要著眼點(diǎn)歸納
　B、企業(yè)所得稅的籌劃設(shè)計(jì)：比如稅前扣除中的一些難點(diǎn)判定
（2）增值稅：關(guān)于固定資產(chǎn)扣除的案例分析
（3）營(yíng)業(yè)稅：關(guān)于境外營(yíng)業(yè)稅支付問(wèn)題的案例分析
（4）消費(fèi)稅：關(guān)于酒類消費(fèi)稅改革中的納稅籌劃案例分析
2、區(qū)分公司不同運(yùn)營(yíng)階段的籌劃舉例
（1）設(shè)立環(huán)節(jié)：利用最新的優(yōu)惠政策，案例分析選擇投資公司的模式節(jié)稅
（2）投融資環(huán)節(jié)：結(jié)合最新政策分析，詳細(xì)案例講解如何實(shí)現(xiàn)最優(yōu)稅前扣除
（3）并購(gòu)重組環(huán)節(jié)：結(jié)合最新政策分析，詳細(xì)案例講解如何實(shí)現(xiàn)特殊重組籌劃
七、進(jìn)行納稅籌劃需要注意的四大問(wèn)題
注意合理避稅與反避稅等問(wèn)題
八、防范、降低和控制納稅籌劃的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與納稅自查的處理
（一）納稅風(fēng)險(xiǎn)自測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：
　1、稅負(fù)異常與否分析
　2、收入完整與否分析
　3、收入確認(rèn)時(shí)間分析
　4、視同銷售情況分析
　5、成本合理性分析
　6、費(fèi)用合理性分析
　7、扣除項(xiàng)目合理性分析
　8、非經(jīng)常性損益合理性分析
　9、關(guān)聯(lián)方定價(jià)合理性分析
　10、非關(guān)聯(lián)方串謀分析
（二）分稅種納稅自查技巧：
　1、流轉(zhuǎn)稅自查技巧
　2、所得稅自查技巧
　3、財(cái)產(chǎn)稅自查技巧
　4、資源稅自查審核技巧
　5、行為稅自查技巧
　6、地方性基金自查技巧
九、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制
1、企業(yè)常見(jiàn)的涉稅糾紛案例
　（1）、從稅法律師的視角分析，常見(jiàn)的涉稅糾紛的典型情況
　（2）、經(jīng)辦的典型的最新涉稅案例分享
2、企業(yè)涉稅問(wèn)題與法律風(fēng)險(xiǎn)控制的結(jié)合
�。�1）、涉稅糾紛的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
�。�2）、涉稅糾紛的處理方法以及基本的防控手段
　（3）、建立法律風(fēng)險(xiǎn)控制與涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制體系

● 培訓(xùn)講師：魏其斌
　　聞名的實(shí)戰(zhàn)派納稅籌劃專家，會(huì)計(jì)師、審計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)高級(jí)納稅籌劃師。
　　長(zhǎng)期從事各類企業(yè)的財(cái)稅顧問(wèn)及審計(jì)工作，在實(shí)際工作中總結(jié)了大量的避稅與反避稅的方案，尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)獲得廣泛和高度評(píng)價(jià)。極其精通中國(guó)稅法對(duì)中國(guó)稅法有系統(tǒng)、深入的研究。他指導(dǎo)過(guò)的企業(yè)有：太原鋼鐵、攀鋼、大連熱電、鞍鋼股份、撫順?shù)撹F、承德露露等大中型企業(yè)。在全國(guó)各地進(jìn)行的《稅收籌劃》與《所得稅匯算清繳》講座中，為納稅人提供了大量的籌劃方案。被廣大企業(yè)和業(yè)界譽(yù)為稅收籌劃“百事通”和“案例講解大師”。
　　主講課程有《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與危機(jī)處理》、《企業(yè)納稅管理與籌劃》、《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與稅務(wù)價(jià)值創(chuàng)造》、《納稅籌劃》、《企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中的稅收選擇》、《企業(yè)所得稅匯算清繳及納稅風(fēng)險(xiǎn)管理與控制》、《新企業(yè)所得稅法解析與企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)控制》、《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法》、《稅務(wù)會(huì)計(jì)》、《稅務(wù)稽查與企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理》、《新稅法下企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)》、《增值稅轉(zhuǎn)型等政策解讀及稅收改革》、《新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法差異協(xié)調(diào)處理與風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)務(wù)》、新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則全面應(yīng)用與重點(diǎn)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)處理》相關(guān)課題等多個(gè)課程。注重實(shí)用性的演講風(fēng)格，以案說(shuō)法，案例豐富，獲得參會(huì)人員的廣泛好評(píng) 。

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