2009年海關最新稽查動態(tài)及企業(yè)應對策略

2009年海關最新稽查動態(tài)及企業(yè)應對策略(周先生)課程介紹：

● 課程背景：
    隨著我國對外貿易和海關通關業(yè)務政策的不斷調整，企業(yè)對海關事務管理實務操作上存在很多法律盲區(qū)，為了幫助企業(yè)及時準確掌握新政策應用和海關稽查等方面的知識，降低海關事務成本、規(guī)避處罰風險，全球經濟衰退、稅收回落，稅收任務卻要增長，2009年“可能是改革開放以來海關稅收最為嚴峻的一年”，全國海關將采取一切措施，開展全國性稅收核查和稽查，全程監(jiān)控保稅貨物，加強稅收審計，全面推行稅收抽樣考核制度，行政、刑事執(zhí)法雙拳出擊，打擊商業(yè)瞞騙和走私，千方百計完成稅收任務，另外高層決定要加強海關和國、地稅，外匯管理局的稽查連動機制，企業(yè)應如何配合和面對？及如何規(guī)避相關風險？海關知識與財務、稅務、外匯知識的高度結合，十分貼近企業(yè)實際，老師將以他廣博的知識及精彩案例與學員分享。

● 課程內容：
第一部分：2009年海關稽查大背景及相關業(yè)務介紹
1、2009年海關全國性稅收稽查的背景是什么？
2、2009年海關全國性稽查的特點及和以往有何不同？
3、2009年海關全國性稽查對企業(yè)有何風險？
4、目前海關與稅務、外匯的聯(lián)動稽查主要表現(xiàn)在哪些方面
5、哪些企業(yè)最有可能在這次稽查中被選上？
6、海關稽查的主要內容及稽查流程
7、如何巧妙地了解海關稽查的真正意圖
8、為什么跨國公司稅務管理良好卻老是海關出問題？
9、海關查廠時的人員詢問及資料提供
10、海關取走或封存賬冊、電腦，可以嗎？
11、海關可以要求提供多久以前的單證？
12、平時如何做好海關查廠準備工作
13、海關查廠時的人員詢問情況
14、海關稽查中發(fā)現(xiàn)最多的問題有哪些？
15、海關對企業(yè)各部門具體稽查范圍？
16、海關稽查詳細細節(jié)及補稅清單（表格）
17、海關對倉庫管理的稽查內容主要有哪些？
18、盤倉發(fā)現(xiàn)保稅貨物短少不能提供正當理由，但 并無實際內銷的記錄，能免予補稅和處罰嗎？
19、合同核銷平衡，“短少”或“溢出”的保稅貨物，哪些案例才能免予重新納入監(jiān)管、 補稅和處罰？
20、單耗管理長期結轉積累的理論庫存與實際庫存的差額，哪些案例能免予補稅和處罰？
21、海關一般通過什么方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)故意虛報單損耗？
22、“串料”在哪些案例是走私？在哪些案例是違 規(guī)？在哪些案例不立案僅補稅？在哪些案例免予處理？
23、邊角料、剩余料件、殘次品、副產品的如何處理才能免于處罰或少補稅？                        
24、海關下廠帶走資料后企業(yè)如何善后補救？
25、如何避免自查補稅過重及帳務調整技巧
26、海關中期下廠核查重點注意的十幾個問題
27、引起海關稽查的10大主要原因及應對方法
28、如何才能有效減少海關稽查及查驗的次數？
29、面對海關稽查的有關具體應對措施
30、如何有效建立企業(yè)關務內部控制制度
案例分析：多個世界500強企業(yè)處罰案例及教訓

第二部分：海關稽查實務及企業(yè)應對策略
1、海關查廠的主要形態(tài)有哪些？
2、常用海關稽查風險分析方法
3、一般貿易進出口貨物海關管理及稽查
A、海關對一般貿易貨物管理主要規(guī)范
B、對一般貿易進口貨物企業(yè)稽查的關鍵控制點
C、對一般貿易進出口貨物稽查目的和重點領域
D、一般貿易貨物海關稽查的關鍵環(huán)節(jié)及其資料
案例分析
瞞報運輸費
利用特殊商業(yè)關系轉移定價案
利用兩套發(fā)票低報價格
非貿付匯案
利用特殊商業(yè)關系“沖帳法”
4、海關對價格稽查的重點、手法及應對策略
A、價格稽查，2009年海關稽查的重中之重
B、海關價格稽查對象如何確定
C、進口貨物完稅價格審定時應注意的問題
D、如何面對海關的價格質疑及提供相關資料
E、如何避免被海關認為是特殊關系或關聯(lián)關系
F、WTO涉及價格低瞞報的有關問題
G、哪些行為會被認定為價格瞞騙行為而受處罰
H、進口商品國外采購價格業(yè)務核算的稽查
I、進口商品國內銷售價格業(yè)務核算的稽查
J、進口貨物關稅完稅價格會計核算資料稽查關鍵控制點
K、對關聯(lián)企業(yè)轉讓定價的稽查重點（重點稽查）
案例分析：
5、海關對加工貿易企業(yè)稽查的重點及應對策略
A、進出口加貿企業(yè)涉及海關違法的主要類型有哪些？
B、外資加貿企業(yè)面臨海關查廠的因素分析
C、進料加工貿易企業(yè)稽查的關鍵控制點
D、對工藝、貨物流向、庫存、資金往來、成本費用的稽查重點
E、對來料加工及補償貿易的企業(yè)的關鍵控制點
F、來料加工費，內銷，單損耗外匯資金的重點稽查
G、進料及來料加工的會計處理與海關主要稽查內容
案例分析：
6、對減免稅進口貨物企業(yè)的海關稽查
A、2009年海關為何把進口減免稅設備作為稽查重點，企業(yè)如何應對？
B、海關如何從減免稅設備的監(jiān)管、會計處理去發(fā)現(xiàn)問題
C、三資企業(yè)進口減免稅設備的關鍵控制點
D、對三資企業(yè)進口減免稅設備稽查的案例分析
E、對進口技術改造和科教用品企業(yè)、事業(yè)單位的稽查
F、對進口技術改造和科教用品企、事業(yè)單位的稽查的關鍵控制點
7、海關查貨的方法及企業(yè)應對措施
8、海關稽查中的物流、資金總量平衡核算思維方法
9、海關要求開放本公司全球機構共用的ERP系統(tǒng) 怎么辦？
10、如果不“事事順從”海關，是否會受到更大的查處壓力？
11、被海關詢問查問時，哪些才是真正的權利與義務？
12、海關問的都要回答嗎？都要簽字確認嗎？
13、問話或查廠時，能否由代理人或律師代為面 對？
14、面對海關，壓力過大，怎么辦？
15、“托人辦事”或“領導出面”有用嗎？危機中如何籌劃和運用公共關系？
16、如果海關通知供應商不得轉廠，通知客戶不得交易，怎么辦？
17、海關在查廠期間啟動布控等嚴密監(jiān)管措施，是否合法？
18、自查遠勝被查，企業(yè)如何進行海關事務健康檢 查和診治？
20、核查后就補稅與海關達成一致意見，同意補稅是否意味著承認存在違法實事？
21、補稅的事實是否可作為行政處罰的依據？ 
22、如何善用稽查報告征求意見、行政處罰、聽證、查閱案件材料、估價磋商、行政復 議等關鍵環(huán)節(jié)？        
23、最終的處理怎樣才能讓海關“手下留情” “寬嚴相濟” ？
24、如何尋求海關與商界雙贏的解決方案？
25、如何強調失誤責任避減海關處罰？
26、如何向上級反映問題而不會引起海關官員的反感？

● 講師簡介：周先生
   Mr zhou，美國伯克利大學MBA、經濟學碩士，廣東省外商投資企業(yè)協(xié)會顧問，廣東省加工貿易企業(yè)協(xié)會理事，海關管理干部學院教授，中國注冊會計師，香港中國企業(yè)協(xié)會顧問，廣東省臺資企業(yè)協(xié)會顧問，珠三角著名關務及財稅問題處理專家，一直以來長期在省外經貿部門、各直屬海關擔任管理職務，先后在加工貿易稽查處、保稅處、法規(guī)處、企管處等部門工作，對企業(yè)關務管理方面存在的問題有深刻的了解，并兼任多家報關協(xié)會及大型企業(yè)的關務顧問，參與編寫了《海關稽查實務》、《加工貿易實務》》、《海關征稅》、《進出口報關實務》、《海關業(yè)務與企業(yè)帳務處理》等10本專著，應邀對眾多外資、外貿及民營進出口企業(yè)進行過海關業(yè)務指導，深受企業(yè)和學員的好評，18年的經貿及海關從業(yè)經歷，使他積累了十分豐富的關務操作管理經驗，并深刻了解海關內部運作及有關規(guī)則，特別在處理疑難關務及相關財稅問題有獨到的見解和技巧，是業(yè)界少有的能把進出口貿易、物流、海關、財務、稅務、外匯、銀行業(yè)務充分糅合的綜合型講師，周先生將以他豐富的關務及財稅實操經驗和精彩的案例與大家分享。
    曾經培訓過的單位：廣州本田，旭麗電子，ABB，TCL，四川長虹，永昶華聯(lián)，信利電子，偉創(chuàng)力，BP石油，上海德爾福，上海英特爾，亞太紙業(yè)，高新張銅，北京空港物流，特變電工集團，廣東國稅局，華潤集團等3000多家大中型企業(yè)，等。

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