09企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

09企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理(鄭洪濤、袁小勇)課程介紹：

● 培訓(xùn)背景
   在全球金融危機(jī)的大背景下，如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？這是比在其他任何時(shí)刻都顯得更為重要的問題！對(duì)于已置身資本市場(chǎng)這條搖搖欲墜大船之中的上市公司來說，更不敢有絲毫閃失！如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何盡可能地減少企業(yè)的資產(chǎn)流失？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？這方面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析與應(yīng)對(duì)，成為企業(yè)確保自己不被最早扔下船、股價(jià)不作自由落體運(yùn)動(dòng)而牢牢抓在手中的另一個(gè)救生圈……
   2008年6月28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》�！兑�(guī)范》自2009年7月1日起先在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。這標(biāo)志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動(dòng)，標(biāo)志著我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得重大突破。
   為幫助企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員和內(nèi)部審計(jì)人員系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制的重點(diǎn)難點(diǎn)問題，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，有效防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。特舉辦本次研修班，并將邀請(qǐng)國內(nèi)著名內(nèi)部控制實(shí)戰(zhàn)專家與會(huì)進(jìn)行詳細(xì)、系統(tǒng)、精辟的解讀與釋疑。我們鄭重承諾將以一流的會(huì)議組織和服務(wù)、良好的品牌和聲譽(yù)舉辦好這次會(huì)議，希望受邀請(qǐng)單位充分重視，積極參與。

● 課程特色
   重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行,注重實(shí)戰(zhàn)，不作枯燥、高深的原則理論分析，鮮活的案例，其中的操作手法、工作流程能直接模仿套用;采用“經(jīng)驗(yàn)介紹+問題研討+案例分析+模擬演練”的互動(dòng)方式進(jìn)行。

● 課程大綱
第一天(2009年8月15日)
上午09:00-12:00
下午13:30-16:30
09:00-09:05 致開幕詞與主旨報(bào)告
第一部分：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
一、企業(yè)內(nèi)部控制的新特點(diǎn)和要求
1、內(nèi)部控制規(guī)范的整體結(jié)構(gòu)
2、內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施范圍
3、內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施要求
二、企業(yè)內(nèi)部控制五大目標(biāo)
★戰(zhàn)略目標(biāo) ★營運(yùn)目標(biāo) ★報(bào)告目標(biāo) ★資產(chǎn)目標(biāo) ★合規(guī)目標(biāo)
三、企業(yè)內(nèi)部控制五大要素
★內(nèi)部環(huán)境
★風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
⊙風(fēng)險(xiǎn)控制與決策 ⊙風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) ⊙風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)
★控制活動(dòng)
⊙不相容職務(wù)分離控制  ⊙授權(quán)控制
⊙審核批準(zhǔn)控制        ⊙會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
⊙財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制        ⊙預(yù)算控制
⊙運(yùn)營分析控制        ⊙績效考評(píng)控制
⊙風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警            ⊙危機(jī)管理
★信息與溝通
★內(nèi)部監(jiān)督
四、企業(yè)各管理層內(nèi)控職責(zé)
1.董事會(huì)        2.管理層    3.風(fēng)險(xiǎn)管理人員 
4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人    5.內(nèi)部審計(jì)人員  6.企業(yè)員工
五、新內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)
★新內(nèi)控規(guī)范體系實(shí)施
★內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)重點(diǎn)
⊙風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)   ⊙流程設(shè)計(jì)
⊙信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)  ⊙方針和程序手冊(cè)設(shè)計(jì)
六、企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)模板
模板1：采購與付款流程   模板2：投資管理流程
七、案例分析
1、海爾內(nèi)部控制文化分析   
2、中遠(yuǎn)貨運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)體系分析
3、寶鋼采購與付款體系分析
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第二天(2009年8月16日)
上午08:30-11:30
下午13:30-16:30 
第二部份：內(nèi)部審計(jì)
一、內(nèi)部審計(jì)熱點(diǎn)問題
1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)  2、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)  3、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì) 
4、工程項(xiàng)目審計(jì)  5、財(cái)務(wù)舞弊審計(jì)  6、內(nèi)部控制審計(jì)
7、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)  8、質(zhì)量控制審計(jì)  9、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì) 
10、信息系統(tǒng)審計(jì) 
二、捕捉審計(jì)疑點(diǎn)的方法與技巧
1、審計(jì)疑點(diǎn)的特點(diǎn)
•性質(zhì)的異常性 •手段的隱蔽性
•形式的多樣性 •結(jié)果的待確認(rèn)性
2、審計(jì)疑點(diǎn)的捕捉：一聽 二問 三看 四想  五查
3、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的處理   案例分析與討論
三、審計(jì)工作實(shí)務(wù)中若干技術(shù)問題案例研討
1、計(jì)劃審計(jì)工作中如何選擇被審計(jì)對(duì)象
•制定選擇策略  •識(shí)別潛在被審計(jì)對(duì)象
•排列潛在的被審計(jì)者的審計(jì)次序 •確定被審計(jì)對(duì)象
2、如何制定審計(jì)計(jì)劃
•執(zhí)行分析性程序  •評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) •制定審計(jì)計(jì)劃
3、怎樣撰寫審計(jì)報(bào)告
•審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容  •審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量要求 •如何進(jìn)行內(nèi)部溝通 
•如何傳達(dá)審計(jì)結(jié)果 •如何撰寫審計(jì)建議書 •審計(jì)信息管理

● 講師介紹
鄭洪濤
    國家會(huì)計(jì)學(xué)院教授，我國著名內(nèi)控專家，清華大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班特邀講師，多家大型企業(yè)集團(tuán)、上市公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、咨詢公司中的獨(dú)立董事、財(cái)務(wù)顧問和內(nèi)控專家。主持和參與國家宏觀經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)課題研究，設(shè)計(jì)和主持企業(yè)制改造及股票的發(fā)行上市、金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制研究等。目前正主持組織財(cái)政部、加拿大注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、北京大學(xué)進(jìn)行《企業(yè)內(nèi)部控制》的課程開發(fā)；我國金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)制的研究。服務(wù)過的企業(yè)有神華股份神東煤炭、海南航空集團(tuán)、中遠(yuǎn)國際等，其代表作有《企業(yè)內(nèi)部控制暨全面風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)操作指南》07年3月出版。
袁小勇
    首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)教授 碩士生導(dǎo)師 注冊(cè)會(huì)計(jì)師，杰聯(lián)成業(yè)首席財(cái)務(wù)顧問，北京市跨世紀(jì)人才，中國審計(jì)學(xué)會(huì)、北京審計(jì)學(xué)會(huì)理事，中國財(cái)經(jīng)報(bào)特約撰稿人，先后兼任多家大型企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)顧問，著有《財(cái)務(wù)報(bào)告窗飾研究》、《虛假財(cái)務(wù)報(bào)告研究》、《會(huì)計(jì)報(bào)表分析精要》、《最新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則操作指南——解析•比較•案例》等20多部專著及60多篇學(xué)術(shù)論文。為幾十家著名企業(yè)講授企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、內(nèi)部審計(jì)精要、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評(píng)估、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算等專題講座。

● 媒體支持
   《財(cái)經(jīng)界》 《中國外資》 《會(huì)計(jì)之友》

●  增值服務(wù)
    贈(zèng)參會(huì)學(xué)員財(cái)務(wù)管理大全（包含內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)分析、全面預(yù)算管理、成本控制、稅務(wù)籌劃等系列財(cái)稅專題）電子版內(nèi)部課件資料一份。。
   您可帶著您企業(yè)和您個(gè)人日常工作中的財(cái)稅疑難問題在會(huì)場(chǎng)請(qǐng)老師解惑、答疑，并分享老師解答其他代表的財(cái)稅疑難問題。

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