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股權(quán)激勵計劃中必須符合的股權(quán)授予條件

  一、股權(quán)的授予條件

  1.授予條件

  所謂授予條件,就是指激勵對象獲授股權(quán)時必須達到或滿足的條件,達不到條件的不能獲授股權(quán)。授予條件一般涉及兩個方面:一個是公司的主體資格必須符合要求,另一個就是激勵對象的資格必要符合要求。

  對于公司來說,如果發(fā)生最近一個會計年度的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告;最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰或者中國證監(jiān)會認定的不能實行股權(quán)激勵計劃的其他情形等情況,這就意味著公司本身已經(jīng)喪失了實施股權(quán)激勵計劃的主體資格。既然公司都不具備實施股權(quán)激勵計劃的條件,自然也就不能授予股權(quán)了。

  對于激勵對象來講,如果發(fā)生最近三年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的; 最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰的;具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員情形的情況之一的,說明該激勵對象不具備獲授股權(quán)的基本條件。

  在以上條件符合的前提下,有時候授予股權(quán)還附帶業(yè)績條件,即業(yè)績考核合格后,才可以獲授股權(quán)。這一點與股權(quán)的行權(quán)條件較為相似,下面將會講到。

  ◎ 案例

  我湖南有一個客戶,他們公司股權(quán)激勵計劃的授予條件時這樣的:
  只有在同時滿足下列條件時,激勵對象才能獲授股權(quán);若未能同時滿足下列條件,本激勵計劃自然終止。

  1.公司未發(fā)生如下任一情形:
 ?。?)最近一個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告;
 ?。?)最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰;
 ?。?)中國證監(jiān)會認定的不能實行股權(quán)激勵計劃的其他情形。

  2.激勵對象未發(fā)生下列任一情形:
 ?。?)最近三年內(nèi)被交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的;
  (2)最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰的;
 ?。?)具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員情形的;
 ?。?)公司董事局認定其他嚴(yán)重違反公司有關(guān)規(guī)定的。

  2.授予方式

  股權(quán)的授予方式,主要有以下幾種:
 ?。?)一次性授予
  公司一次性授予員工股權(quán),授予日可以是員工被聘用之日,以吸引員工加入本企業(yè);也可以是員工晉升之時,這可以使員工在獲取權(quán)利的同時還得到金錢利益,從而強化員工的滿足感;可以在員工持續(xù)任職一段時間后授予,如3-5年,以此提高員工離職跳槽的機會成本,進而有效地留住人才;也可以在其他特定日期授予,如公司成立紀(jì)念日,以增強企業(yè)凝聚力和員工自豪感;還可以再達到某一既定目標(biāo)時授予,如銷售業(yè)績達到某一目標(biāo),從而更有效地激勵員工為了實現(xiàn)公司的目標(biāo)而努力工作。

 ?。?)分期授予
  ① 企業(yè)可以每年按一定比例授予員工股權(quán),也可以將業(yè)績劃分為不同梯度,激勵員工不斷努力工作,達到更高的業(yè)績水平,從而獲得更多的股權(quán)。
  分期授予股權(quán),管理起來比較繁瑣。尤其是這種以業(yè)績水平為基礎(chǔ)而授予的股權(quán),需要計劃管理者定期評估員工業(yè)績,這類評估工作既費時又費力,而且很難處處都能有科學(xué)合理的評價標(biāo)準(zhǔn),有時在評價中難免帶有主觀人為因素,很難做到公正、公平,因此在實際操作時較難掌握。但分期授予方式把員工利益與企業(yè)利益聯(lián)系在一起,使員工更能體會到成功的喜悅和失敗的酸楚。

 ?、?企業(yè)可以依據(jù)某種業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)或某種統(tǒng)一的原則授予股權(quán)。
  典型的以業(yè)績?yōu)橐罁?jù)的分期授予,首先得給予部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理一定數(shù)量的股權(quán)的分配權(quán),使他們可以依據(jù)業(yè)績評估,分配給本企業(yè)的員工。相應(yīng)的業(yè)績評估可以由相應(yīng)的經(jīng)理作出,也可以由員工集體做出。

  這種授予方法具有靈活性的優(yōu)點,可以激勵員工更好的工作。但是,其在決策方面的靈活性和經(jīng)理個人的主觀性,會造成員工認為實際的獎勵缺乏公正性。此外,除非業(yè)績評估的標(biāo)準(zhǔn)在激勵計劃開始實施時就非常明確,否則員工就不可能確切地知道他們需要怎么做才能獲得股權(quán)。

  如果以個人業(yè)績作為判斷標(biāo)準(zhǔn),公司就應(yīng)該在每個股權(quán)授予期間,可以是1年、2年,或者是為了實現(xiàn)業(yè)績目標(biāo)所需的時間,為每一位受考核的員工設(shè)定個人業(yè)績目標(biāo)。只要達到了這個目標(biāo),員工就會獲得相應(yīng)的股權(quán)。

  重要提示
  以個人業(yè)績作為授予股權(quán)的標(biāo)準(zhǔn),不僅需要耗費大量的時間,還有可能引起員工過分注意個人目標(biāo)而放棄工作中的相互協(xié)作。

  也可以按照小組達到的業(yè)績,授予整個小組一定數(shù)量的股權(quán)。如果小組達到了規(guī)定的業(yè)績指標(biāo),相應(yīng)地就在小組成員之間平均分配,或者按照工資比例分配,或者按照小組成員共同認可的方案進行分配,或者由小組的組長按照事先確定的某種標(biāo)準(zhǔn)自行決定成員之間的股權(quán)分配。

 ?、?在聘用時授予一定數(shù)量的股權(quán),然后在提升時或以后定期追加授予。
  將股權(quán)授予與提升相結(jié)合,會激勵員工為了獲得提升而改進自己的工作技巧,努力提高工作績效。但是,此種方式也會忽視某些員工,雖然他們工作的業(yè)績很多,但由于工作性質(zhì)所限,不容易得到提升,以致挫傷這部分員工的工作積極性。

 ?。?)補充授予
  所謂的補充授予,就是在員工行權(quán)時再自動追加授予一定數(shù)量的股權(quán)。例如,某員工擁有10000股股權(quán),行權(quán)了1000股,那么在行權(quán)時,他就將獲得另外10000股新的股權(quán),以保持擁有的公司股權(quán)水平不變。由于這種自動的追加授予有助于保持員工持有較高比例的公司股權(quán),因此股東可能會反對由此引起的持續(xù)股權(quán)稀釋效應(yīng)。

  知識點撥

  通常的做法是:在首次實施股權(quán)激勵計劃時,一次性地授予激勵對象較多的股權(quán)甚至全部授予。但最好是留下一定比例的股權(quán)在以后分批授予,分批授予的時間可以選擇在晉升、取得重大科技成果,或每年1次的業(yè)績評定時。一般來說,股權(quán)在激勵對象受聘和晉升時獲得的數(shù)量相對較多,每年業(yè)績評定時獲得的數(shù)量相對減少。

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作者: 佚名 ;資料來源: 企業(yè)管理文庫 ;錄入時間: 2012年12月3日
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