戰(zhàn)略導向下的全面預算管理

課程特色：實戰(zhàn)派風格、針對性強、追求“落地”文化

課程背景

    全面預算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的標準管理體系，全面預算管理作為對現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個世紀20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標準作業(yè)程序。從最初的計劃、協(xié)調(diào)，發(fā)展到現(xiàn)在的兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的管理工具，是連接企業(yè)內(nèi)部管理與外部市場的橋梁，是落實企業(yè)戰(zhàn)略的重要工具。
    本課程從全面預算管理的全過程來講解全面預算管理理念、全面預算的編制內(nèi)容、全面預算管理流程、全面預算管理的10大難點、預算的編制方法。

課程收益

 ◇ 全面了解全面預算管理理念
 ◇ 全面了解全面預算的編制內(nèi)容
 ◇ 全面了解全面預算管理流程
 ◇ 全面了解全面預算管理的10大難點
 ◇ 全面了解全面預算的編制方法
 ◇ 中國石油化工集團公司全面預算管理案例分享

課程大綱

第一單元  戰(zhàn)略導向下的全面預算管理介紹
 ◇ 全面預算管理理念
【案例導入】樂百氏集團的全面預算管理
 全面預算管理與傳統(tǒng)財務(wù)預算
 全面預算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略
 全面預算管理技術(shù)支持與企業(yè)預算文化
 全面預算管理氣氛與員工素質(zhì)
 全面預算管理基礎(chǔ)與組織架構(gòu)
 全面預算管理目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標
【學員討論】如何建立你企業(yè)的預算文化?
 ◇ 全面預算管理特點
 全面預算
 全員參與
 全過程管理
 ◇ 全面預算管理流程
 目標制定
 預算編制
 預算控制
 預算分析
 預算反饋
 預算調(diào)整
 預算考核
 ◇ 全面預算管理組織架構(gòu)
 組織機構(gòu)構(gòu)成
 全面預算管理委員會及職責
 全面預算管理辦公室及職責
 預算基層單位及職責
 ◇ 全面預算編制原則
 遵守法律法規(guī)
 遵守總部規(guī)定
 合理配置資源
 制定預算指標
 反映經(jīng)營業(yè)務(wù)
 結(jié)果量化展示
 預算相互銜接
 ◇ 全面預算編制依據(jù)
 預算委員會下達的預算目標
 公司歷史最好水平
 所在行業(yè)平均水平
 所在行業(yè)最好水平

第二單元  全面預算的編制內(nèi)容
 ◇ 全面預算基本框架
 經(jīng)營預算
 資本預算
 財務(wù)預算
 ◇ 全面預算的分類
 按編制內(nèi)容分
 按編制時間分
 按控制功能分
 ◇ 各項子預算的編制內(nèi)容
 銷售預算
 生產(chǎn)預算
 采購預算
 職工薪酬預算
 制造費用預算
 期末存貨預算
 產(chǎn)品成本預算
 銷售費用預算
 管理費用預算
 財務(wù)費用預算
 固定資產(chǎn)投資預算
 權(quán)益性投資預算
 現(xiàn)金預算
 損益表預算
 資產(chǎn)負債表預算
 現(xiàn)金流量表預算

第三單元  全面預算管理流程
 ◇ 目標制定
 如何選擇預算指標
 如何確定預算指標
 如何分解預算指標
 ◇ 預算編制
 編制預算
 確定CPI
 制定措施
 提出建議
 ◇ 預算控制
 環(huán)境控制
 授權(quán)控制
 目標控制
 制度控制
 程序控制
 滾動控制
 價值控制
【學員討論】如何控制預算?
 ◇ 預算分析
 預算分析會
1) 基層差異分析會
2) 部門專業(yè)分析會
3) 公司全面分析會
 預算分析會的內(nèi)容
1) 上月整改措施落實情況
2) 尋找本月預算差異項目
3) 分析本月預算差異原因
4) 制定本月預算整改方案
 預算分析方法
1) 差異分析法
2) 對比分析法
3) 對標分析法
4) 結(jié)構(gòu)分析法
5) 趨勢分析法
6) 因素分析法
7) 排名分析法
8) 多維分析法
 ◇ 預算反饋
 重大問題及時反饋
 預算分析差異反饋
 預算差異原因反饋
 預算整改方案反饋
 ◇ 預算調(diào)整
 預算調(diào)整條件
 預算調(diào)整依據(jù)
 預算調(diào)整程序
 預算調(diào)整時間
 ◇ 預算考核
 編制質(zhì)量考核
 執(zhí)行情況考核

第四單元  全面預算管理的10大難點
 ◇ 公司員工對全民預算管理認識不夠，不夠重視，怎么辦？
 ◇ 預算指標不準確，過高或過低，怎么辦？
 ◇ 預算指標與績效指標披著“兩張皮”，怎么辦？
 ◇ 如何正確處理預算控制與價值控制的關(guān)系？
 ◇ 如何避免全面預算管理出現(xiàn)虎頭蛇尾？
 ◇ 組織架構(gòu)變動，全面預算應(yīng)如何調(diào)整？
 ◇ 預算單位責任人員發(fā)生變動，預算考核應(yīng)如何處理？
 ◇ 如何提高預算指標和預算編制的準確性？
 ◇ 如何處理好全面預算管理與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略關(guān)系？
 ◇ 財務(wù)部預算經(jīng)理如何高效推行全面預算管理？

第五單元  預算的編制方法
 ◇ 固定預算
 固定預算介紹
 適用范圍
 ◇ 彈性預算
 彈性預算介紹
 適用范圍
 ◇ 滾動預算
 滾動預算介紹
 適用范圍
 ◇ 零基預算
 零基預算介紹
 適用范圍
 ◇ 概率預算
 概率預算介紹
 適用范圍
【學員討論】如何編制費用預算？

第六單元  案例
中國石化集團全面預算管理

講師介紹

雷勛華先生--高端企業(yè)上市實戰(zhàn)導師/咨詢師
精通企業(yè)上市全盤操控與上市無稅重組
 
教育經(jīng)歷
雷勛華導師，1967年出生于湖北荊州，47歲，常住武漢，經(jīng)濟學士、理學士、Staffordshire大學工商管理碩士（MBA），中國總會計師協(xié)會會員，高級會計師。

工作經(jīng)歷
武漢紅人實業(yè)集團股份（武漢民營企業(yè)50強，十幾家子公司及學校） 2年首席財務(wù)官、集團財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書
深圳市一體醫(yī)療科技集團  3年集團財務(wù)總監(jiān)
中國五百強僑興集團  5年首席財務(wù)官CFO、財務(wù)總監(jiān)
世界五百強中國石化集團（國企） 16年歷任科長、財務(wù)處長、財務(wù)總監(jiān)
目前為國內(nèi)某知名咨詢機構(gòu)特聘，為企業(yè)和上市中介服務(wù)機構(gòu)提供并購重組、新三板、上市及資本運作等方面的咨詢服務(wù)

    雷勛華導師曾在世界五百強國有企業(yè)、中國五百強民營企業(yè)、大型民營企業(yè)從事財務(wù)管理工作26年，并有在多家國內(nèi)、香港及美國上市公司首席財務(wù)官工作的經(jīng)驗，長期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、首席財務(wù)官等職位，是國內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國內(nèi)上市、海外上市的高端導師，被中國本土最大的會計師事務(wù)所----致同會計師事務(wù)所（全球所）聘為企業(yè)上市顧問。特別是對擬上市企業(yè)的上市重組具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，被長沙市地方稅務(wù)局譽為“重組專家”，能幫助企業(yè)做到“完全無稅重組”，極大地降低了擬上市企業(yè)的重組成本。
    雷勛華導師任職期間，曾全程參與中國石化下屬單位湖北興化股份有限公司、僑興集團下屬單位僑興移動通信有限公司與瑞金礦業(yè)有限公司的上市全過程，對境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉。

上市咨詢輔導項目
曾經(jīng)為湖北興化股份有限公司、僑興移動通信有限公司、瑞金礦業(yè)有限公司、深圳市一體醫(yī)療科技股份有限公司、紅人服飾有限公司、福建錦江科技股份有限公司、山東龍口科諾爾有限公司、湖北博士隆科技股份有限公司、湖北江濠科技有限公司、廣州頤和網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、廣州市頤和中醫(yī)藥研究所有限公司等企業(yè)進行過上市咨詢與輔導。

授課風格
嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，緊密結(jié)合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。

培訓課題
上市課題：《企業(yè)上市（IPO）解決之道》《上市公司治理》《改制上市的10大關(guān)鍵問題及解決辦法》《如何把握證監(jiān)會的10大財務(wù)審核重點》《企業(yè)并購實務(wù)操作》《并購重組實務(wù)操作》《并購重組與企業(yè)上市培訓》《企業(yè)重組實務(wù)操作》《新三板解決之道》《資本運作》《投融資管理》《PE及VC股權(quán)融資實務(wù)操作》《私募股權(quán)基金的募集與運作》
財務(wù)課題：《戰(zhàn)略性集團財務(wù)管控》《戰(zhàn)略成本管理與控制》《總經(jīng)理的財務(wù)管理》《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》《全面預算管理》

服務(wù)客戶
上海交通大學MBA總裁班（高院）、廣州歐派廚具集團有限公司、河南駝人集團、天津榮程聯(lián)合鋼鐵集團、中國石油化工股份有限公司、中國石化荊門石油化工總廠（集團股份有限公司）、僑興集團股份有限公司、湖北興化股份有限公司、致同會計師事務(wù)所、福建永榮控股集團有限公司、瑞金礦業(yè)有限公司、武漢紅人實業(yè)集團股份有限公司、福建錦江科技股份有限公司、全洲藥業(yè)集團有限公司、深圳市一體醫(yī)療科技股份有限公司、山東龍口科諾爾有限公司、湖北博士隆科技股份有限公司、湖南商康醫(yī)藥電子商務(wù)有限公司、湖北江濠科技有限公司、廣州頤和軟件有限公司、廣州市頤和中醫(yī)藥研究所有限公司等。