摘要：以公司整體經(jīng)營目標為基礎的全面預算管理已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及績效考核的重要作用。然而上述問題無法有效解決，全面預算管理不但不能成為企業(yè)業(yè)績的助力器，反而會成為業(yè)績的阻力器……
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● 課程背景
近年來全球企業(yè)尤其是中國企業(yè)都面臨前所未有的成本上漲壓力：油價、原材料價格飛漲；通貨膨脹；人民幣升值；新勞動法，人力成本上漲；物流成本上漲……。俗有中國價格“屠夫”之美譽的格蘭仕公司憑借其強大的成本優(yōu)勢一路攻城掠寨，搶占微波爐半壁江山。同時著名管理學大師彼得.德魯克曾講過：企業(yè)經(jīng)營者只需做二件事情：第一是銷售； 第二是控制成本。第三是以全面預算管理為核心的內部管理控制體系的成功運行。如果您是企業(yè)董事長、董事、總經(jīng)理、副總、總監(jiān)等高階領導，請您投資五分鐘認真閱讀以下內容，必將對您的企業(yè)產(chǎn)生重大的影響：
為什么企業(yè)預算與戰(zhàn)略背道而馳？
為什么企業(yè)預算與實際成果相差甚大？
為什么企業(yè)預算編制一套、執(zhí)行卻是另一套？
為什么企業(yè)預算變成是個別部門或個別人的事情？
為什么有的閑“死”而有的忙“死”、績優(yōu)職員低薪績差職員高薪？
為什么高績效的預算管控系統(tǒng)不僅沒有提升績效反而增大企業(yè)運作成本？
如何讓企業(yè)戰(zhàn)略“軟著陸”？
如何有效提升企業(yè)預算達成率？
如何導入全員預算管理，被動變主動？
如何透過預算杠桿放大企業(yè)價值、提升業(yè)績品質？
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以公司整體經(jīng)營目標為基礎的全面預算管理已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及績效考核的重要作用。然而上述問題無法有效解決，全面預算管理不但不能成為企業(yè)業(yè)績的助力器，反而會成為業(yè)績的阻力器……
● 相關認證：
認證費用：800元/人(不加認證考試的學員無須交納此費)
備注:
1. 凡參加認證的學員，在培訓結束參加考試合格者由<<國際職業(yè)認證標準聯(lián)合會>>頒發(fā)<<高級財務管理師>>國 際國內中英文版雙職業(yè)資格證書，（國際國內認證／全球通行／雇主認可／官方網(wǎng)上查詢）；
2. 凡參加認證的學員須提交本人身份證號碼及大一寸數(shù)碼照片紅底或藍底；
3. 課程結束后20個工作日內將證書快遞寄給學員。
● 課程收益
◇ 更新預算管理思維，樹立正確的預算理念
◇ 掌握及運用預算管理編制方法與流程
◇ 理解并構建適合自己公司的預算管理體系
◇ 掌握跟蹤預算執(zhí)行與預警的有效方法
◇ 透過預算管理杠桿有效提升企業(yè)績效與業(yè)績品質
◇ 通過預算有效避免企業(yè)一放就亂、一抓就死的管理困局
◇ 如何讓企業(yè)經(jīng)營管理者“閑”出新價值
◇ 重塑成本管控理念，聚焦成本降低識
◇ 掌握成本分析的主要方法，為經(jīng)營管理提供成本數(shù)字支持
◇ 跳出傳統(tǒng)成本控制框架，從運作流程層面把控成本降低策略與方法
◇ 熟悉成本形態(tài)以便作出正確經(jīng)營決策。
● 課程特色
◇ 理論+實踐；經(jīng)驗+做法
◇ 案例+實操；趨勢+挑戰(zhàn)
● 課程大綱
第一天：全面預算與績效管控
模塊一：企業(yè)導入預算管理必要性
1.案例：杜邦230年不倒的秘訣
2.全面預算能夠帶給企業(yè)什么
◇ 全面預算管理五項功能
◇ 全面預算管理五大目標
3.預算的本質是什么
◇ 何為預算？何為全面預算
◇ 全面認清預算管理的本質
4.企業(yè)預算實施效果不佳原因剖析
◇ 經(jīng)營管理者錯誤預算觀念
◇ 傳統(tǒng)預算中常見八大誤區(qū)
5.數(shù)字說話-預算在中西方企業(yè)應用的調查
模塊二：企業(yè)全面預算成功實施五大保證
預算保證1-聚焦預算共識
◇ 如何營造積極預算環(huán)境
◇ 如何設計適合本企業(yè)預算模式
◇ 如何依據(jù)預算內容選擇預算方法
預算保證2-周密恰當預算規(guī)劃
◇ 忠于企業(yè)現(xiàn)狀預算編制期設計
◇ 符合企業(yè)核算的預算執(zhí)行期設計
◇ 全面預算實現(xiàn)保證考核期設計
預算保證3-夯實預算配套建設
◇ 會計核算體系建設
◇ 成本管理體系建設
◇ 績效管理體系建設
◇ 績效表格體表設計及填制說明
預算保證4-清晰預算組織權責
◇ 預算組織三大核心環(huán)節(jié)
◇ 如何設計適合企業(yè)預算組織
◇ 預算組織權責及示例
預算保證5-科學合理預算制度
◇ 預算管理基本制度內容與設計
◇ 預算管理工作制度內容與設計
◇ 預算管理責任制度內容與設計
模塊三：全面預算編制技巧與實務
1.全面預算內容與框架設計
2.全面預算編制流程
3.全面預算編制十步法
4.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度目標
◇ 如何進行有效的企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃
◇ 年度目標的確定與實務
◇ 年度預算編制大綱框架與實務
5.經(jīng)營預算編制
◇ 銷售預算編制要領與技巧
◇ 生產(chǎn)預算編制要領與技巧
◇ 采購預算編制要領與技巧
◇ 成本及庫存編制要領與技巧
◇ 銷售費用編制要領與技巧
◇ 管理費用編制要領與技巧
6.資本預算編制
◇ 資本支出預算編制要領與技巧
◇ 投資收益預算編制要領與技巧
7.財務預算編制
◇ 現(xiàn)金預算編制要領與技巧
◇ 財務費用預算編制要領與技巧
◇ 預計財務報表編制要領與技巧
8.預算編制說明
◇ 預算編制分析內容
◇ 全面預算質詢與預算決策
◇ 示例--**公司預算編制分析
模塊四：全面預算有效落地四部曲
1.預算執(zhí)行與分解的有效落地
◇ 全面預算執(zhí)行常見的四大問題
◇ 全面預算分解四大原則
◇ 全面預算業(yè)績允諾書設計與簽定流程
◇ **公司預算業(yè)績允諾書
2.預算審批流程設計與落地
◇ 預算內審批流程設計
◇ 預算外審批流程設計
◇ 示例--**公司預算審批實施細則
3.預算分析流程、方法與內容
◇ 預算分析流程設計
◇ 預算分析常用方法
◇ 預算分析具體內容
◇ 預算四級監(jiān)控及預警機制設計
◇ 預算報告內容與報告周期設計
◇ 示例--預算分析模板的設計
4.預算調整流程與周期
◇ 全面預算調整前提條件設定
◇ 全面預算調整三大原則
◇ 全面預算調整流程
◇ 全面預算調整頻率與周期
◇ 示例—**公司全面預算調整實施細則
模塊五：全面預算與績效管理的銜接
傳統(tǒng)績效管理的不足
企業(yè)績效管理四步法
如何設計可執(zhí)行的績效指標與績效表
全面預算結果如何在績效考核中應用
企業(yè)績效考核結果在管理中應用
示例—**公司預算績效考核表
第二天：成本控制與分析
1.管理者必知的成本概念
1.1企業(yè)競爭四種形態(tài)
1.2成本與費用的界定
1.3成本種類及其在決策中的應用
◇ 變動成本和固定資產(chǎn)
◇ 機會成本和邊際成本
◇ 目標成本和付現(xiàn)成本
◇ 可避免成本和不可避免成本
◇ 可遞延成本和不可遞延成本
1.4成本在財務報表中體現(xiàn)
◇ 成本在資產(chǎn)負債表中的體現(xiàn)
◇ 成本在利潤表中的體現(xiàn)
2.成本分析程序與方法
2.1成本分析的意義
2.2成本分析流程
2.3成本分析方法
◇ 比較分析法
◇ 比率分析法
◇ 因素分析法
◇ 差異分析法
◇ 本量利分析法
3.成本分析具體內容
3.1生產(chǎn)成本分析
◇ 材料差異分析
◇ 人工差異分析
◇ 制造費用差異分析
3.2營業(yè)費用分析
◇ 營業(yè)費用分析步驟
◇ 營業(yè)費用分析注意事項
◇ 營業(yè)費用分析內容
3.3管理費用分析
◇ 管理費用分析步驟
◇ 管理費用分析注意事項
◇ 管理費用分析內容
3.4財務費用分析
◇ 財務費用分析步驟
◇ 財務費用分析注意事項
◇ 財務費用分析步驟
4.成本的經(jīng)營控制實務
4.1思想指揮行動—現(xiàn)代成本控制理念
◇ 宅急送3個月扭虧的啟示
◇ 觀念的PK：錢是賺回來 OR 錢是省回來
◇ 樹立現(xiàn)代成本控制理念
◇ 成本控制的四大策略
◇ 成本控制的四大技術
◇ 成本控制應避免四大誤區(qū)
4.2采購成本控制
◇ 采購成本的構成
◇ 不要忽視的隱形采購成本
◇ 采購價格的控制
◇ 采購成本的控制
4.3庫存成本控制
◇ 庫存的五大“毒性”
◇ 庫存成本的構成
◇ 庫存成本的控制
4.4生產(chǎn)成本控制
◇ 生產(chǎn)成本的構成
◇ 生產(chǎn)成本的控制
4.5營銷成本控制
◇ 營銷成本預算編制
◇ 營銷成本的控制
● 曾老師簡介
香港國際商學院 特聘教授
韶關學院 EMBA 財務導師
新華商智 MBA 財務導師
聚成股份 特聘講師
中國總裁網(wǎng) 高級講師
東莞民營50強 財務操盤手
加拿大皇家大學 工商管理碩士
美國特許財務管理師
高級會計師
曾老師，服務于中國IT知名企業(yè)、東莞民營50強之一的高科技企業(yè)，先后擔任過企業(yè)成本部經(jīng)理、信息部經(jīng)理、審計部經(jīng)理、財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)及財務副總等職務。曾老師結合多年學習和工作實踐，總結出企業(yè)資金管控C2C模式、業(yè)績三環(huán)論與12345業(yè)績管控模式、企業(yè)盈利金三角、企業(yè)發(fā)展空間論、成本倍減6R模型、賬款品質管控三道防火墻、存貨656管控模型……等一套有效的運營管控工具；并提煉出簡明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫存就是負債、呆滯就是損失庫存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。曾老師先后幫助100多家企業(yè)改變理財觀念，健全理財系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時利潤品質得到顯著改善。
專著：搞懂財務增利潤 現(xiàn)金流與營運資本管控 全面預算與成本倍減之道
光盤：非財務經(jīng)理的財務管理（中國總裁網(wǎng)）
全面預算管理（北京時代光華）
主講課程：
非財務經(jīng)理的財務管理 全面預算管理與績效管控
企業(yè)成本削減技術 總經(jīng)理的財務管理
內部控制與風險管理 財務報表解讀與經(jīng)營分析
決策者的六大財務管控 全面預算與成本控制管理
曾提供培訓或咨詢的企業(yè)（包含但不限于）：
金融：湛江商業(yè)銀行、工商銀行、中國人壽、重慶興業(yè)銀行、廣州聯(lián)銀擔保公司
天津農(nóng)村商業(yè)銀行、友邦保險、平安保險……
電力：大渡河水電集團、貴州烏江水電有限公司、浙江電網(wǎng)、四川二灘電力、南玻集團
中廣核、粵水電、神華集團……
政府：大足縣國資集團公司、濨溪泗門鎮(zhèn)政府……
醫(yī)藥：眾生藥業(yè)、泰州精衛(wèi)醫(yī)療、湯臣倍健、三井制藥、王老吉股份……
家電：美的家電、格蘭仕、華凌冰箱、志高空調……
商超、連鎖：中域連鎖、家樂福、好孩子連鎖……
I T: 深圳寶德集團、金河田實業(yè)、深圳中興通訊、富士康科技……
地產(chǎn)：深圳長城控股集團、廣州凱得集團、四川豐泰集團、置信集團……
美容：夢怡養(yǎng)生、大嘉禾、大騰、諾因美、華夢、優(yōu)度生物科技……
服裝：廣州禾澤服飾、香港頂尖服飾、南通富美服飾、佛山哥比兔、南通南明服飾……
物流：新邦物流、廣東航運集團……
其它：可口可樂瓶裝公司、廣州污水治理有限公司、深圳報業(yè)集團、李錦記
移動滾石音樂、洛陽中冶集團、裕源鞋廠、匯美控股（香港）、南通大地電器……
